國際結(jié)算試題及答案

1、國際結(jié)算試題及答案作者:日期:精簡練習(xí)題一、名詞解釋1、國際結(jié)算 : 指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國家（ 地區(qū)之間的貨幣收付活動(dòng)。2、簽字樣本：是銀行列示的每個(gè)有權(quán)簽字人的有權(quán)簽字額度、有權(quán)簽字范圍、有權(quán)簽字組 合方式以及親筆簽字字樣，是代理行用以核對(duì)對(duì)方發(fā)來的電報(bào)、電 實(shí)性的憑證。3、背書 : 是匯票持有人在匯票反面加注簽章并將匯票交給被背書人的行為。4、順匯、逆匯： 順匯又稱匯付，指?jìng)鶆?wù)人主動(dòng)將款項(xiàng)交給本國銀行，委托該銀行通過某種 結(jié)算工具的使用將匯款匯付給國外債權(quán)人或者收款人。逆匯是指?jìng)鶛?quán)人通過出具票據(jù)委托本國銀行向國外債務(wù)人收取匯票金額的結(jié)算方式， 結(jié)算工 具的流向和資金的流

2、向相反。5、付款交單托收： 指代收行必須在進(jìn)口商付清票款后, 才將商業(yè)單據(jù)包括提單交給進(jìn)口商的一種交單方式，分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。6、承兌交單托收： 指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后 , 就把商業(yè)單據(jù)交給付款人， 于匯票到 期日由付款人付款的一種交單方式。7、跟單信用證：銀行 （ 開證行 / 進(jìn)口地銀行 ）應(yīng)申請(qǐng)人 （ 進(jìn)口商的要求 , 向受益人出口商 ） 開立的 , 承諾在受益人提交全套符合信用證條款規(guī)定的商品單據(jù)或金融單據(jù)的條件下, 支付一定金額貨幣的書面憑證。8、開證行：應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求，向受益人開立信用證的銀行。9、通知行：應(yīng)開證行的要求向受益人傳遞信用證的銀行，通常是開證行

3、的聯(lián)行或代理行。10、承兌行：在承兌信用證業(yè)務(wù)中，應(yīng)開證行指定，在確認(rèn)受益人提交的單據(jù)符合信用證 條款規(guī)定后 , 承兌受益人提交的遠(yuǎn)期匯票，并在該匯票到期時(shí)履行付款責(zé)任的銀行。1 1、保兌行：應(yīng)開證行的請(qǐng)求，為其開立的信用證加具保兌的銀行。12、 償付行：由開證行指定或授權(quán)的， 對(duì)付款行、承兌行或議付行進(jìn)展償付的銀行。13、議付行： 在議付信用證業(yè)務(wù)中 ， 承受開證行的授權(quán) ， 在確認(rèn)受益人提交全套符合信用證條 款規(guī)定的單據(jù)后 ， 對(duì)受益人議付買單 ， 墊款給受益人的銀行。1 4、背對(duì)背信用證： 是指信用證的受益人以原證為保證 ，要求一家銀行開立以實(shí)際供貨商為 受益人的信用證，其使用背景是因?yàn)?/p>

4、中間商或代理商的存在。15、對(duì)開信用證 ： 是易貨貿(mào)易中 ， 交易雙方分別作為開證申請(qǐng)人互相開立以對(duì)方為受益人的信 用證。16、銀行保函 ： 是指銀行以自身的信譽(yù) ， 應(yīng)其客戶委托人 ）的要求或應(yīng)其他人 （指示方 的指示而開立的保證文件，它就委托人關(guān)于某一根底合同的債務(wù)或責(zé)任向第三方當(dāng)事人（債權(quán)人或受益人做出保證 ， 如委托人未能履行合同規(guī)定的義務(wù)，那么由銀行向第三方當(dāng)事人做出 賠償。1 7、海運(yùn)提單 ： 是由承運(yùn)人或其代理人根據(jù)運(yùn)輸合同簽發(fā)給托運(yùn)人的，說明承受特定的貨物或貨物已裝上船并將經(jīng)海洋運(yùn)至目的地交給收貨人的收據(jù)和物權(quán)憑證。18、商業(yè)發(fā)票 ： 是賣方在裝運(yùn)貨物后開立的憑以向買方索取貨款

5、的價(jià)目清單和貨物狀況總說 明。1 9、國際保理：國際保理商為國際貿(mào)易記賬賒銷提供出口貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取 應(yīng)收賬款以及買方信用調(diào)查與擔(dān)保等項(xiàng)在內(nèi)的綜合性金融效勞。20、福費(fèi)廷 :即無追索權(quán)出口票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) ,又稱為包買票據(jù) ,是指包買商無追索權(quán)地購進(jìn)已 經(jīng)承兌的、并通常由進(jìn)口所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票。、單項(xiàng)選擇題1 銀行在辦理國際結(jié)算時(shí)選擇往來銀行的先后順序，最先選擇的應(yīng)是( B A. 賬戶行B.聯(lián)行C .非賬戶行D.代理行2. D 不屬于代理行之間的控制文件。A. 密押B. 有權(quán)簽字人的簽字式樣C. 代理范圍D. 印鑒E. 費(fèi)率表( B ) 關(guān)系。3. 一家銀行的總行與分支行以

6、及各分支行之間的關(guān)系，是A聯(lián)營銀行B.聯(lián)行C.代理行D .代理行4. 匯票的付款期限在下述記載方式中，( B ) 必須由付款人承兌后才能確定具體的付款日期。 A.at s i ghtC. a t xx da ys af t er da t eB. a t xxd a ys afte r sightD. a t xx days after shipme n t5.退票通知是由 A做出的。A. 持票人B 受票人C.公證機(jī)構(gòu)D . 背書人6.拒付行為是由(B丨做出的。A. 持票人B. 受票人C 公證機(jī)構(gòu)D 背書人7. 票據(jù)經(jīng)過付款后 ,應(yīng)由( D )收存。A. 出票人B .背書人C.收款人D.付款人

