盈利預(yù)測說明

1、內(nèi)容123456789101112盈利預(yù)測總結(jié)預(yù)測總結(jié)編制基礎(chǔ)及假設(shè)設(shè)銷售收入預(yù)測分析生產(chǎn)成本（銷售成本）預(yù)測分析毛利率預(yù)測分析其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)測分析銷售費(fèi)用預(yù)測分析管理費(fèi)用預(yù)測分析財務(wù)費(fèi)用預(yù)測分析投資收益預(yù)測分析營業(yè)外收入、支出預(yù)測分析所得稅預(yù)測分析-7 -1盈利預(yù)測總結(jié)預(yù)測總結(jié)1.1全面分析性復(fù)核2002年預(yù)測損益表與2002年預(yù)測損益表與2003年預(yù)測損益表與2004年預(yù)測損益表與2001年審計后損益表之比較2002年上半年審計后損益之比較2002年損益表之比較較2003年損益表之比較請加入對全面分析性復(fù)核結(jié)果的意見見1.2審閱中發(fā)現(xiàn)的異常請?zhí)貏e指出審閱中發(fā)現(xiàn)的異常情況，及對損益的影響2

2、基礎(chǔ)和假設(shè)設(shè)請寫明預(yù)測的基礎(chǔ)和會計假設(shè)（例如：中國現(xiàn)行的國家政策、法規(guī)不會有重大的變動 公司的主營業(yè)務(wù)維持不變中國現(xiàn)行的稅法不變 銀行的貸款利率不變 人民幣與其他貨幣之兌換率不變 通漲率不變其他）3 銷售收入預(yù)測分析3.1 銷售價格預(yù)測分析請參照以下因素分析每一種主要產(chǎn)品的預(yù)測銷售價格：- 市場及經(jīng)濟(jì)形勢- 決定預(yù)測售價的基礎(chǔ)- 季節(jié)性因素- 客戶基礎(chǔ)（例如給重要客戶的折扣）- 已簽署的銷售合同，以及售價背離預(yù)測價格的可能性- 趨勢分析（以前趨勢記錄和當(dāng)前市場價格）- 其他相關(guān)因素請判斷預(yù)測的售價是否合理3.2 銷售量預(yù)測分析請參考以下因素分析每一種主要產(chǎn)品的預(yù)測銷售量:- 市場及經(jīng)濟(jì)形勢-

3、決定預(yù)測銷售量的基礎(chǔ)- 季節(jié)性因素- 客戶基礎(chǔ)（例如給重要客戶的折扣）- 客戶的重大變動（例如新增或失去大的客戶）- 已簽署的銷售合同，以及銷售量背離預(yù)測數(shù)量的可能性- 趨勢分析（以前趨勢記錄和當(dāng)前銷售量）- 其他相關(guān)因素請判斷預(yù)測的銷售量是否合理3.3 生產(chǎn)量及產(chǎn)銷率預(yù)測分析請參考以下因素分析每一種主要產(chǎn)品的預(yù)測生產(chǎn)量- 現(xiàn)有生產(chǎn)能力- 可能影響產(chǎn)量的修理或維護(hù)計劃- 可能影響產(chǎn)量的生產(chǎn)設(shè)備臨時性停工- 原材料供應(yīng)- 能源、電力等的供應(yīng)- 其他相關(guān)因素請判斷預(yù)測的生產(chǎn)量是否合理請參考以下因素分析每一種主要產(chǎn)品的預(yù)測產(chǎn)銷率-以前年度的產(chǎn)銷率-2002年度的生產(chǎn)計劃-2003年度的生產(chǎn)計劃-20

4、04年度的生產(chǎn)計劃請判斷預(yù)測的產(chǎn)銷率是否合理4 生產(chǎn)成本（銷售成本）預(yù)測分析4.1 生產(chǎn)成本預(yù)測分析a）原材料請參考以下因素分析每一種主要產(chǎn)品的主要原材料的預(yù)測采購價格：- 采購渠道-側(cè)重于有較大的價格商討余地的供貨商-以前年度的采購價格- 趨勢分析請參考以下因素分析每一種主要產(chǎn)品的主要原材料的預(yù)測單位消耗量：-以前年度的單位消耗量- 可能影響單位消耗量的生產(chǎn)設(shè)備改良- 趨勢分析b）人工成本請參考以下因素分析預(yù)測人工成本：- 人數(shù)變化- 單位人工成本變化c）制造費(fèi)用請分析主要費(fèi)用項(xiàng)目（固定資產(chǎn)折舊、維修費(fèi)、人工費(fèi)用等）的預(yù)測方式及基礎(chǔ)4.2 生產(chǎn)成本與銷售成本的關(guān)系請分析生產(chǎn)成本與銷售成本的關(guān)系5 毛利率預(yù)測分析請分析每一種主要產(chǎn)品的毛利率的預(yù)測方式和基礎(chǔ)以及與2001年相比的重大變動的原因6 其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)測分析請分析主要項(xiàng)目的預(yù)測方式和基礎(chǔ)7 銷售費(fèi)用預(yù)測分析請分析主要費(fèi)用項(xiàng)目（特別是與銷售收入不配比的費(fèi)用項(xiàng)目）的預(yù)測方式和基礎(chǔ)8 管理費(fèi)用預(yù)測分析請分析主要費(fèi)用項(xiàng)目的預(yù)測方式和基礎(chǔ)9 財務(wù)費(fèi)用預(yù)測分析請分析主要費(fèi)用項(xiàng)目的預(yù)測方式和基礎(chǔ)，并請根據(jù)預(yù)測的2002, 2003, 2004年平均貸款余額分析利息費(fèi)用10 投資收益預(yù)測分析請分析主要