立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所

1、審計(jì)質(zhì)量問(wèn)卷立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)質(zhì)量問(wèn)卷合作會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱(chēng)： 經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師姓名： 聯(lián)系電話(huà)： 電子由E箱： 被審計(jì)單位名稱(chēng)： 被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表名稱(chēng)及會(huì)計(jì)期間： 8會(huì)計(jì)師事務(wù)所暨經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師 :本所接受委托，對(duì)清華控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)該公司）之 公司2009年度會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)施審計(jì)并發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。由于組成該公司合并會(huì)計(jì)報(bào) 表范圍的公司2009年度會(huì)計(jì)報(bào)表由貴所進(jìn)行審計(jì)，基于下列考慮，本所需貴所協(xié)助填妥所附審計(jì)問(wèn)卷：1、雖然我們雙方均依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)，但我們運(yùn)用的 具體程序和技術(shù)可能存在差異；2、本所對(duì)該公司的審計(jì)策略可能與貴所對(duì) 公司的審計(jì)策略不同，同時(shí)考慮到審計(jì)意見(jiàn)作

2、為一種專(zhuān)業(yè)判斷，我們對(duì)同一問(wèn) 題可能會(huì)得出不盡一致的意見(jiàn)；3、 明確貴我雙方就 公司所需承擔(dān)的審計(jì)責(zé) 任。本所希望所附審計(jì)問(wèn)卷能得到貴所的回答，對(duì)于不當(dāng)之處或需補(bǔ)充的事項(xiàng)， 請(qǐng)貴所在相應(yīng)備注欄中詳細(xì)說(shuō)明或及時(shí)與本所聯(lián)系，以便澄清。根據(jù)該公司對(duì)本所出具審計(jì)報(bào)告的要求以及本所的審計(jì)安排，本所希望所附問(wèn)卷能在2010年4月10日前完成，并經(jīng)貴所蓋章后寄交本所。本人謹(jǐn)代表本所預(yù)先就貴所的誠(chéng)意配合表示衷心的謝意！立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司王力飛 謹(jǐn)上2009年12月20日1、重要審計(jì)事項(xiàng)概述1.1該公司背景情況（注冊(cè)成立日期、注冊(cè)地址、行業(yè)性質(zhì)、歷史沿革、經(jīng)營(yíng)范 圍、法定代表人、公司架構(gòu)、長(zhǎng)期投資情況、注

3、冊(cè)資本、所有者實(shí)際投資額、所 有者擁有權(quán)益的比例等）1.2會(huì)計(jì)報(bào)表的概略性分析1.2.1利潤(rùn)表的概略性分析1.2.2資產(chǎn)負(fù)債表的概略性分析1.3該公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的重要缺陷及貴所的建議性函件請(qǐng)說(shuō)明該公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的重要缺陷。若已以書(shū)面函件報(bào)告給該公司 的管理階層，請(qǐng)附上該函件副本及任何該公司的回復(fù)。1.4已評(píng)估為高風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)區(qū)域?qū)徲?jì)區(qū)域（可按賬項(xiàng)列示）已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)述已實(shí)施的審計(jì)程序及結(jié)論1.5未調(diào)整不符事項(xiàng)匯總表請(qǐng)?zhí)峁I(yè)已發(fā)現(xiàn)而未調(diào)整的不符事項(xiàng)并說(shuō)明其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。1.6審計(jì)范圍是否完全沒(méi)有受到限制？（若受到限制，請(qǐng)?jiān)斒觯?.7提請(qǐng)主任會(huì)計(jì)師注意的重大事項(xiàng)1.8其他擬需提請(qǐng)本注冊(cè)會(huì)計(jì)師注意的事項(xiàng)1.9企業(yè)合并事項(xiàng)評(píng)述1.9.1合并范圍是否變動(dòng)，變動(dòng)原因1.9.2其他因企業(yè)合并而需本注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)注的事項(xiàng)2、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)量控制2.1貴所執(zhí)行的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)述2.2貴所對(duì)該公司的審計(jì)有否擬訂總體審計(jì)計(jì)劃與具體審計(jì)計(jì)劃，并經(jīng)復(fù)核、審 批。2.3貴所對(duì)該公司會(huì)計(jì)報(bào)表層次的審計(jì)重要性水平的確定2.4貴所對(duì)該公司的審計(jì)有否依賴(lài)專(zhuān)家或其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所，如有，請(qǐng)?zhí)峁┰斍椤?duì)于公司2009年度會(huì)計(jì)表審計(jì)