商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理重點(diǎn)

1、LOGO行經(jīng)營(yíng)與管理重點(diǎn)Prepared on 22 November 20201 .信用中介：銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù).把社會(huì)上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，再通過(guò) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投入到需要資金的部門(mén)，充當(dāng)資金閑置者與資金短缺者之間的中 介 入， 實(shí) 現(xiàn) 資 金 的 融 通。支付中介：商業(yè)銀行以存款帳戶為基礎(chǔ)，為客戶辦理貨幣結(jié)算、存款轉(zhuǎn)移、貨幣兌換、 收付貨幣的行為信用創(chuàng)造：商業(yè)銀行所具有的創(chuàng)造派生存款和信用流通工具并據(jù)以擴(kuò)大放款和投資的能 力金融服務(wù)：商業(yè)銀行制度，指一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的該國(guó)商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及 組成這一體系的原則的總和2 .流動(dòng)負(fù)債的種類：主動(dòng)負(fù)債和被動(dòng)負(fù)債被動(dòng)負(fù)債指的是商

2、業(yè)銀行以相對(duì)較為被動(dòng)的方式接受的負(fù)債。主要形式：存款，是銀行接受客戶存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時(shí)或按約定時(shí)間支取 款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)1、活期存款：指無(wú)確切期限，無(wú)須事先通知，可隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款特征：支票支付、不付利息2、定期存款：指具有確定的到期期限，到期憑銀行簽發(fā)的定期存單才能支取的存款 特征：不能簽發(fā)支票、支付利息、定期存單不能轉(zhuǎn)讓3、儲(chǔ)蓄存款：在我國(guó)指居民為個(gè)人積蓄貨幣并取得利息收入而開(kāi)辦的一種非交易用的 存款特征：不能簽發(fā)支票、支付利息、儲(chǔ)蓄憑證不能轉(zhuǎn)讓4、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單(CD)：銀行發(fā)行的有固定面額、可轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證。主動(dòng)負(fù)債指商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上主動(dòng)舉借債務(wù)，比如說(shuō)銀行

3、同業(yè)拆借，發(fā)行金融債券等。短期借款，指商業(yè)銀行主動(dòng)通過(guò)金融市場(chǎng)或向中央銀行借入的期限在1年以內(nèi)的非存款負(fù)債有：銀行同業(yè)拆借 向中央銀行借款 回購(gòu)協(xié)議特點(diǎn)：在時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要十分明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大利率風(fēng)險(xiǎn)較高用途比較明確，主要用于周轉(zhuǎn)性頭寸不足意義：短期借款是滿足商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段，短期借款提高了商業(yè)銀行的資金管理效率短期借款在擴(kuò)大銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的同時(shí)，也加強(qiáng)了與外部的聯(lián)系和往來(lái)2 .長(zhǎng)期借款，商業(yè)銀行主動(dòng)通過(guò)金融市場(chǎng)借入的期限在1年以上的非存款負(fù)債典型形式：金融債券意義：突破了銀行原有存貸關(guān)系的束縛，有利于提高銀行籌資的速度和數(shù)量有利于提高銀行資金的利用率，有利于資產(chǎn)負(fù)債的綜合

4、管理局限：受到管理當(dāng)局嚴(yán)格管制，籌資成本較高，受金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的制約3 .存款營(yíng)銷管理第一，調(diào)查研究客戶的金融需求第二，在市場(chǎng)細(xì)分的基礎(chǔ)上確定目標(biāo)市場(chǎng)第三，制定營(yíng)銷策略product產(chǎn)品price價(jià)格place渠道promotion促銷第四，對(duì)營(yíng)銷活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和改進(jìn)，并預(yù)測(cè)和研究金融市場(chǎng)未來(lái)的需求4 .存款風(fēng)險(xiǎn)管理：清償風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn) 存款風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行在組織存款業(yè)務(wù)過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要有清償風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn) 和電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)。清償風(fēng)險(xiǎn)指銀行因沒(méi)有足夠的現(xiàn)金滿足客戶提取存款的需要，而使銀行蒙受信譽(yù)損失甚至被擠兌倒閉的可能性。存款清償風(fēng)險(xiǎn)管理存款準(zhǔn)備金制度：指商業(yè)銀行將其吸收的存