7、8. 根據(jù)以下匯票記載 , 可判定記載為 ( C 的匯票為無效匯票。A. Pay to Jacks on C o. or ord er the sum of six th o u s an d U S d ollars. Dra wn un d e r L/C No.83419 iss ue d by Westmi ns ter B an k L i mi te d, Lo ndo n d at ed o n 8 th May 2 0 0 4 .B. Pa y to Jacks onCo.o r order th esumofsixthou s andUSdollarsandc ha r ge

8、/ debit sam e t oapplica ntsaccountwith you.C. Pa y t o Jacks onCo. or orderthes umof sixt hous and Hongkon gd o llar s pl usin terest.D. Payto J a cks on C o. o r order the s u m of s i x t ho u s an d Hongkon gd ol la r s pl u s i n terest calcul a te d a t the ra t e o f 8% p. a.9 . ( B)是指票據(jù)上必須將法

9、律規(guī)定的工程符合規(guī)定地記載完整。A. 文義性B.要式性C. 設(shè)權(quán)性D.法律性1 0.日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約屬于(A A. 歐洲大陸法系B. 英美法系C.聯(lián)合國統(tǒng)一票據(jù)法D 國際單據(jù)法11. 在匯款業(yè)務(wù)中，假設(shè)匯出行給匯入行的匯款通知中指示“ I n cover ， please debi to u r ace oun t with you ",那么說明(A )A. 匯出行在匯入行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶B. 匯入行在匯出行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶C. 這兩家銀行之間沒有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶，必須聯(lián)系其共同賬戶行辦理頭寸劃 撥D. 這兩家銀行將通過其共同

10、賬戶行辦理該筆匯款業(yè)務(wù)的頭寸劃撥12 .在匯款業(yè)務(wù)中，假設(shè)匯出行給匯入行的匯款通知中指示"In cov e r, we havecredi t y our a ee ount wi t h us "，那么說明 B )A. 匯出行在匯入行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶B. 匯入行在匯出行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶C. 這兩家銀行之間沒有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶，必須聯(lián)系其共同賬戶行辦理頭寸劃撥D. 這兩家銀行該筆匯款的資金劃撥只能通過其他銀行辦理1 3. 在匯款業(yè)務(wù)中，假設(shè)匯出行給匯入行的匯款通知中指示"in c ove r, w e ha v ea

11、uthorized A b a n k to debit our a e co u nt a nd cre di t y o u r acco unt with them" , 那么說明 C A. 匯出行在匯入行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶B . 匯入行在匯出行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶C. A銀行是匯出行與匯入行的共同賬戶行D. 匯出行將通過A銀行將匯款頭寸匯給匯入行，以供其向收款人支付14. 在匯款業(yè)務(wù)中，假設(shè)匯出行給匯入行的匯款通知中指示“ In c o ve r, we hav e i ns tr ue ted A bank to re mit t he pro

12、e eeds to yo ur acco unt wit h B ba nk",那么說明DA. 匯出行在匯入行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶B. 匯入行在匯出行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶C .匯出行將通過A銀行把該筆匯款的頭寸劃入?yún)R入行賬戶D .這兩家銀行該筆匯款的資金劃撥將通過A、B銀行予以劃撥15. 按 D/P 條件成交時(shí) , 如付款人到期不能付款，應(yīng)當(dāng)由 A 承當(dāng)責(zé)任。A. 委托人C.代收行B. 托收行D. 付款人16 .在跟單托收中，托收行和代收行對(duì)貨款的必然回收AA. 沒有責(zé)任B .有局部責(zé)任C. 有責(zé)任D 視具體情況確定責(zé)任17. 代收行向付款人提示單據(jù)遭到拒

13、付時(shí)，代收行應(yīng)C )A. 要求付款人出具書面拒付書 , 說明拒付理由B. 在匯票上注明“拒付字樣C. 立即通知委托人托收單據(jù)已被拒付的事實(shí)D. 辦理拒絕證書18. 在托收業(yè)務(wù)中遇到拒付，銀行尚未交單 , 委托人不宜采取 B 的處理方式。A. 設(shè)法在進(jìn)口國另找新的買主，就地銷售貨物B . 委托承運(yùn)人將貨物運(yùn)回C .委托事先指定的進(jìn)口地的必要時(shí)的代理人，代為以信托收據(jù)方式借得提單，銷售貨物19. 托收業(yè)務(wù)中 , A .委托人與托收行C. 代收行與付款人D. 派專人到進(jìn)口地找原進(jìn)口商做進(jìn)一步協(xié)商，要求其付款贖單C 之間不存在契約關(guān)系。B. 托收行與代收行D. 委托人與付款人20. 托收指示中規(guī)定托收

14、手續(xù)費(fèi)由受票人負(fù)擔(dān) ，但受票人對(duì)此表示拒付， 那么銀行應(yīng) ( B 這項(xiàng)費(fèi)用。A.堅(jiān)持受票人支付B.向委托人收取C 轉(zhuǎn)向必要時(shí)的代理人收取21. “信用證是一種自足的文件，是指 ( D )A. 信用證獨(dú)立于交易合同之外 ， 與交易合同沒有任何關(guān)系B. 信用證由開證行開立，與他人無關(guān)C. 信用證條款與交易合同條款不符時(shí)，受益人無權(quán)提出異議D. 信用證以交易合同為開立的根底，但一經(jīng)開立就獨(dú)立于交易合同22. 結(jié)算方式中，按出口方所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)從大到小的順序排列，應(yīng)該是 (B )A .付款交單托收、承兌交單托收、跟單信用證B. 承兌交單托收、付款交單托收、跟單信用證C . 跟單信用證、承兌交單托收、付款

