財務(wù)崗位職責(zé)

1、職職能能崗崗位位主主要要職職責(zé)責(zé)現(xiàn)金收付現(xiàn)金提取現(xiàn)金收取現(xiàn)金支付現(xiàn)金日常管理現(xiàn)金監(jiān)督審核現(xiàn)金收付現(xiàn)金收取銀行收付銀行收款銀行支付會計核算資金核算現(xiàn)金收付現(xiàn)金監(jiān)督審核工資核算往來賬核算會計核算存貨核算會計核算往來賬核算固定資產(chǎn)核算會計核算存貨核算收入核算會計核算固定資產(chǎn)核算費(fèi)用核算總賬管理會計核算報表編制個別報表會計核算總賬管理合并報表集團(tuán)資金日報表報表編制個別報表會計信息系統(tǒng)維護(hù)會計信息系統(tǒng)維護(hù)報表編制集團(tuán)資金日報表發(fā)票管理外來發(fā)票開出發(fā)票會計信息系統(tǒng)維護(hù)會計信息系統(tǒng)維護(hù)發(fā)票監(jiān)管稅收管理納稅申報發(fā)票管理開出發(fā)票稅務(wù)政策稅務(wù)風(fēng)險管理稅收管理納稅申報稅收協(xié)調(diào)實(shí)務(wù)稅收管理稅務(wù)風(fēng)險管理綜合管理組織領(lǐng)導(dǎo)

2、制度建設(shè)對單元的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督人員管理稅收管理稅收協(xié)調(diào)實(shí)務(wù)委派財務(wù)負(fù)責(zé)人檔案管理會計稽核稽核原始憑證綜合管理人員管理稽核記賬憑證稽核會計賬簿會計稽核稽核原始憑證稽核會計報表其他內(nèi)容稽核會計稽核預(yù)算管理集團(tuán)本部預(yù)算會計稽核其他內(nèi)容稽核集團(tuán)預(yù)算資金計劃年度資金計劃預(yù)算管理月度/季度資金計劃財務(wù)分析 財務(wù)報表分析資金計劃投資管理投資管理財務(wù)分析 財務(wù)報表分析融資管理融資管理投資管理投資管理融資管理融資管理擔(dān)保管理擔(dān)保管理融資管理融資管理收款管理收款管理擔(dān)保管理擔(dān)保管理付款管理付款管理內(nèi)部借貸內(nèi)部借貸銀行賬戶管理銀行賬戶管理付款管理付款管理票據(jù)管理內(nèi)行票據(jù)票據(jù)操作票據(jù)批準(zhǔn)票據(jù)監(jiān)管印鑒管理印鑒管理網(wǎng)銀管

3、理網(wǎng)銀管理票據(jù)管理票據(jù)批準(zhǔn)對賬管理內(nèi)行對賬外行對賬其他事項(xiàng)其他保管事項(xiàng)網(wǎng)銀管理網(wǎng)銀管理其他事項(xiàng)其他保管事項(xiàng)具具體體工工作作實(shí)實(shí)施施內(nèi)內(nèi)容容填寫審批單，經(jīng)審批后提取現(xiàn)金收取現(xiàn)金，審核收款相關(guān)原始憑證，確保收取金額正確領(lǐng)取、開具現(xiàn)金收據(jù)現(xiàn)金收據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖章”支付現(xiàn)金，并檢查現(xiàn)金支付是否符合規(guī)定逐筆登記現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金嚴(yán)格保管超出庫存現(xiàn)金限額及時繳存每日清點(diǎn)現(xiàn)金，確保實(shí)有現(xiàn)金數(shù)與日記賬金額、賬面金額相符催收現(xiàn)金借款的及時償還每月末監(jiān)督現(xiàn)金盤點(diǎn)組織不定期抽查盤點(diǎn)現(xiàn)金審核、確認(rèn)定期或不定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果票據(jù)送存銀行入賬或查詢銀行來款辦理支付，填寫NC網(wǎng)上系統(tǒng)或內(nèi)行支票審批銀行付款申請核對銀行賬實(shí)編制現(xiàn)