5、款的一部分繳存中央銀行用以作為彌補(bǔ)發(fā)生流動(dòng)性危機(jī)時(shí)清償力不足的準(zhǔn)備存款保險(xiǎn)制度：指特設(shè)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要對(duì)商業(yè)銀行所吸收的存款承擔(dān)保險(xiǎn)義務(wù)的措施保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)存款者對(duì)銀行的信心，避免擠兌利率風(fēng)險(xiǎn)指市場(chǎng)利率變動(dòng)給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)是指聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)遭遇斷電停機(jī)、電腦黑客攻擊、電腦犯罪等因素造成 數(shù)據(jù)資源損失和款項(xiàng)丟失的風(fēng)險(xiǎn)。5 .商業(yè)銀行主動(dòng)負(fù)債的管理1、銀行對(duì)非存款負(fù)債需求量的預(yù)測(cè)：由其總信貸需求和存款之間的資金缺口決定2、銀行對(duì)非存款負(fù)債資金來(lái)源的選擇：每種非存款來(lái)源的相對(duì)籌資成本每種資金來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)所需資金的時(shí)間長(zhǎng)短需要非存款資金的銀行的規(guī)模利用各種資金來(lái)源要遵循的規(guī)則6 .資

6、產(chǎn)業(yè)務(wù)種類（現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成）庫(kù)存現(xiàn)金：是指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣在中央銀行存款：是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的現(xiàn)金，即存款準(zhǔn)備金存放同業(yè)存款：是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款在途資金：也稱托收未達(dá)款，是指本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)款項(xiàng)7 .貸款的信用分析 擔(dān)保分析：保證、抵押、質(zhì)押1 .保證貸款管理要點(diǎn)保證擔(dān)保額度的確定，保證擔(dān)保額度有效擔(dān)保凈資產(chǎn)-已為他人提供的各類擔(dān)保 余額2 .抵押貸款管理要點(diǎn)-抵押物的選擇、抵押物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、抵押物擔(dān)保額度：二抵押物價(jià)值X抵押率- 已擔(dān)保的金額；抵押擔(dān)保設(shè)定后的管理3 .質(zhì)押貸款管理要點(diǎn)-質(zhì)押物的選擇、質(zhì)物擔(dān)保額度：質(zhì)

7、物擔(dān)保額度二質(zhì)物價(jià)值*質(zhì)押率-已擔(dān)保的金 額-質(zhì)押擔(dān)保設(shè)定后的管理非財(cái)務(wù)因素分析行業(yè)因素經(jīng)營(yíng)因素管理因素自然社會(huì)因素成本結(jié)構(gòu) 成熟期 行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期 行業(yè)的盈利性 產(chǎn)品替代性 依賴性 法律、政策 經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境企業(yè)總體特征 經(jīng)營(yíng)思想采購(gòu)壞R 生產(chǎn)環(huán)節(jié) 銷售環(huán)節(jié) 技術(shù)上的弱點(diǎn)組織形式管理層的經(jīng)驗(yàn)與作 風(fēng)管理層的穩(wěn)定性 關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管 理員工素質(zhì)內(nèi)部控制 財(cái)務(wù)管理能力 法律糾紛戰(zhàn)爭(zhēng)社區(qū)人口遷徙 城市建設(shè) 環(huán)保水災(zāi)、火災(zāi) 政策調(diào)整8.商業(yè)銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理現(xiàn)金資產(chǎn)：銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行放在金庫(kù)中的通貨，包括硬幣和現(xiàn)鈔準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存

8、款，包括法定存款準(zhǔn)備金與超額存款準(zhǔn)備金同業(yè)存款：銀行在其他銀行的存款在途資金：商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)無(wú)時(shí)差準(zhǔn)備金制度(CRR)指準(zhǔn)備金的計(jì)提與保持只有兩天時(shí)間差的制度，即商業(yè)銀行按兩周平均存款余額計(jì)提準(zhǔn) 備金，在此計(jì)算期開(kāi)始后的第二天保證該準(zhǔn)備金到位，并將其保持兩周至第二個(gè)保持期 的開(kāi)始9、指商業(yè)銀行以有價(jià)證券的形式購(gòu)入資產(chǎn)的一種行為證券投資業(yè)務(wù)的作用:獲取收益,分散風(fēng)險(xiǎn)，保持流動(dòng)性商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，提前贖回風(fēng)險(xiǎn)10、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的作用：促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大；為商業(yè)銀行帶來(lái)穩(wěn)定 的收入；增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力

9、；減輕資本金對(duì)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的限制；有 利于銀行資源的充分利用、擴(kuò)大銀行的社會(huì)知名度、加快商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全面 深入創(chuàng)新11、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理1 .國(guó)外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因分析：規(guī)避資本管制，防范金融風(fēng)險(xiǎn),適應(yīng)客戶 多樣化的金融服務(wù)需要,金融理論的發(fā)展和新技術(shù)的推動(dòng)2 .國(guó)外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)種類:貿(mào)易融通業(yè)務(wù),金融保證業(yè)務(wù)，衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)3 .商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)種類:信用風(fēng)險(xiǎn)，利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),信息風(fēng),經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),法規(guī)風(fēng)險(xiǎn),定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)4 .商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：自由度較大,透明度差,高杠桿作用，管理難度較大, 集中性與連帶性強(qiáng)5 .商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)

10、險(xiǎn)管理:表外業(yè)務(wù)的信用評(píng)估制度,表外業(yè)務(wù)的信息披露制 度，表外業(yè)務(wù)的定價(jià)制度，表外業(yè)務(wù)的雙重審核制 度12s商業(yè)銀行資本管理1 .商業(yè)銀行資本金的作用：為銀行提供了經(jīng)營(yíng)的先決物質(zhì)條件，成為維持公眾信心 的基礎(chǔ)，減震器作用，能夠增強(qiáng)了公眾對(duì)銀行的信心，支持銀行資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò) 張，也是限制資產(chǎn)膨脹的重要因素，資本在銀行兼并的浪潮中起了重要作用2 .商業(yè)銀行資本金數(shù)量的確定決定資本需要量的客觀因素：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的狀況，銀行信譽(yù)的高低，銀行業(yè)務(wù)的規(guī) 模和發(fā)展速度，銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量13、巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行資本的界定：銀行資本分為核心資本（一級(jí)資本）和附屬資本（二級(jí)資本）。L核心資本包括：實(shí)收資本/股本；公

11、開(kāi)儲(chǔ)備。2.附屬資本包括：非公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn) 重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金/普通貸款損失準(zhǔn)備金、混合（債券/股票）資本工具、次級(jí) 長(zhǎng)期債務(wù)14、核心資本1 .股本：已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股，如永久性非累積的優(yōu)先股 特點(diǎn)：股息以營(yíng)業(yè)年度進(jìn)行結(jié)清，不累積的一種優(yōu)先股2 .公開(kāi)儲(chǔ)備：以公開(kāi)的形式、通過(guò)保留盈利而反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲(chǔ)備如：資本盈余，銀行在發(fā)行股票或增發(fā)新股時(shí)股票的市場(chǎng)價(jià)格與票面價(jià)值的差額留存盈余，商業(yè)銀行的稅后凈利在分配給股東以后留下的余額.附屬資本-巴塞爾協(xié)議規(guī)定：附屬資本的總額不得超過(guò)核心資本總額的100%-非公開(kāi)儲(chǔ)備：也稱隱蔽準(zhǔn)備，只包括雖未公開(kāi)，但已經(jīng)反映在損益帳上，并為銀行 的監(jiān)管