15、交單托收D.跟單信用證、付款交單托收、承兌交單托收C B. 開證行的資信D.開證行的政治背景2 3 信用證受益人審查信用證的重點(diǎn)是(A. 信用證的可信度C. 信用證內(nèi)容與合同內(nèi)容是否一致24信用證的某些條款需要修改 ，經(jīng)進(jìn)出口商雙方協(xié)商 ，開證申請(qǐng)人復(fù)電受益人表示同意受益 人意見 ， 但因故未能辦理信用證修改書。受益人按修改后的內(nèi)容填制和提交單據(jù)，以求辦理結(jié)算， ( B )A. 這樣做，因?yàn)檫M(jìn)出口商雙方已取得一致 , 不會(huì)遇到困難B. 開證銀行將會(huì)以單證不符為由拒絕付款C. 只要出示開證申請(qǐng)人的復(fù)電 , 開證行必須付款D .只要不超過信用證的有效期，開證行必須付款25.假設(shè)開證行與受益人的往來

16、銀行沒有代理行關(guān)系，往往通過另一家銀行( B 丨信用證。A. 轉(zhuǎn)讓C 保兌B.轉(zhuǎn)通知D.承兌26.C 信用證方式下， 受益人開立遠(yuǎn)期匯票，但可以通過貼現(xiàn)即期足額收到票款。A. 即期付款B. 遠(yuǎn)期付款C. 假遠(yuǎn)期D. 預(yù)支27 .以下結(jié)算方式中 ， 對(duì)出口商最有利的是D)A .貨到付款的匯款B.付款交單的托收C . 承兌交單的托收D. 不可撤銷即期付款信用證2 8.在一項(xiàng)國際貿(mào)易中，進(jìn)出口雙方商定采用信用證和付款交單托收各半的付款方式。受 益人為了收匯平安，應(yīng)在合同中規(guī)定(A )A. 開立兩張匯票，各隨附一套等價(jià)的貨運(yùn)單據(jù)B. 開立兩張匯票，其中信用證項(xiàng)下用光票，托收項(xiàng)下用跟單匯票C. 開立兩張

17、匯票 ， 其中信用證項(xiàng)下用跟單匯票，托收項(xiàng)下用光票D. 開立兩張匯票，信用證和托收均用光票29. 信用證在金額或貨物數(shù)量前 ， 有“大約之類字樣者 ， 可解釋為金額或貨物數(shù)量允許伸縮 / 增減( C )A 3%B.5%C. 10%D .15 %3 0.根據(jù)出口合同履行的程序，在正常情況下，以下單據(jù)中，簽發(fā)時(shí)間最早的是(A A. 商品檢驗(yàn)證書B. 貨物運(yùn)輸單據(jù)C. 匯票D. 保險(xiǎn)單據(jù)31.假設(shè)信用證本身未具體規(guī)定可否分批裝運(yùn)和可否轉(zhuǎn)運(yùn)，那么受益人( A A. 可以分批裝運(yùn)，也可以轉(zhuǎn)運(yùn)B. 不得分批裝運(yùn)，但可以轉(zhuǎn)運(yùn)C . 可以分批裝運(yùn)，但不能轉(zhuǎn)運(yùn)D. 不得分批裝運(yùn)，也不能轉(zhuǎn)運(yùn)32 . D ) 必然

18、要求受益人提交匯票。A即期付款信用證C. 議付信用證B 延期付款信用證D. 承兌信用證33.來證規(guī)定：“ D o cume nt s to b e p res en ted with i n 14 days afte r th e date o f B/L, but in a n y e ve n t wi th i n the c re ditv a 1 i d it y",彳假設(shè)最遲裝運(yùn)期為9月10日，實(shí)際裝運(yùn)日為 9月6日，信用證有效期為9月25日,出口商最遲應(yīng)在 D 交單。A . 9月5日B . 9月1 0日C . 9月15日D. 9月2 0日E 9 月 25日3 4 .在(

19、B丨下，擔(dān)保人承當(dāng)?shù)母犊钬?zé)任是以合同條款的實(shí)際執(zhí)行情況來判定是否對(duì)受益 人的索賠給予支付。A .獨(dú)立性保函B.附屬性保函C. 透支保函D 預(yù)付性保函35. 信用證項(xiàng)下商業(yè)發(fā)票的抬頭人一般是 ( B A.出口商B.開證申請(qǐng)人C . 開證行D. 議付行3 6托收業(yè)務(wù)中 , 海運(yùn)提單的抬頭人一般應(yīng)是 ( B )A. 進(jìn)口商B. 委托人的指定人C.代收行的指定人D.托收行的指定人3 7 保理業(yè)務(wù)與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的區(qū)別之一是(C A. 前者對(duì)出票人有追索權(quán)，而后者對(duì)出票人沒有追索權(quán)B. 兩者對(duì)出票人均無追索權(quán)C. 前者對(duì)出票人沒有追索權(quán)，而后者對(duì)出票人有追索權(quán)D. 兩者對(duì)出票人均有追索權(quán)22(C 是保理業(yè)務(wù)中

20、的信貸風(fēng)險(xiǎn)的承當(dāng)者。A.出口商B.進(jìn)口商C. 出口保理商D. 進(jìn)口保理商23修改信用證必須獲得以下哪些當(dāng)事人同意？ C A .開證行、保兌行和受益人同意B. 開證行、索償行和受益人同意C . 開證行、申請(qǐng)人和受益人同意D. 開證行、通知行和受益人同意24德國的一家銀行對(duì)土耳其開來的跟單信用證進(jìn)展保兌, 保兌行將不承當(dāng)以下哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)？ ( A A. 受益人的欺詐B . 開證行破產(chǎn)或無力歸還C. 開證行對(duì)相符交單進(jìn)展拒付D. 開證行政府進(jìn)展外匯轉(zhuǎn)移的管制25在以下單據(jù)中，哪個(gè)單據(jù)是一定要被簽署才有效的呢？ B )A. 包裝單B. 原產(chǎn)地證書C 商業(yè)發(fā)票D. 重量規(guī)格26. 信用證項(xiàng)下的匯票規(guī)定的到期

