財務崗位職責

1、職職能能崗崗位位主主要要職職責責現(xiàn)金收付現(xiàn)金提取現(xiàn)金收取現(xiàn)金支付現(xiàn)金日常管理現(xiàn)金監(jiān)督審核現(xiàn)金收付現(xiàn)金收取銀行收付銀行收款銀行支付會計核算資金核算現(xiàn)金收付現(xiàn)金監(jiān)督審核工資核算往來賬核算會計核算存貨核算會計核算往來賬核算固定資產(chǎn)核算會計核算存貨核算收入核算會計核算固定資產(chǎn)核算費用核算總賬管理會計核算報表編制個別報表會計核算總賬管理合并報表集團資金日報表報表編制個別報表會計信息系統(tǒng)維護會計信息系統(tǒng)維護報表編制集團資金日報表發(fā)票管理外來發(fā)票開出發(fā)票會計信息系統(tǒng)維護會計信息系統(tǒng)維護發(fā)票監(jiān)管稅收管理納稅申報發(fā)票管理開出發(fā)票稅務政策稅務風險管理稅收管理納稅申報稅收協(xié)調實務稅收管理稅務風險管理綜合管理組織領導

2、制度建設對單元的業(yè)務指導和監(jiān)督人員管理稅收管理稅收協(xié)調實務委派財務負責人檔案管理會計稽核稽核原始憑證綜合管理人員管理稽核記賬憑證稽核會計賬簿會計稽核稽核原始憑證稽核會計報表其他內容稽核會計稽核預算管理集團本部預算會計稽核其他內容稽核集團預算資金計劃年度資金計劃預算管理月度/季度資金計劃財務分析 財務報表分析資金計劃投資管理投資管理財務分析 財務報表分析融資管理融資管理投資管理投資管理融資管理融資管理擔保管理擔保管理融資管理融資管理收款管理收款管理擔保管理擔保管理付款管理付款管理內部借貸內部借貸銀行賬戶管理銀行賬戶管理付款管理付款管理票據(jù)管理內行票據(jù)票據(jù)操作票據(jù)批準票據(jù)監(jiān)管印鑒管理印鑒管理網(wǎng)銀管

3、理網(wǎng)銀管理票據(jù)管理票據(jù)批準對賬管理內行對賬外行對賬其他事項其他保管事項網(wǎng)銀管理網(wǎng)銀管理其他事項其他保管事項具具體體工工作作實實施施內內容容填寫審批單，經(jīng)審批后提取現(xiàn)金收取現(xiàn)金，審核收款相關原始憑證，確保收取金額正確領取、開具現(xiàn)金收據(jù)現(xiàn)金收據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖章”支付現(xiàn)金，并檢查現(xiàn)金支付是否符合規(guī)定逐筆登記現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金嚴格保管超出庫存現(xiàn)金限額及時繳存每日清點現(xiàn)金，確保實有現(xiàn)金數(shù)與日記賬金額、賬面金額相符催收現(xiàn)金借款的及時償還每月末監(jiān)督現(xiàn)金盤點組織不定期抽查盤點現(xiàn)金審核、確認定期或不定期的現(xiàn)金盤點結果票據(jù)送存銀行入賬或查詢銀行來款辦理支付，填寫NC網(wǎng)上系統(tǒng)或內行支票審批銀行付款申請核對銀行賬實編制現(xiàn)

4、金收款憑證編制銀行收款憑證編制現(xiàn)金付款憑證編制銀行付款憑證根據(jù)員工實有人數(shù)、工資等級和工資標準，復核人力資源部編制的工資計算表，核準代扣代繳個人所得稅等根據(jù)審核無誤的工資計算表，及時準確編制工資分配表編制會計憑證進行工資的明細核算，及時錄入財務信息系統(tǒng)妥善保管工資發(fā)放表等相關資料根據(jù)國家有關規(guī)定，每月計提工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費配合做好人力資源成本預算和分析工作監(jiān)督執(zhí)行國家和上級單位的工資薪酬福利政策管理應收、應付賬款核算系統(tǒng)，并做好基礎資料（客戶、供應商信息及代碼設置）的收集、錄入工作統(tǒng)計、分析各單元應收賬款情況，監(jiān)控、饋發(fā)生壞賬的風險及時、準確對往來款項進行明細核算負責銷售資金回籠管理工作，

5、監(jiān)控資金回籠是否按月平衡及時核銷應收賬款，適時準確地提供應收賬款余額表做好應收賬款的賬齡分析及監(jiān)控工作，預防發(fā)生呆死賬定期核對應收、應付款項，并進行往來款分類分析會同業(yè)務部門對客戶進行信用管理建立健全存貨的明細核算審核材料采購、領用、消耗以及商品（開發(fā)產(chǎn)品）銷售的相關原始憑證，據(jù)以填制記賬憑證 根據(jù)復核無誤的憑證及時登記存貨明細賬統(tǒng)計、分析各單元存貨周轉天數(shù)，存貨金額、存貨結構，監(jiān)控滯銷存貨月末對存貨明細賬和總賬進行核對，對發(fā)票未到的材料進行估價入賬月末將各類存貨出入庫情況與倉儲部門進行核對，確保內部賬賬相符參加有關存貨盤點工作申購、領取、分發(fā)零星物資會同資產(chǎn)管理部門編制固定資產(chǎn)目錄參與資產(chǎn)管

6、理部門編制資產(chǎn)購置、更新的資金預算負責固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)的購置、領用、折舊/攤銷等日常核算定期（不定期）核對資產(chǎn)賬簿記錄，確保賬賬相符深入現(xiàn)場進行資產(chǎn)的賬實核實，確保賬實相符參與和指導資產(chǎn)的內部轉移、調入調出、轉讓、報廢、出售等事項參與資產(chǎn)的清查盤點工作，按規(guī)定及時辦理資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢等審批手續(xù)核算各類業(yè)務收入?yún)f(xié)助各職能部門及時編制年度的費用預算，并對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督、分析協(xié)同各職能部門有效控制費用支出 ，杜絕不合理開支嚴格執(zhí)行備用金管理制度，及時清理個人借款，避免呆賬、壞賬的發(fā)生審核費用報銷憑證的合法合規(guī)性、準確性和完整性，對超標準的費用不予報銷，對不合法、不正確的報銷憑證一律

7、不予受理編制管理費用、經(jīng)營費用、財務費用記賬憑證，并及時登記入賬按月編制費用明細表，撰寫費用分析報告財務系統(tǒng)賬套初始化設置與期初數(shù)結轉負責期末損益結轉及利潤分配等相關轉賬憑證的編制根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記總分類賬負責總賬與明細賬的核對，保證賬賬相符負責總賬、各類明細賬結賬工作負責期末科目余額表的試算平衡為企業(yè)預算編制、財務分析、統(tǒng)計人員等提供相關財務數(shù)據(jù)及時掌握報表編制的各項政策和法規(guī)，以及編制方法等復核和檢查會計核算處理的準確性每月按時編制各類財務報表，確保及時性和準確率半年報、年報按要求編寫會計報表附注和財務情況說明書及時向管理層和上級提供全套報表，為決策提供真實、準確、可靠的財務數(shù)據(jù)及

8、時收集業(yè)務單元的財務報表及內部交易等需抵銷的事項對各業(yè)務單元報送的財務報表進行審核確認編制合并報表底稿、合并報表及附注對合并報表進行邏輯性和合理性審核，包括系統(tǒng)自動審核和人工審核負責整理、匯總各單元提報當日的收入及支出，出具日報表根據(jù)業(yè)務情況出具部門季度資金報表審核資金日報表設置崗位權限范圍內的操作口令并進行財務分工，對有關人員的操作權限進行設置和調整負責財務信息系統(tǒng)的日常維護和管理，監(jiān)督并保證本系統(tǒng)的正常運行，在系統(tǒng)發(fā)生故障時，應及時到場并組織有關人員恢復正常運行培訓、指導系統(tǒng)操作員，幫助系統(tǒng)操作員熟練掌握軟件的操作技能負責計算機輸出的賬表、憑證數(shù)據(jù)和備份數(shù)據(jù)的的正確性和及時性檢查各操作員操

9、作日志記載情況，對計算機開機、關機和運行情況進行檢查，防止非法調用和操作負責財務信息系統(tǒng)各有關資源（硬件資源和軟件資源）的調用、修改和更新的審核工作簽收、保管、鑒別、認證發(fā)票編制、輸入對應業(yè)務的會計憑證購買、保管發(fā)票開具發(fā)票發(fā)票的作廢和開具紅字專用發(fā)票發(fā)票的退回處理發(fā)票移交登記保管發(fā)票專用章和發(fā)票領購本編制、輸入對應業(yè)務的會計憑證復核已開發(fā)票審核發(fā)票有關業(yè)務正確及時計提各種應繳稅費，做轉賬憑證并按時填寫申報、申報和打印復核和審批納稅申報表繳納稅款，取得完稅憑證和銀行轉賬憑證并編制付款憑證負責企業(yè)所得稅、土地增值稅等各項稅收的匯算及清繳工作負責辦理減稅及免、抵、退稅手續(xù)負責辦理延期申報、延期繳納

10、等手續(xù)宣傳和貫徹國家有關稅收法律法規(guī)，研究分析稅務政策和稅務環(huán)境統(tǒng)一組織稅務管理工作,組織或參加稅務培訓,并為相關單位或部門提供稅務指導跟進集團已經(jīng)申請的稅收政策的執(zhí)行負責公司稅務籌劃工作，積極運用稅收優(yōu)惠政策負責公司日常涉稅業(yè)務的管理，評估和控制稅務風險對企業(yè)并購重組、資產(chǎn)交易、項目投資等重大經(jīng)營決策的稅務影響進行分析收集各單元納稅資料，編寫集團納稅分析和說明參加稅務部門組織的培訓活動，學習新的政策和要求負責稅務登記證的辦理、變更、年檢、管理工作負責稅種核定、一般納稅人申請、辦稅員證辦理負責稅控裝置的申購、稅控系統(tǒng)的安裝、使用、維護及數(shù)據(jù)的備份工作負責與銀行、稅務簽訂稅收代扣代繳協(xié)議開展內部

11、涉稅審計 ，配合稅務師事務所的稅務審計工作配合稅務檢查，維護公司與稅務機關的和諧關系妥善保管稅務相關資料領導財務部門各項管理工作制定并不斷修繕財務部部門和崗位職責、相關管理制度、規(guī)定；優(yōu)化財務流程和表單跟蹤、落實財務制度和規(guī)定的執(zhí)行情況指導各業(yè)務單元的核算、預算、計劃、稅務等財務事項監(jiān)督各業(yè)務單元對各項財務事項處理的正確性和合理性集團財務人員管理財務人員的崗位職責安排及調動、交接等有關手續(xù)組織財務人員的后續(xù)學習及培訓提出委派財務負責人任免人選建議委派財務負責人的具體日常管理、業(yè)務指導和協(xié)調等工作定期整理裝訂會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他相關資料對已裝訂的會計憑證、賬簿、報表及有關資料進行立

12、卷和歸檔，編制會計檔案保管清冊保管好移交前的會計檔案，做好會計檔案安全、保密工作按規(guī)定及時將會計檔案移交給檔案管理部門，并做好交接手續(xù)參與公司對應銷毀會計檔案的清點登記工作外來的各類原始憑證是否合法、合規(guī)經(jīng)辦、審核、審批等手續(xù)是否齊全授權審批是否合規(guī)記賬憑證與原始憑證內容是否一致科目適用是否正確借、貸方向及金額是否準確借貸方金額是否與原始憑證合計數(shù)一致所附原始憑證是否完整總賬與明細賬是否一致科目余額表與總賬是否一致明細賬與實物賬是否一致報表編制口徑是否一致會計政策適用及賬務處理是否正確會計報表與附注是否相符報表內部、報表之間勾稽是否正確上下年度之間數(shù)據(jù)銜接一致合并報表是否按規(guī)定完全抵銷審查各單

13、位的收入、成本和費用情況稽核現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價證券、發(fā)票、收據(jù)、資產(chǎn)等盤點表單檢查財務信息系統(tǒng)權限、登錄密碼，網(wǎng)銀、稅控系統(tǒng)、開票系統(tǒng)等各類密碼、密鑰的更換登記記錄制定月度/季度/半年度/年度預算編制方案，并組織編制本部預算預算初審工作出具年度目標責任書負責檢查、監(jiān)督各部門集團預算執(zhí)行情況，并進行分析，編寫集團月度/季度/半年度/年度預算分析報告及時提出預算調整方案負責向上級機構解答有關預算的質疑收集、審核、匯編年度預算草案,審批后下達執(zhí)行負責監(jiān)督業(yè)務單元的預算執(zhí)行情況，并進行分析，編報預算執(zhí)行報告根據(jù)集團的考核辦法，進行月度、季度、年度考核，實現(xiàn)激勵效果對業(yè)務單元的預算調整申請及時審

14、核、報批組織公司各財務部門編制年度資金收支計劃負責編制公司總體的年度資金收支計劃并經(jīng)上級領導審批根據(jù)各財務提報的預算調整及時調整年度資金收支計劃根據(jù)集團各單元提報的資金收支計劃，平衡集團資金并與上級領導溝通編制集團月度及季度資金收支計劃并對下月資金情況關注點進行說明，分析資金缺口及提出應對方案根據(jù)集團各單元提報的資金調整表，及時調整集團月度及季度資金收支計劃根據(jù)各單元月度、季度資金使用情況，編制資金收支計劃執(zhí)行情況表，分析差異原因編寫資金計劃反饋報告編寫集團經(jīng)濟運行簡報指導業(yè)務單元根據(jù)不同階段經(jīng)營管理特點做好重點財務分析收集集團財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)，建立行業(yè)總體和同行業(yè)經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)庫對企業(yè)的財務