12、機(jī)構(gòu)所接受的儲(chǔ)備。- 資產(chǎn)重估儲(chǔ)備：商業(yè)銀行經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)或所持證券進(jìn)行重估 時(shí)，其公允價(jià)值（市值）與賬面價(jià)值之間的正差額為重估儲(chǔ)備，包括物業(yè)重估儲(chǔ) 備和證券重估儲(chǔ)備- 普通準(zhǔn)備金：用于防備目前尚不能確定的損失以及當(dāng)損失一旦出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)用于彌 補(bǔ)，但不能用于已確認(rèn)的損失或某項(xiàng)特別資產(chǎn)產(chǎn)值明顯下降的部分。- 混合資本工具：既有股本性質(zhì)又有債務(wù)性質(zhì)的混合工具- 次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)：固定期限不低于5年（含5年）無(wú)擔(dān)保的債務(wù)工具。特征：一般不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失，最多不能超過(guò)核心資本的50%,索償 權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后，在距到期日前最后五年,其可計(jì)入附屬資本 的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%,

13、以反映這些工具價(jià)值縮減的情況15、1988年版巴塞爾協(xié)議關(guān)于銀行資本的要求- 巴塞爾協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行管理的影響：使商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面加大了 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理的內(nèi)容，第一次將商業(yè)銀行管理的對(duì)象從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)拓展到資 產(chǎn)負(fù)債表外，使商業(yè)銀行的信用膨脹與資本的財(cái)務(wù)杠桿作用受到約束，有利于銀 行建立健全其經(jīng)營(yíng)管理制度- 巴塞爾協(xié)議的缺陷：忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的判定有欠妥之處，資本充足率不是防范風(fēng)險(xiǎn)的唯一方法和尺度16、商業(yè)銀行資本的籌集方式1、內(nèi)源資本增加銀行資本金，內(nèi)源資本指的是通過(guò)內(nèi)部留存收益獲得的資本來(lái)源。 優(yōu)點(diǎn)：成本低、不稀釋股權(quán)。缺點(diǎn)：受制于銀行的收益與股東紅利分配政策2、外源資

14、本增加銀行資本金，如發(fā)行普通股優(yōu)點(diǎn)：沒(méi)有固定的股息負(fù)擔(dān)、不用還、發(fā)行比較容易缺點(diǎn)：稀釋股權(quán)、發(fā)行成本與資金成本比較高3、外源資本增加銀行資本金，如發(fā)行優(yōu)先股優(yōu)點(diǎn)：不稀釋股權(quán)、股息不是絕對(duì)固定、財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。缺點(diǎn)：減少了銀行經(jīng)營(yíng)的 靈活性、發(fā)行成本與資金成本比較高、過(guò)多地發(fā)行優(yōu)先股會(huì)降低銀行的信譽(yù)4、外源資本增加銀行資本金，如發(fā)行資本債券優(yōu)點(diǎn)：不稀釋股權(quán)、財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)、成本較低。缺點(diǎn)：有償還期限、利息成本固定 17、資產(chǎn)管理理論：銀行的利潤(rùn)來(lái)源主要在于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，銀行能夠主動(dòng)加以管理的也是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，因此，銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)在資產(chǎn)方面，著重于如何適當(dāng)?shù)匕才刨Y產(chǎn) 結(jié)構(gòu)，致力于在資產(chǎn)上協(xié)調(diào)盈利性、安全性