21、日是裝船日后的60天，如果裝船日是20 0 8年1月1日,下面哪一項(xiàng)為哪一項(xiàng)該匯票的到期日 ? B )A. 2 008年2月28日B. 2008年3月1日C. 20 0 8 年 3 月 2 日D. 2008 年 3 月 3日27. 以下哪一項(xiàng)為哪一項(xiàng)信用證金額可以刷新或產(chǎn)生而不需對(duì)信用證進(jìn)展修改的？( D A. 可轉(zhuǎn)讓信用證B. 背對(duì)背信用證C .未保兌不可撤銷信用證D. 循環(huán)信用證三、簡答題1、 什么叫票據(jù)的追索？票據(jù)的追索應(yīng)如何進(jìn)展?行使追索權(quán)應(yīng)具備哪些條件 ?票據(jù)追索是指票據(jù)被拒付后，持票人向其直接或間接前手直至出票人主張其票據(jù)權(quán)利,即要求被追索者向自己支付票款以及由于受票人拒付而產(chǎn)生的

22、費(fèi)用(作成和傳遞拒絕證書和退票通知等費(fèi)用和利息等。首先查看是否有“免作退票通知或“免作拒絕證書的記載。沒有的話, 應(yīng)該在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)作成退票通知。隨后，提請(qǐng)公證機(jī)構(gòu)派員再次向受票人提示票據(jù), 由公證機(jī)構(gòu)作成拒絕證書 , 證實(shí)票據(jù)被拒絕的事實(shí)。持票人向其前手或間接前手所要相關(guān)費(fèi)用。假設(shè)其前手 支付了上述費(fèi)用， 可以繼續(xù)再向自己的前手直至出票人索要相關(guān)費(fèi)用。 假設(shè)有“免作退票通 知或“免作拒絕證書的記載，前手將不承當(dāng)“退票通知或“拒絕證書的費(fèi)用。持票人行使追索權(quán)必須具備以下三個(gè)條件 : 一是持票人是在法定期限內(nèi)向受票人提示票 據(jù)；二是持票人在法定期限內(nèi)向前手發(fā)出退票通知 ; 三是持票人在法定期限內(nèi)

23、，申請(qǐng)公證機(jī) 構(gòu)作成拒絕證書。2、匯款業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人有哪些？其各自的責(zé)任和權(quán)利是什么？主要當(dāng)事人包括匯款人、匯出行、匯入行和收款人。 匯款人的責(zé)任是向銀行提出完整而明確的匯款指示、 交付所要匯出地款項(xiàng)和按銀行規(guī)定 應(yīng)交納的匯費(fèi)。在電匯和信匯方式中 , 權(quán)利是要求承受其匯款申請(qǐng)的銀行提交相應(yīng)的回執(zhí) , 并向銀行查詢?cè)擁?xiàng)匯款業(yè)務(wù)的辦理情況，直至收到銀行轉(zhuǎn)來的收款人收據(jù); 在票匯方式下，權(quán)利是向匯出行交付款項(xiàng)和匯費(fèi)后， 向匯出行索要銀行即期匯票， 并隨后將銀行即期匯票傳 遞給收款人，由收款人自行向當(dāng)?shù)貐R入行提取匯款。匯出行的責(zé)任是嚴(yán)格按匯款人的要求 , 通過其在收款人所在地點(diǎn)聯(lián)行或代理行等 , 將

24、匯 款解付給收款人。權(quán)利是向匯款人收取匯款手續(xù)費(fèi)。在電匯和信匯中 , 匯入行的責(zé)任是按照匯出行的匯款通知 , 通知收款人到銀行取款 , 并在 收款人填寫收據(jù)后，將匯款解付給收款人 ; 并在隨后將收款人的收據(jù)通過匯出行傳遞給匯款 人。權(quán)利是在向收款人付款后，向匯出行所要頭寸償付。, 而在票匯方式下 , 是向銀行提示銀在電匯和信匯中， 收款人的責(zé)任是向解付行提交收據(jù) 行即期匯票。3、匯款業(yè)務(wù)中，兩地銀行間頭寸撥付可有哪些情況？(1 匯出行在匯入行擁有該筆業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶 , 匯出行在匯款通知書中指示匯入 行付訖借記匯出行在匯入行的賬戶， 完成兩家銀行間的匯款頭寸劃撥， 這種情況多為該筆匯 款使

25、用的是匯入行所在國的貨幣；(2) 匯入行在匯出行擁有該筆業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶，匯出行在匯款通知書中說明已主 動(dòng)貸記匯入行在匯出行的賬戶 ， 完成兩家銀行間的匯款頭寸劃撥，這種情況多為該筆匯款使 用的是匯出行所在國的貨幣；3 當(dāng)該筆匯款使用的是第三國貨幣時(shí)， 假設(shè)匯出行與匯入行正好都在某一家銀行開 立該貨幣的賬戶， 那么這家銀行就成為匯出行和匯入行的共同賬戶行， 匯出行可以向共同賬 戶行發(fā)出指示，要求它借記匯出行賬戶、貸記匯入行賬戶 ， 完成這兩家銀行間的頭寸劃撥。(4)當(dāng)該筆匯款使用的是第三國貨幣時(shí)，且匯出行與匯入行沒有共同賬戶行，那么匯出行可以向自己的賬戶行發(fā)出指示 ， 要求后者將匯款的頭寸

26、匯給匯入行的擁有該貨幣的賬戶行 貸記匯入行賬戶，以完成該筆匯款業(yè)務(wù)的頭寸劃撥。4、什么叫信用證軟條款？跟單信用證中常見的軟條款通常有哪些?應(yīng)如何對(duì)待這些軟條款？所謂軟條款是指影響信用證生效或開證行承當(dāng)其對(duì)信用證責(zé)任的條款。 常見的軟條款如 “本信用證需開證申請(qǐng)人告知受益人進(jìn)口許可證號(hào)碼后，才生效; “本信用證需開證申請(qǐng)人告知受益人外匯使用許可證號(hào)碼后 ， 才生效 ;“貨物清關(guān)后，才能付款 ; “實(shí)現(xiàn)貨物再 出口得款方案后 ， 才能付款等。通知行在審查信用證時(shí)發(fā)現(xiàn)軟條款后，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)受益人 向開證行提出要求修改或者刪除。5、銀行保函與跟單信用證相比有什么異同？(此題也可按上課筆記答一樣點(diǎn): 1兩