4、金收款憑證編制銀行收款憑證編制現(xiàn)金付款憑證編制銀行付款憑證根據(jù)員工實(shí)有人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，復(fù)核人力資源部編制的工資計算表，核準(zhǔn)代扣代繳個人所得稅等根據(jù)審核無誤的工資計算表，及時準(zhǔn)確編制工資分配表編制會計憑證進(jìn)行工資的明細(xì)核算，及時錄入財務(wù)信息系統(tǒng)妥善保管工資發(fā)放表等相關(guān)資料根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，每月計提工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)配合做好人力資源成本預(yù)算和分析工作監(jiān)督執(zhí)行國家和上級單位的工資薪酬福利政策管理應(yīng)收、應(yīng)付賬款核算系統(tǒng)，并做好基礎(chǔ)資料（客戶、供應(yīng)商信息及代碼設(shè)置）的收集、錄入工作統(tǒng)計、分析各單元應(yīng)收賬款情況，監(jiān)控、饋發(fā)生壞賬的風(fēng)險及時、準(zhǔn)確對往來款項(xiàng)進(jìn)行明細(xì)核算負(fù)責(zé)銷售資金回籠管理工作，

5、監(jiān)控資金回籠是否按月平衡及時核銷應(yīng)收賬款，適時準(zhǔn)確地提供應(yīng)收賬款余額表做好應(yīng)收賬款的賬齡分析及監(jiān)控工作，預(yù)防發(fā)生呆死賬定期核對應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，并進(jìn)行往來款分類分析會同業(yè)務(wù)部門對客戶進(jìn)行信用管理建立健全存貨的明細(xì)核算審核材料采購、領(lǐng)用、消耗以及商品（開發(fā)產(chǎn)品）銷售的相關(guān)原始憑證，據(jù)以填制記賬憑證 根據(jù)復(fù)核無誤的憑證及時登記存貨明細(xì)賬統(tǒng)計、分析各單元存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)，存貨金額、存貨結(jié)構(gòu)，監(jiān)控滯銷存貨月末對存貨明細(xì)賬和總賬進(jìn)行核對，對發(fā)票未到的材料進(jìn)行估價入賬月末將各類存貨出入庫情況與倉儲部門進(jìn)行核對，確保內(nèi)部賬賬相符參加有關(guān)存貨盤點(diǎn)工作申購、領(lǐng)取、分發(fā)零星物資會同資產(chǎn)管理部門編制固定資產(chǎn)目錄參與資產(chǎn)管

6、理部門編制資產(chǎn)購置、更新的資金預(yù)算負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、折舊/攤銷等日常核算定期（不定期）核對資產(chǎn)賬簿記錄，確保賬賬相符深入現(xiàn)場進(jìn)行資產(chǎn)的賬實(shí)核實(shí)，確保賬實(shí)相符參與和指導(dǎo)資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、調(diào)入調(diào)出、轉(zhuǎn)讓、報廢、出售等事項(xiàng)參與資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，按規(guī)定及時辦理資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢等審批手續(xù)核算各類業(yè)務(wù)收入?yún)f(xié)助各職能部門及時編制年度的費(fèi)用預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、分析協(xié)同各職能部門有效控制費(fèi)用支出 ，杜絕不合理開支嚴(yán)格執(zhí)行備用金管理制度，及時清理個人借款，避免呆賬、壞賬的發(fā)生審核費(fèi)用報銷憑證的合法合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性，對超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用不予報銷，對不合法、不正確的報銷憑證一律