15、和流動(dòng)性的統(tǒng)一。1 .商業(yè)貸款論（真實(shí)票據(jù)論），如亞當(dāng)斯密國(guó)富論，銀行的資金來(lái)源主要是同商業(yè) 流通有關(guān)的閑散資金，都是臨時(shí)性的存款，為了應(yīng)付隨時(shí)有可能出現(xiàn)的提款要求，所 以銀行資產(chǎn)必須具有較大的流動(dòng)性，所以銀行只能發(fā)放短期的與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系的商 業(yè)貸款。2 .轉(zhuǎn)換理論：銀行能否保持流動(dòng)性，關(guān)鍵在于銀行持有的資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，只要能夠便于變現(xiàn)，就可以持有，而不必局限于短期的商業(yè)貸款。3 .預(yù)期收入理論：任何銀行資產(chǎn)能否到期償還或轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，歸根到底是以未來(lái)收入為基 礎(chǔ)的。只要預(yù)期的未來(lái)收入有保障，那么像消費(fèi)信貸這種貸款也能保證按期、分期償 還。反之，如果未來(lái)收入沒(méi)有保障的話，即使是短期貸款也有償還

16、不了的風(fēng)險(xiǎn)。4 .負(fù)債管理理論：銀行是可以主動(dòng)管理負(fù)債的，負(fù)債并不是既定的，銀行可能通過(guò)積 極的競(jìng)爭(zhēng)去爭(zhēng)取活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款等資金。除了擴(kuò)大存款之外，還要 想辦法借款來(lái)滿足自己的資金需求，銀行應(yīng)盡力開(kāi)拓各種負(fù)債渠道。5 .資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論：通過(guò)對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)同時(shí)調(diào)整，使它們?cè)诶?、?限、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性等方面合理搭配,得到最優(yōu)的資產(chǎn)負(fù)債組合。1 .資產(chǎn)負(fù)債表外管理理論：銀行應(yīng)從正統(tǒng)的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外去開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開(kāi)辟新的盈利源泉。銀行應(yīng)發(fā)揮其強(qiáng)大的金融信息服務(wù)功能，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技 術(shù)大力開(kāi)展以信息處理為核心的服務(wù)業(yè)務(wù)。銀行在存貸業(yè)務(wù)以外，可以開(kāi)拓多樣化 的金融服務(wù)領(lǐng)

17、域，如期貨、期權(quán)等多種衍生金融工具的交易。提倡將資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的 業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)，如將貸款轉(zhuǎn)讓給第三者,將存款轉(zhuǎn)售給急需資金的單位等。18、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的一般方法2 .資金匯集法：又稱資金總庫(kù)法或資金水池法特點(diǎn)：不考慮銀行各種資金來(lái)源的性質(zhì)，不論是活期存款、定期存款、借入資金或是 銀行資本金，均把它們匯集起來(lái)，按照銀行的需要進(jìn)行分配。分配時(shí)，依照先確定資 產(chǎn)的流動(dòng)性與盈利性狀況，再按銀行對(duì)資金的需求的輕重緩急進(jìn)行分配的基本程序進(jìn) 行，而沒(méi)有固定各項(xiàng)資產(chǎn)分配的比例。3 .資金分配法：又稱資金轉(zhuǎn)換法 特點(diǎn)：商業(yè)銀行在把現(xiàn)有的各項(xiàng)資金分配到各類資產(chǎn)上時(shí)，應(yīng)使各種資金來(lái)源的流通 速度或周轉(zhuǎn)率與相

18、應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，也即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持高度的 對(duì)稱關(guān)系。4 .線性規(guī)劃法：銀行將計(jì)算多種變量的數(shù)學(xué)方法引入到銀行資金配置的決策中，尋求最 優(yōu)處置方案,這就是線性規(guī)劃方法特點(diǎn)：線性規(guī)劃模型在銀行資金管理中的運(yùn)用主要包括四個(gè)步驟，即建立模型函數(shù)目 標(biāo)，選擇模型中的變量，確定約束條件，最后求出先行規(guī)劃模型的解。5 .缺口管理法：資產(chǎn)與負(fù)債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素是利率、期限和流動(dòng)性，通過(guò)縮小或擴(kuò) 大利率匹配、期限匹配和流動(dòng)性匹配所形成的缺口的大小，來(lái)合理調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組 合和規(guī)模19、商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系L盈利性指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行運(yùn)用資金賺取收益同時(shí)控制成本費(fèi)用支出的能力。盈利 性指標(biāo)的核

19、心是資產(chǎn)收益率和股本回報(bào)率。資產(chǎn)收益率：ROA又稱投資報(bào)酬率，是銀行純利潤(rùn)與全部資產(chǎn)凈值之比，公式：資 產(chǎn)收益率=純利潤(rùn)/資產(chǎn)總額（凈值）*100%銀行利差率：利息收入一直是銀行的主 要收入來(lái)源，利息支出是其主要成本支出項(xiàng)目，利差收入是影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的關(guān) 鍵因素，公式：銀行利差率二（利息收入-利息支出）/盈利資產(chǎn)*100%【利差率越大， 銀行的收入越好】非利息凈收入率：不只是銀行獲利能力的標(biāo)志，同時(shí)也反映出銀行 的經(jīng)營(yíng)管理效率，公式：非利息凈收入率二（非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額（凈 值）*100%,非利息凈收入率的提高是銀行盈利能力和管理效率良好的表現(xiàn)銀行利 潤(rùn)率：該指標(biāo)相當(dāng)于一

20、般企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率，公式：銀行利潤(rùn)率=純利潤(rùn)/總收入 *100%,該指標(biāo)反映了銀行收入中有多大比列被用于各項(xiàng)開(kāi)支，有多大比例被作為可以 發(fā)放煩人股利或再投資利潤(rùn)保留下來(lái)。比例越高，銀行的獲利能力越強(qiáng)權(quán)益報(bào)酬率： ROE又稱凈值收益率、股東投資報(bào)酬率，公式：權(quán)益報(bào)酬率=純利潤(rùn)/資本總額*100冊(cè)該 指標(biāo)反映了銀行資本的獲利程度，是銀行資金運(yùn)用效率和財(cái)務(wù)管理能力的綜合體現(xiàn)，同 股東財(cái)富直接相關(guān)，收銀行的格外重視。具有極強(qiáng)的綜合性，是杜邦分析法的核心指 標(biāo)。2、流動(dòng)性指標(biāo)：流動(dòng)性在任何企業(yè)經(jīng)營(yíng)中都是盈利性和安全性之間的平衡杠桿現(xiàn)金資產(chǎn)比例：是銀行所持現(xiàn)金資產(chǎn)與全部資產(chǎn)之比。值高，流動(dòng)性好2短期國(guó) 庫(kù)

21、券持有比例：該比值更高，流動(dòng)性越好持有證券比例：分析持有證券給銀行提 供的流動(dòng)性，需結(jié)合“市值/面值,指標(biāo)評(píng)判，這個(gè)越低，說(shuō)明銀行的所持有的證券的 變現(xiàn)能力越低。貸款資產(chǎn)比例：越高，流動(dòng)性越差易變負(fù)債比例：指的是易變 負(fù)債與全部負(fù)債之比。越高，說(shuō)明銀行的潛在需求規(guī)模越大且不穩(wěn)定短期資產(chǎn)/易 變負(fù)債：比值越高，流動(dòng)性越好預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量比：預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入/預(yù)計(jì)現(xiàn)金流出。 比值大于1,顯示銀行未來(lái)劉定性可能有所提高。3、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：反映了銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度和抗風(fēng)險(xiǎn)能力利率風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)缺口二利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債，利率敏感比例二利率敏 感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債信用風(fēng)險(xiǎn)：貸款凈損失/貸款余額，越高，信用風(fēng)險(xiǎn)越大 低質(zhì)量貸款/貸款總額，高，風(fēng)險(xiǎn)大貸款損失準(zhǔn)備金/貸款損失凈值，高，抗風(fēng)險(xiǎn)能 力強(qiáng)貸款損失保障倍數(shù)：=（當(dāng)期利潤(rùn)+