27、者都是銀行應(yīng)委托人 /申請(qǐng)人的要求 ，開立給受益人的有條件的支付承 諾;(2) 都是以銀行的信用來加強(qiáng)雙方的商業(yè)信用關(guān)系， 使當(dāng)事人可以防止或減少因?qū)Ψ讲宦?約而遭受損失； 3都應(yīng)該是不可撤銷的 ;( 4 ) 銀行對(duì)受益人提交的單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?等不承當(dāng)責(zé)任； (5兩種業(yè)務(wù)中， 擔(dān)保行或開證行都有向委托人或申請(qǐng)人收取手續(xù)費(fèi)和保證 金的權(quán)利。不同點(diǎn)：1銀行保函可以使用于任何一種交易行為和以交易的任何一方為受益人，而跟單信用證只能以出口商為受益人；即銀行保函的適用面遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于跟單信用證；(2銀行保函金額對(duì)于擔(dān)保銀行來說 ，是一項(xiàng)或有負(fù)債 ，因?yàn)榧僭O(shè)沒有出現(xiàn)保函中所約定的情況 ，受益 人就不會(huì)向擔(dān)

28、保銀行索償， 而信用證項(xiàng)下， 受益人很少會(huì)放棄自己利用信用證出口商品、 向 開證行要求付款的權(quán)利 ，因此，開證行的付款幾乎是必然的 ;( 3)銀行保函中擔(dān)保行承當(dāng)?shù)目?以是第一性付款責(zé)任 ，也可以是第二付款責(zé)任。 在擔(dān)保行承當(dāng)?shù)诙?附屬性 )償付責(zé)任的保 函項(xiàng)下，受益人應(yīng)先向委托人索款 ， 在委托人未能如約付款的情況下，才能向擔(dān)保行索償 ; 而信用證業(yè)務(wù)中 ，開證行必須承當(dāng)?shù)谝恍愿犊钬?zé)任 (除非是保兌信用證 ，但即使是保兌信用 證，開證行對(duì)保兌行仍然承當(dāng)著不可推卸的償付責(zé)任 ，而不能將償付責(zé)任推給開證申請(qǐng)人。 (4 擔(dān)保行對(duì)其開立的保函的付款責(zé)任可以規(guī)定為隨著委托人履行其合同責(zé)任的進(jìn)展而相應(yīng)

29、 降低 ， 直至完全免除 ; 而在信用證業(yè)務(wù)中 ， 除非受益人同意修改或撤銷信用證 ， 開證行對(duì)其開 立的信用證的付款責(zé)任呢是不能減少的。 (5受益人不太可能利用保函獲得融資 ， 但可以利用信用證獲得多種融資。 （6 受益人在保函項(xiàng)下的權(quán)利通常是不可轉(zhuǎn)讓的，但在可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的權(quán)利是可以轉(zhuǎn)讓的。 7）保函業(yè)務(wù)中 , 擔(dān)保行只憑受益人提交保函規(guī)定的索賠書和違 約聲明等書面文件 , 就必須向受益人付款 ; 而跟單信用證業(yè)務(wù)中 , 受益人向開證行要求付款的 單據(jù)中必然有貨物運(yùn)輸單據(jù)，說明商品的轉(zhuǎn)移。 8保函業(yè)務(wù)中 , 擔(dān)保銀行的付款沒有以了 解受益人提交的索賠書和違約聲明是否符合實(shí)際為付款的前提

30、, 因此容易引發(fā)爭議。擔(dān)保行 向委托人收取的費(fèi)用較高；而跟單信用證業(yè)務(wù)中由于開證行掌握了貨物運(yùn)輸?shù)膯螕?jù), 銀行風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較少 , 向申請(qǐng)人收取的費(fèi)用也較少。 （9 銀行保函都應(yīng)是不可轉(zhuǎn)讓的 , 而信用證由申請(qǐng) 人申請(qǐng)，經(jīng)開證行同意，可以有轉(zhuǎn)讓信用證。6、從不同的角度出發(fā) , 海運(yùn)提單可以有哪些分類 ?1從貨物是否已裝上船只角度劃分，已裝船提單和收妥備運(yùn)提單；2從提單上有無承運(yùn)人對(duì)貨物外包裝狀況不良的記載劃分， 清潔提單和不清潔提單； 3從提單上收貨人 一欄的記載方式劃分，記名提單、指示提單和空白提單； 4從提單反面有無船公司事先印就的運(yùn)輸條款劃分 , 全式提單和略式提單； 5從提單上記載的裝貨港

31、與目的港情況劃分， 直達(dá)提單和轉(zhuǎn)船提單； 6從提單能否預(yù)期比貨物先到達(dá)目的港劃分，正常提單和過期提單。7. 商業(yè)發(fā)票在國際貿(mào)易中有哪些作用 ?在國際貿(mào)易中， 商業(yè)發(fā)票是出口貨物的總說明和商品、 價(jià)格的明細(xì)清單 , 是各種單據(jù)中 的中心單據(jù)，是進(jìn)、出口商記賬的依據(jù), 是出口商和進(jìn)口商在出口和進(jìn)口時(shí)向本國海關(guān)申報(bào)及繳納關(guān)稅的根本單據(jù)， 也是在提出索賠和理賠時(shí)的必備文件， 在進(jìn)口商要求不使用匯票的 情況下 , 商業(yè)發(fā)票可代替匯票起到要求進(jìn)口商付款的作用。8、請(qǐng)分析福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對(duì)各當(dāng)事人的利弊。對(duì)出口商的好處 : 手續(xù)簡便易行， 只要擔(dān)保行資信良好， 其擔(dān)保的票據(jù)能被包買商承受， 就 能很快達(dá)成包買票據(jù)

32、協(xié)議， 使出口商獲得融資， 改善資產(chǎn)負(fù)債狀況， 同時(shí)最大限度地躲避進(jìn) 口商屆時(shí)不能付款的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、 進(jìn)口國的國家風(fēng)險(xiǎn)、 計(jì)價(jià)貨幣的匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)。 此外 , 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)通常是對(duì)外保密的，僅限于出口商、包買商和進(jìn)口商之間, 有利于保護(hù)出口商的商業(yè)利益。缺乏之處 : 出口商必須保證用于辦理包買的票據(jù)是有效的，才能得到包買商的無 追索權(quán)的包買票據(jù) ,這對(duì)于出口商來說， 有時(shí)是困難的 ; 由于包買商承當(dāng)了所有的風(fēng)險(xiǎn)， 勢(shì)必 提高有關(guān)的費(fèi)率 , 出口商要將福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的各種費(fèi)用本錢參加向進(jìn)口商提出的貨物價(jià)格中,從而提高了貨價(jià) , 可能使得有些進(jìn)口商不愿承受報(bào)價(jià)而無法成交。對(duì)進(jìn)口商的好處： 使用福費(fèi)廷方

33、式 , 所需的交易單據(jù)比擬簡單 ,手續(xù)簡便； 可以獲得中短期固 定利率貿(mào)易融資 , 并獲得擔(dān)保銀行的遠(yuǎn)期擔(dān)保 ,在一定程度上節(jié)省信用額度的占用。 缺乏之處 : 出口商將采取福費(fèi)廷方式而增加的費(fèi)用本錢都參加設(shè)備的價(jià)款中, 從而增加了進(jìn)口本錢；必須承當(dāng)銀行的擔(dān)保費(fèi)用 ; 由于承兌了出口商的匯票或者出具了本票, 假設(shè)所進(jìn)口的商品存在問題 ,也不能拒付或者向出口商索賠。對(duì)包買商的好處：要求的單據(jù)比擬簡單，辦理迅速 ; 包買的資產(chǎn)可以在二級(jí)市場(chǎng)很方便的轉(zhuǎn) 讓流通 ,不影響包買商的資金周轉(zhuǎn) ; 由于承當(dāng)了所有收匯風(fēng)險(xiǎn)， 因此, 假設(shè)辦理成功 ,收益率較 高。對(duì)包買商不利之處：由于對(duì)出口商沒有追索權(quán) , 承

34、當(dāng)了出口商出口收匯的全部風(fēng)險(xiǎn)，控 制風(fēng)險(xiǎn)的手段有限。 因此， 必須事先對(duì)進(jìn)口國的有關(guān)法律法規(guī)以及主要商業(yè)銀行的情況有足 夠的了解。對(duì)擔(dān)保銀行的好處 :單據(jù)、文件簡單 , 責(zé)任明確，便于受理 ; 由于交易的金額一般較大，因此 擔(dān)保費(fèi)收入往往比擬可觀。不利之處：對(duì)到期的票據(jù)承當(dāng)絕對(duì)的付款責(zé)任, 無法像信用證的開證行那樣， 通過控制有關(guān)的商品單據(jù)來防范進(jìn)口商破產(chǎn)而未向擔(dān)保行償付該票據(jù)款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)。五、案例分析案例一 國際貿(mào)易中的匯票結(jié)算欺詐案背景業(yè)務(wù)類型 : 匯款業(yè)務(wù)中的預(yù)付匯款 匯入行 / 解付行 : 國內(nèi)某行 出口商 收款人： 我國 S 省醫(yī)藥器具公司 進(jìn)口商/付款人：哥斯達(dá)黎加的AM ER IC

35、AN CR EDIT AND INVEST COIR.出票人： 美國新澤西州 FIRST FIDELI TY B ANK案情經(jīng)過某年11月，S省醫(yī)藥器具公司持兩張從香港商人那里得到的出口項(xiàng)下的匯票到國內(nèi)某銀行要求鑒別其真?zhèn)?。兩張匯票的出票人為美國新澤西州FI RS T FI DELIT Y BANK付款人是哥斯達(dá)黎加的A MER I C AN CREDIT AND I N V EST CORP ,金額分別為3 2 76 1.00 美元和6 1 62 4 . 00美元， 付款期限為出票后 5個(gè)月。從票面上看， 兩張匯票顯然不符合銀行匯票的特點(diǎn)， 疑點(diǎn)很大， 其中可能有詐。 于是該行一邊告誡公司不

36、要急 于向國外進(jìn)口商發(fā)貨，一邊致電出票行查詢。不久，美國新澤西州FIRST? IDELTY BANK 回電 , 證實(shí)自己從未簽發(fā)過上述兩張匯票。此匯票的主要疑點(diǎn)為 ：1. 兩張匯票金額都很大， 通過香港中間商而認(rèn)識(shí)的我方出口商和國外進(jìn)口商在對(duì)各自伙伴的資信、經(jīng)營作風(fēng)都不十分了解的情況下 , 通常是不會(huì)采用匯票方式辦理結(jié)算的。國 外進(jìn)口商甘冒付款后貨不到的風(fēng)險(xiǎn)委托銀行開出兩張大金額的匯票，這本身就有問題。2. 上述兩張匯票在付款期限上自相矛盾。即期匯票(SI GHT OR DEM AND DRAFT下，收款人提示匯票的當(dāng)天即為匯票到期日，而兩張匯票都有“PA YING AGAI NST THI

37、S DEM AND D RAFT UPON MATU RITY 這樣的語句， 且標(biāo)明到期日,與出票日 相差了 60 天， 這是問題之一。另外 ， 假設(shè)說兩張匯票是遠(yuǎn)期匯票 ， 那么匯票上應(yīng)注明“見 票后固定時(shí)期付款或“出票后固定時(shí)期付款 ( PAYIN A CERTAINPERIOD A FT ER SIGH T OR PAY IN A CERTAIN PR IOD AF TE R ISSU E)。而該兩張匯票在右上方，“DATE O F ISS UE" 的下面直接標(biāo)出一個(gè) “D ATE OF MATURITY 而無 “A T?DA YS AFTER SIGHT PAY TO? 或“

38、 AT ? DAYS AFTER DATE OF THIS FIRST E XCHA NGE P AY T O?" 的語句，這是問題之二。3. 兩張匯票的出票人在美國， 即付款項(xiàng)美元 , 而付款人卻在哥斯達(dá)黎加。美元的清算中 心在紐約 , 世界各國發(fā)生的美元收付最終都要到紐約清算。既然美元匯票是由美國開出的， 付款人通常的、合理的地點(diǎn)也應(yīng)在美國。兩張匯票在這一點(diǎn)上極不正常。案例二D P 遠(yuǎn)期視為 D /A 處理案 背景業(yè)務(wù)類型 : 付款交單托收業(yè)務(wù)委托人 /付款人 /托收行 :出口商 : 我國 C 公司 進(jìn)口商： 中東地區(qū) B 公司 我國某銀行代收行：中東地區(qū) A 銀行案情經(jīng)過我國某

39、出口商 C 公司 ) 與中東地區(qū)進(jìn)口商 (B 公司 簽訂一批合同， 向其出售 T 恤 衫， 付款條件為 D/ P 45 day so從1993年12 月至1 9 9 4 年2月份，C公司相繼委托某托收行辦理托收業(yè)務(wù) 2 7筆，指明通過A 銀行代收貨款，付款條件為D/ P 45 days ,付款人是B公司，金 額共計(jì)USD 1 5 56702.67。托收行均按托收申請(qǐng)書中指示辦理。 在托收委托書中列明 deliver docume nt s aga in st paym e nt, d ue d ate / Te nor 4 5 d ays sig ht , 委托書 中印就su bject to

40、 UR C 3 2 2詞句°A 銀行收到后，陸續(xù)以承兌交單(D/ A 45 days )的 方式將大量單據(jù)放給了進(jìn)口商。 該2 0多張承兌匯票早已逾期，但承兌人一直未曾付款， 使 C公司蒙受重大損失。托收行向A 銀行提出質(zhì)疑，要其承當(dāng)擅自放單之責(zé)任，但A銀行以 當(dāng)?shù)亓?xí)慣抗辯， 稱當(dāng)?shù)卣J(rèn)為D / P遠(yuǎn)期與D/ A性質(zhì)一樣，推諉放單責(zé)任，拒絕承當(dāng)義務(wù)。上述 27 張已承兌匯票從 1994 年 2 月到5 月份陸續(xù)到期, 但 B 公司未曾付款。 C 公 司于5月份開場(chǎng)與E 公司聯(lián)系，催其付款，B公司稱資金緊張，暫無力支付，簽署了還 款方案書，然后又提出種種理由，諸如扣去43萬預(yù)付款，因貨物

41、短裝要索賠 2 6 8萬，因貨物質(zhì)量問題 ， 要免去 70 萬等 ， 根本上否認(rèn)了全部欠款。 C 公司曾屢次派員前往中東與 B 公司總經(jīng)理面談，但每次都由B 公司少量支付欠款，敷衍了事。大額應(yīng)收賬款仍然沒有解決。C公司是一家股份制公司，如此大額的未收賬款將影響公司下一年度的上市股票價(jià)格。 因而該公司在 1994 年底邀請(qǐng)托收行一同前往中東 ， 從銀行托收業(yè)務(wù)角度向 A 銀行說理 ， 要其承當(dāng)擅自放單造成損害出口商利益的責(zé)任。 托收行也認(rèn)為 A 銀行有明顯過失, 因此向 其說明下述觀點(diǎn)： 國際商會(huì) URC 32 2 第9條對(duì)即、遠(yuǎn)期匯票的票據(jù)處理程序作了明確 闡述。第 10 條明確托收業(yè)務(wù)中兩種

42、不同的放單條件 ， 即承兌交單與付款交單, 如果委托指 示中未明確D / P 還是D/ A ,那么代收行應(yīng)按D / P處理。托收行寄送的跟單匯票均是 D/ P 45 d ays s i ght ，托收委托書中清楚列明 docu m e nt s aga in s t p a ym e nt ，Due d a t e/ Tenor 45 da y s s i ght ,按3 2 2 規(guī)那么辦理，應(yīng)為D/ P 遠(yuǎn)期，具體 做法是代收行先將遠(yuǎn)期匯票向付款人第一次提示承兌 ， 匯票付款人簽字承兌， 確定到期日 及付款責(zé)任 ， 單據(jù)及已承兌匯票仍由代收行保管。待到期日，代收行第二次向付款人承兌人 ) 提

43、示付款， 付款人付款后， 代收行此時(shí)才能將單據(jù)放給付款人。托收行在托收委托 書中打明subject t o URC 32 2 ，A銀行亦是U RC成員，在該批業(yè)務(wù)中未按托收行 的指示辦事，擅自將D/ P遠(yuǎn)期作D/ A處理，導(dǎo)致出口商錢貨兩失，有很大的失責(zé)。但A 銀行答復(fù)如下 : 1) D P 遠(yuǎn)期不合情理。既然付款人已承兌了遠(yuǎn)期匯票，就意味著從票據(jù)的概念上 他作為承兌人 , 到期必須承當(dāng)法律上的付款責(zé)任 , 物權(quán)單據(jù)便可放給他。此外， 對(duì)期限較 長的遠(yuǎn)期 D/P ， 很可能貨已到 , 而承兌匯票還未到期 , 無實(shí)際融資意義。2A銀行所在國的當(dāng)?shù)胤墒菍?D/ P遠(yuǎn)期歸于D/ A 同一性質(zhì)，因而

