財(cái)務(wù)審計(jì)部2019年工作總結(jié)及2019年工作計(jì)劃

1、財(cái)務(wù)審計(jì)部 2018 年工作總結(jié)及 2019年工作計(jì)劃2018 年是聯(lián)合通航的開局之年，也是空客項(xiàng)目推進(jìn)的 關(guān)鍵之年。 18 年財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)程及公司業(yè)務(wù) 發(fā)展需要，分階段建立并完善財(cái)務(wù)體系，包括制度建設(shè)及 流程、0A設(shè)計(jì)?，F(xiàn)將若干重點(diǎn)工作總結(jié)如下：一、重點(diǎn)工作總結(jié)1、財(cái)務(wù)制度建設(shè)（1）制定并試行部分重點(diǎn)財(cái)務(wù)制度。根據(jù)前期業(yè)務(wù)需 要，我部門單獨(dú)制定了備用金管理辦法、付款報(bào)銷 審批管理制度、預(yù)算管理制度、出國(guó)人員費(fèi)用開 支管理辦法，跟綜合部共同制定了國(guó)內(nèi)出差管理制 度、公務(wù)接待管理制度；目前以上六部制度均在試 行階段。（ 2）草擬及修改部分財(cái)務(wù)制度。根據(jù)制度試行出現(xiàn)的 問(wèn)題修改了付款報(bào)

2、銷審批管理制度、預(yù)算管理制 度；同時(shí)根據(jù)公司發(fā)展，草擬了大額資金使用管理制 度和資金管理制度。2、財(cái)務(wù)核算及稅務(wù)工作(1) 0A及用友財(cái)務(wù)軟件上線。完成 OA前期需求調(diào)研 及培訓(xùn)實(shí)施工作，現(xiàn)將 OA管理移交綜合部；完成用友軟件 的實(shí)施及調(diào)試，及用友與 OA端口對(duì)接開發(fā)工作，可實(shí)現(xiàn)自 動(dòng)做賬功能。( 2)嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則填制憑證、處理賬務(wù)并對(duì) 外出具唯一版本的財(cái)務(wù)報(bào)表，確保對(duì)外報(bào)稅、審計(jì)的合 規(guī)、合法性。( 3)辦理完畢增值稅小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人工 作。實(shí)現(xiàn)增值稅可抵扣，方便以后公司實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí)的 抵扣稅工作。( 4)上線最新稅控系統(tǒng)，完成報(bào)稅配套工作。根據(jù)稅 務(wù)局要求，上線最新的金稅

3、三期稅控系統(tǒng)，并申請(qǐng)納稅相 關(guān)的軟硬件。3、資金及預(yù)算工作( 1 )每周發(fā)布資金周報(bào)及重大資金事項(xiàng)。每周以周報(bào) 形式向領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送本周資金收支狀況及重大資金事項(xiàng)明細(xì)， 便于領(lǐng)導(dǎo)掌握公司資金動(dòng)向。（2）試行備用金制度。公司創(chuàng)建初期各類小額支出較 多，為提高效率，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制訂備用金管理辦 法，允許綜合部借取 5 萬(wàn)元作為備用金，周報(bào)月清。（ 3）完成委貸 1.5 億元發(fā)放。因自有資金不足，為按 期支付直升機(jī)預(yù)付款 1800 萬(wàn)歐元，財(cái)務(wù)審計(jì)部積極聯(lián)系包 括銀行、證券、租賃在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)辦理貸款，如：國(guó)開 行、進(jìn)出口行、農(nóng)行、東吳證券、青銀金租等。但因時(shí)間 緊張、資料不足，最終向集團(tuán)申請(qǐng)委貸 1.5

4、 億元，并于 11 月 30 日由銀行發(fā)放到位。（5）試行月度預(yù)算工作。公司自 2016年 9月份開始 試行預(yù)算制度，考慮到公司建立初期業(yè)務(wù)可預(yù)測(cè)性較差， 前期實(shí)行月度預(yù)算，暫不納入考核。4、財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面（1）推行未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。為防止出現(xiàn)長(zhǎng)期不 報(bào)銷、不及時(shí)索取發(fā)票、不清借款及備用金的情況，特設(shè) 置未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，公開通報(bào)未辦結(jié)業(yè)務(wù)情況。（2）規(guī)范報(bào)銷、付款流程及填制要求。通過(guò)發(fā)布管理 文件及日常業(yè)務(wù)矯正，規(guī)范公司內(nèi)的報(bào)銷、付款業(yè)務(wù)，包 括憑證填寫、票據(jù)索要、0A流程辦理等。5、項(xiàng)目談判工作（1）分析匯報(bào)空客提供的財(cái)務(wù)模型。配合談判進(jìn)度， 集中分析空客提供的若干財(cái)務(wù)模型版本，提出意見