15、數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)從盈利能力、償債能力、運營效率等各個方面進行分析，提供相應的分析報告定期匯總系統(tǒng)的財務分析報告，為公司決策提供支持負責向管理層和職能部門提供財務業(yè)績指標完成情況審核立項資料和項目經(jīng)營指標預算辦理投資項目的立項啟動手續(xù)監(jiān)督項目的投資和運營情況對項目經(jīng)營管理進行分析和考核管理項目檔案負責配備項目投資所需資金監(jiān)督項目投資的資金使用情況，按期催收項目借款負責及時了解、掌握與公司行業(yè)相關的金融政策、法規(guī)、信息變化情況負責做好流動資金借款的到期轉貸分析公司的籌資、融資能力，并上報編制集團年度融資計劃及具體融資項目的實施方案審批融資業(yè)務配合債權人做好融資業(yè)務的貸前審查及貸后管理工作編制并提供符

16、合融資要求的授信材料復核融資要求的授信材料整理貸款合同（借款/抵押/擔保合同）、股東會決議或董事會決議等法律文書的審核、簽署和蓋章等業(yè)務，及時完成抵押、公正、解押等融資手續(xù)融資檔案資料的收集、整理、歸檔工作，妥善保管借款/抵押/擔保合同，股東（董事會）決議等相關法律文件配合銀行對項目貸款資金的監(jiān)督檢查集團貸款卡管理，及時完成貸款年審和信息清查合理規(guī)劃與融資相關的費用，減少不必要的支出計算銀行貸款利息及銀行還款計劃監(jiān)查各業(yè)務單元融資授信等業(yè)務對信貸專員進行制度培訓及業(yè)務指導調查被擔保公司財務狀況、資信狀況以及對被擔保公司風險評估負責公司對外擔保業(yè)務的登記、催繳以及反擔保業(yè)務編制擔保臺賬擔保經(jīng)辦部

17、門必須加強擔保合同的日常管理，定期監(jiān)測被擔保人的經(jīng)營情況和財務狀況，對被擔保人進行跟蹤和監(jiān)督，了解擔保項目的執(zhí)行、資金的使用、貸款的歸還、財務運行及風險等情況妥善保管被擔保人用于反擔保的權利憑證，定期核實財產(chǎn)的存續(xù)狀況和價值，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，確保反擔保財產(chǎn)安全完整妥善保管擔保合同、與擔保合同相關的主合同、反擔保函或反擔保合同，以及抵押、質押的權利憑證和有關原始資料審核收款相關原始單據(jù)相關信息錄入信息系統(tǒng)查看外行數(shù)據(jù)，關注收款到賬情況到銀行領取收款單據(jù)加蓋相關財務印鑒編制收款憑證審核付款業(yè)務是否在計劃/預算之內審核經(jīng)批準的付款憑據(jù)、付款明細表、付款審批單等相關單據(jù)是否正確、齊全審核審批權限是否

18、完整、正確審核付款金額是否在付款限額內審核信息系統(tǒng)中付款信息是否正確無誤網(wǎng)銀付款時，錄入網(wǎng)銀付款信息并取得授權后付款支票付款時，填寫支票付款信息，開具支票匯票等付款方式時，到銀行辦理付款手續(xù)加蓋內部銀行結算章和附件章到銀行領取付款單據(jù)、編制付款憑證跟蹤付款情況內行借/貸款利息計算并編制內行借貸利息表內行貸款利息調撥申請理財并辦理理財收益計算并編制理財日報表批準開立、注銷、變更銀行賬戶開立、注銷、變更銀行賬戶編制銀行賬戶臺賬組織各業(yè)務單元銀行賬戶年檢內行票據(jù)領取內行票據(jù)保管內行票據(jù)盤點外來票據(jù)的鑒定、簽收、登記、保管、貼現(xiàn)、轉讓、兌現(xiàn)等業(yè)務開出票據(jù)的開具、承兌、交付、登記等業(yè)務編制、輸入票據(jù)業(yè)務的會計憑證支票票據(jù)領取支票保管支票盤點批準是否接受票據(jù)審核票據(jù)的兌現(xiàn)、貼現(xiàn)、轉讓、開具、承兌、交付等業(yè)務審批票據(jù)的兌現(xiàn)、貼現(xiàn)、轉讓、開具、承兌、交付等業(yè)務對票據(jù)流轉過程實施相應跟蹤管理不定期抽查票據(jù)的保管和盤點申請和辦理財務印鑒的刻