44、拒絕承當(dāng)責(zé)任。A銀行又提到進(jìn)出口商雙方有許多關(guān)于貨物數(shù)量、質(zhì)量方面的糾紛，特別提及B公司先期有一筆金額 43 萬美元的預(yù)付款 , 擔(dān)憂 C 公司抵賴該筆預(yù)付款， 因此建議買賣雙 方先協(xié)商， 由B公司寫出一份還款方案給A銀行，C公司寫出一份4 3萬美元的扣款方案給托收行， 由兩家銀行跟蹤監(jiān)視執(zhí)行。托收行認(rèn)為，A 銀行以當(dāng)?shù)胤蔀槔碛商岢隹罐q，URC 32 2中規(guī)定，本規(guī)那么如與一國、一州或當(dāng)?shù)厮仨氉袷氐姆?條件規(guī)定相抵觸， 那么要受當(dāng)?shù)胤傻闹萍s ， 且中東地區(qū)的法律十分保護(hù)本國公民的利益 ， 如訴諸 法院， 曠日持久， 也未必會(huì)獲得有利結(jié)果 ， 如果 A 銀行對(duì)自己的失責(zé)能有所認(rèn)識(shí)，從而對(duì)

45、其客戶E公司施加影響，催其還款以求妥善了結(jié)此案，也不失為上策。因此，托收行同意采取 A 銀行經(jīng)理提出的方法。但后來 B 公司寫出的還款方案很不像樣， 又提出要退 貨，C公司也不愿承受其建議，買賣雙方還繼續(xù)在爭執(zhí)。此案尚未了結(jié)，B 公司仍不定期的作小額還款。案例三 保兌行應(yīng)一次指出所有的不符點(diǎn)背景 業(yè)務(wù)類型： 不可撤銷的議付信用證 通知行 / 議付行 保兌行 : A 銀行 開證行： I 銀行案情經(jīng)過I 銀行向受益人開立了不可撤銷的議付信用證并通過 A 銀行通知信用證。 A 銀行將信 用證通知受益人并加具保兌。信用證要求 : 全套干凈已裝船海運(yùn)提單， 做成以 I 銀行的指定人為抬頭人， 注明 運(yùn)費(fèi)

46、已付， 證實(shí)由M MM 港裝運(yùn)至TT T港， 裝期不遲于 XXZ YY/94。受益人的運(yùn)輸行代理向 A 銀行提交了信用證要求的單據(jù)請(qǐng)求議付。提單上顯示收貨地 為SSS 從裝船港 MMM 運(yùn)至T T T 港。A銀行審核單據(jù)后，認(rèn)為與信用證條款不符，原因是：a保險(xiǎn)單據(jù)的出具日期遲于裝運(yùn)日期 ; b 提單的“已裝運(yùn) 批注沒有顯示該批注指的是將貨物在 MMM 港裝上指定 船只，還是指在收貨地SSS裝上貨車。盡管信用證項(xiàng)下單據(jù)存在不符點(diǎn) ， 運(yùn)輸行仍要求 A 銀行向 I 銀行交單要求付款。 A 銀 行按指示通過快件寄單給 I 銀行， 并將寄單通知副本寄給受益人。 I 銀行從 A 銀行收到單 據(jù)后，認(rèn)為所

47、提到的兩個(gè)不符點(diǎn)是成立的。按照他們的做法，并根據(jù)U CP5 00第14 條(c )款的規(guī)定，I銀行通知了申請(qǐng)人，并由其決定是否愿意承受不符點(diǎn)。申請(qǐng)人拒絕承受。因此，I銀行將單據(jù)退寄A銀行。A銀行從I銀行收到單據(jù)后，立刻通知了受益人。受益人讓運(yùn)輸行要求保險(xiǎn)公司更正保險(xiǎn)單 ， 注明保險(xiǎn)系于裝運(yùn)日和出單日之前生效。受益 人同時(shí)也要求承運(yùn)人的代理人到 A 銀行的跟單信用證部門去把“已裝船批注改成顯示貨 物是在 MM M 港裝上指定船只。 更正的保險(xiǎn)單據(jù)和承運(yùn)人的代理人的更改經(jīng)證實(shí)后，受益 人再次向 A 銀行提示付款。A 銀行以新保險(xiǎn)單和在其辦公室內(nèi)改正的提單及持有的其余單據(jù)替換了原單據(jù)。在再次審核單據(jù)

48、過程中，A銀行發(fā)現(xiàn)提單中存在上次提示未發(fā)現(xiàn)的不符點(diǎn)。A銀行通知受益人稱 , 由于以下新不符點(diǎn) , 該行將不能付款 , 理由是提單沒有顯示承運(yùn)人名稱， 并且代理 人所簽發(fā)的提單未按UCP50 0第2 3條（a ）款要求注明代理人系代表承運(yùn)人或船主行事。這時(shí),UC P50O第43條（a ）款所允許的21天提示期限已過，受益人無法在裝船后21天內(nèi)對(duì)新發(fā)現(xiàn)的不符點(diǎn)予以更正。A銀行拒付并要求受益人指示單據(jù)如何處理。受益人的律師打 給 A 銀行， 稱 A 銀行對(duì)受益人單據(jù)的第二次拒付是不恰當(dāng)?shù)?。律?要求A銀行仔細(xì)閱讀 UCP5O 0第14條（d）款ii）項(xiàng)和第14 條（e ）款。（d）款i 1 ）項(xiàng)要求拒付通知必須說明銀行憑以拒絕承受單據(jù)的全部不符點(diǎn)。（e）款規(guī)定， 如果保兌行未按本條規(guī)定辦理， 保兌行將無權(quán)宣稱單據(jù)與信用證條款不符。 律師補(bǔ)充說， 第二 次提交的提單與第一次提交的一樣 , 而且提單從未離開過銀行辦公地， 第二個(gè)不符點(diǎn)系由 承運(yùn)人的代理人親自在銀行辦公室現(xiàn)場(chǎng)予以更正的，即第二