5、及問(wèn)題 并匯報(bào)。（2）根據(jù)談判需要編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)模型及測(cè)算。根據(jù)領(lǐng) 導(dǎo)及項(xiàng)目需求進(jìn)行財(cái)務(wù)測(cè)算，包括內(nèi)部收益率、投資回收 期等；負(fù)責(zé)編制代表中方觀點(diǎn)的項(xiàng)目財(cái)務(wù)模型，并向空客 提供正式版本。（3）負(fù)責(zé)解決各談判小組財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題。部門根據(jù) 公司談判小組的設(shè)置分派專人參與談判工作，包括文本審 定、現(xiàn)場(chǎng)談判及其他相關(guān)財(cái)務(wù)方面的工作。二、現(xiàn)存問(wèn)題及改進(jìn)措施1、財(cái)務(wù)制度體系尚不完善。隨著公司業(yè)務(wù)逐步開展， 一些新的財(cái)務(wù)制度需及時(shí)制定，如：項(xiàng)目資金審批管理 制度用于規(guī)定后續(xù)工程土建等項(xiàng)目的資金審批管理?，F(xiàn) 行制度也需要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的變化及時(shí)更新。2、0A中財(cái)務(wù)部分流程仍需改進(jìn)。隨著OA的廣泛使用，一些財(cái)務(wù)流程

6、出現(xiàn)了或大或小的問(wèn)題，比如：差旅費(fèi) 報(bào)銷界面計(jì)算不方便、科目設(shè)置不便捷、預(yù)算模塊功能不全等，這些問(wèn)題會(huì)影響審批效率及效果，需跟泛微及時(shí)對(duì) 接優(yōu)化方案并改進(jìn)。3、部分報(bào)銷業(yè)務(wù)仍存在拖沓問(wèn)題。比如：國(guó)外出差、 大型會(huì)議或談判等事項(xiàng)的報(bào)銷時(shí)點(diǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)相距較 長(zhǎng)，甚至跨月，會(huì)影響預(yù)算及核算工作。應(yīng)每周定期通報(bào) 未辦結(jié)業(yè)務(wù)，并考慮充分利用 OA時(shí)限控制的方式提高報(bào)銷 效率。4、預(yù)算編制不規(guī)范，執(zhí)行結(jié)果偏差大。預(yù)算試行3 個(gè)月，存在諸多問(wèn)題，比如預(yù)算編制說(shuō)明不規(guī)范，預(yù)算數(shù)據(jù) 較實(shí)際業(yè)務(wù)偏差較大等。雖有業(yè)務(wù)難以預(yù)測(cè)的客觀原因， 但仍需在預(yù)算培訓(xùn)、制度規(guī)范和執(zhí)行控制方面改進(jìn)，盡可 能將預(yù)算與實(shí)際業(yè)務(wù)靠攏

7、。三、2019 年重點(diǎn)工作計(jì)劃1、融資計(jì)劃。 2019 年的土地購(gòu)置、開工建設(shè)將會(huì)需要 大量的資金，財(cái)務(wù)審計(jì)部會(huì)根據(jù)實(shí)際的用款需求對(duì)接外部 金融機(jī)構(gòu)。（ 1）預(yù)計(jì)以自有資金購(gòu)買土地，并以土地及在建工程抵 押為條件申請(qǐng)項(xiàng)目貸款；（2）以股東擔(dān)保申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，用于支付直升機(jī)貨 款。2、繼續(xù)推行月度預(yù)算。自2017年起正式通過(guò) OA預(yù)算模塊實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制，同時(shí)針對(duì)全體員工進(jìn)行預(yù)算培訓(xùn)，規(guī) 范大家編制預(yù)算的格式和依據(jù)；每月定期發(fā)布預(yù)算執(zhí)行分 析，協(xié)助各部門審核預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，力爭(zhēng)預(yù)算與實(shí)際靠攏。3、招標(biāo)引入“四大”，全面介入談判，及后續(xù)項(xiàng)目運(yùn) 營(yíng)管理。為配合談判進(jìn)展，擬以正式招標(biāo)的方式選擇四大 會(huì)計(jì)師事務(wù)所中的一家提供咨詢服務(wù)。服務(wù)內(nèi)容包括：財(cái) 務(wù)模型數(shù)據(jù)分析及測(cè)算、談判介入及策略輔導(dǎo)、項(xiàng)目安排 及節(jié)點(diǎn)管理，項(xiàng)目落地后稅收政策籌劃、銷售管理優(yōu)化 等。4、加強(qiáng)內(nèi)控、優(yōu)化流程，提高工作效率及會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化。優(yōu)化OA審批流程，提高審批權(quán)限等級(jí)，降低審批風(fēng)險(xiǎn)；細(xì)化財(cái)務(wù)核算，提高會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化。5、優(yōu)化財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)制度體系。優(yōu)化已有制度 以適應(yīng)公司發(fā)展；根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展，補(bǔ)充建立財(cái)務(wù)管理 辦法，例如基建需要