7、不予受理編制管理費(fèi)用、經(jīng)營費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用記賬憑證，并及時登記入賬按月編制費(fèi)用明細(xì)表，撰寫費(fèi)用分析報告財務(wù)系統(tǒng)賬套初始化設(shè)置與期初數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)負(fù)責(zé)期末損益結(jié)轉(zhuǎn)及利潤分配等相關(guān)轉(zhuǎn)賬憑證的編制根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記總分類賬負(fù)責(zé)總賬與明細(xì)賬的核對，保證賬賬相符負(fù)責(zé)總賬、各類明細(xì)賬結(jié)賬工作負(fù)責(zé)期末科目余額表的試算平衡為企業(yè)預(yù)算編制、財務(wù)分析、統(tǒng)計人員等提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)及時掌握報表編制的各項(xiàng)政策和法規(guī)，以及編制方法等復(fù)核和檢查會計核算處理的準(zhǔn)確性每月按時編制各類財務(wù)報表，確保及時性和準(zhǔn)確率半年報、年報按要求編寫會計報表附注和財務(wù)情況說明書及時向管理層和上級提供全套報表，為決策提供真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)及

8、時收集業(yè)務(wù)單元的財務(wù)報表及內(nèi)部交易等需抵銷的事項(xiàng)對各業(yè)務(wù)單元報送的財務(wù)報表進(jìn)行審核確認(rèn)編制合并報表底稿、合并報表及附注對合并報表進(jìn)行邏輯性和合理性審核，包括系統(tǒng)自動審核和人工審核負(fù)責(zé)整理、匯總各單元提報當(dāng)日的收入及支出，出具日報表根據(jù)業(yè)務(wù)情況出具部門季度資金報表審核資金日報表設(shè)置崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作口令并進(jìn)行財務(wù)分工，對有關(guān)人員的操作權(quán)限進(jìn)行設(shè)置和調(diào)整負(fù)責(zé)財務(wù)信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，監(jiān)督并保證本系統(tǒng)的正常運(yùn)行，在系統(tǒng)發(fā)生故障時，應(yīng)及時到場并組織有關(guān)人員恢復(fù)正常運(yùn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)系統(tǒng)操作員，幫助系統(tǒng)操作員熟練掌握軟件的操作技能負(fù)責(zé)計算機(jī)輸出的賬表、憑證數(shù)據(jù)和備份數(shù)據(jù)的的正確性和及時性檢查各操作員操

9、作日志記載情況，對計算機(jī)開機(jī)、關(guān)機(jī)和運(yùn)行情況進(jìn)行檢查，防止非法調(diào)用和操作負(fù)責(zé)財務(wù)信息系統(tǒng)各有關(guān)資源（硬件資源和軟件資源）的調(diào)用、修改和更新的審核工作簽收、保管、鑒別、認(rèn)證發(fā)票編制、輸入對應(yīng)業(yè)務(wù)的會計憑證購買、保管發(fā)票開具發(fā)票發(fā)票的作廢和開具紅字專用發(fā)票發(fā)票的退回處理發(fā)票移交登記保管發(fā)票專用章和發(fā)票領(lǐng)購本編制、輸入對應(yīng)業(yè)務(wù)的會計憑證復(fù)核已開發(fā)票審核發(fā)票有關(guān)業(yè)務(wù)正確及時計提各種應(yīng)繳稅費(fèi)，做轉(zhuǎn)賬憑證并按時填寫申報、申報和打印復(fù)核和審批納稅申報表繳納稅款，取得完稅憑證和銀行轉(zhuǎn)賬憑證并編制付款憑證負(fù)責(zé)企業(yè)所得稅、土地增值稅等各項(xiàng)稅收的匯算及清繳工作負(fù)責(zé)辦理減稅及免、抵、退稅手續(xù)負(fù)責(zé)辦理延期申報、延期繳納

10、等手續(xù)宣傳和貫徹國家有關(guān)稅收法律法規(guī)，研究分析稅務(wù)政策和稅務(wù)環(huán)境統(tǒng)一組織稅務(wù)管理工作,組織或參加稅務(wù)培訓(xùn),并為相關(guān)單位或部門提供稅務(wù)指導(dