老板財(cái)稅常見現(xiàn)象的分析與解決

1、老板財(cái)稅常見現(xiàn)象的分析與解決 老板財(cái)稅常見現(xiàn)象的分析與解決 1、 【現(xiàn)象】 賬務(wù)混亂，利潤(rùn)核算不對(duì)； 【承擔(dān)后果】 帶來稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：補(bǔ)稅、滯納金、罰款、嚴(yán)重者坐牢， 帶來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：是賺是虧也渾然不知，糊涂賬，憑感覺 【建議】 （1）設(shè)定公司開票標(biāo)準(zhǔn)，繳稅按稅法規(guī)定執(zhí)行； （2）不要開票，則按照收據(jù)確認(rèn)收入，賬稅一致； （3）完善賬系統(tǒng)，不做糊涂賬，事前做好籌劃 2、 【現(xiàn)象】 （1）股東借款，長(zhǎng)期掛賬； （2）老板個(gè)人資產(chǎn)用于公司經(jīng)營(yíng)（如名下車輛，商業(yè)房產(chǎn)）； 【承擔(dān)后果】 帶來賬務(wù)混亂，稅務(wù)成本增加，操作不當(dāng)導(dǎo)致涉嫌股東或老板非法挪用資金罪 【建議】 （1）老板需要掌握和具備財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)； （

2、2）通過事前籌劃方案，進(jìn)入合規(guī)操作； （3）財(cái)務(wù)人員專業(yè)技能提升； 3、 【現(xiàn)象】 賬外資金回流 【承擔(dān)后果】 1、涉嫌兩套賬 2、涉嫌老板逃稅 3、涉嫌財(cái)產(chǎn)來源不明 4、讓老板承擔(dān)巨大法律風(fēng)險(xiǎn) 【建議】 1、增加未開票收入的比例； 2、賬面資金償還； 3、繳稅保平安； 4、 【現(xiàn)象】 公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中商業(yè)回扣及無票支出問題 【承擔(dān)后果】 無法取得發(fā)票，導(dǎo)致賬目不清，稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)增加 【建議】 1:通過事前籌劃方案，設(shè)計(jì)產(chǎn)業(yè)鏈條，來合理合法解決部分商業(yè)支出問題！ 例如案例：家具廠，原材料為板材?？蓪①I板材改為買樹，開具收購(gòu)憑證，可抵扣13%,委托加工成板材；與農(nóng)林牧漁相關(guān)行業(yè)，成立合作社）；

3、 2:賬外資金支付（設(shè)一些個(gè)體戶）。 5、 【現(xiàn)象】 買票：（涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票） 【承擔(dān)后果】 法律責(zé)任非常嚴(yán)重。 什么是涉嫌虛開？票流、物流、資金流不一致，即涉嫌虛開。 虛開增值稅專用發(fā)票的法律責(zé)任：5000或1萬起刑，最高無期，過去有死刑。 【建議】 立刻終止（采購(gòu)、銷售要嚴(yán)格控制票流、物流、資金流一致，并形成制度！ 6、 【現(xiàn)象】 提前開發(fā)票問題 【承擔(dān)后果】 （1）提前交納增值稅，增加稅務(wù)申報(bào)難度（所得稅與增值稅申報(bào)表中收入存在差異） （2）會(huì)計(jì)處理較復(fù)雜，會(huì)計(jì)確認(rèn)收入時(shí)需要謹(jǐn)慎區(qū)分已納稅收入和未納稅收入，稍不留神容易重復(fù)繳稅。 （3）如業(yè)務(wù)發(fā)生變化（不執(zhí)行、執(zhí)行金額變小、執(zhí)行內(nèi)

4、容調(diào)整），涉及退票重開等。 【解決方案】 1、變更合同條款：分期收款、分期開票、分期確認(rèn)收入 2、開票與收款同步，避免提前繳稅墊款； 3、建立發(fā)票備查檔案，按項(xiàng)目列示是否開票，避免重復(fù)開票 7、 【現(xiàn)象】 存貨賬實(shí)不符問題（制造業(yè)常見） 【承擔(dān)后果】 1. AB賬導(dǎo)致虧庫(kù) 2. 購(gòu)買發(fā)票導(dǎo)致虧庫(kù)（發(fā)票進(jìn)來，貨沒進(jìn)來） 3. 多轉(zhuǎn)成本導(dǎo)致脹庫(kù)（賬面存貨沒有了，實(shí)際還有） 4. 時(shí)間越久，處理難度越大 【建議】 1. 改變AB賬的處理方式，避免產(chǎn)生新的問題，避免問題加劇 2. 降低毛利，消耗庫(kù)存，有風(fēng)險(xiǎn) 3. 非正常注銷 8、 【現(xiàn)象】 個(gè)人卡收款、結(jié)算 【承擔(dān)后果】 1.公私不分問題 2.稅務(wù)局

5、稽查風(fēng)險(xiǎn)巨大 【建議】 1、規(guī)范資金管理，通過公司銀行賬戶收付款 2、高管薪酬通過合法節(jié)稅方案降低稅負(fù)后，正常發(fā)放 9、 【現(xiàn)象】 用工風(fēng)險(xiǎn)增大，社保成本增加； 【承擔(dān)后果】 管理成本增大，利潤(rùn)降低，被仲裁風(fēng)險(xiǎn)增加 【建議】 1、優(yōu)化用工結(jié)構(gòu)，根據(jù)業(yè)務(wù)模式改變用工關(guān)系； 2、增加臨時(shí)性用工比例； 3、運(yùn)用第三方靈活用工平臺(tái)。 10、 【現(xiàn)象】 公司利潤(rùn)高或有核心技術(shù)或充足現(xiàn)金流但資本估值低； 【承擔(dān)后果】公司資本價(jià)值無法充分體現(xiàn)，企業(yè)利益無法最大化 【建議】 1、攜手國(guó)財(cái)共建業(yè)財(cái)稅體系；（賬系統(tǒng)清晰，稅系統(tǒng)合規(guī)，錢系統(tǒng)安全） 2、提前布局利于進(jìn)入資本的股權(quán)頂層架構(gòu)。 11、 【現(xiàn)象】 家族財(cái)富無法傳承，接班人痛苦不堪； 【承擔(dān)后果】 辛苦創(chuàng)辦的企業(yè)無人接班，家族財(cái)富無法安全延續(xù) 【建議】 1、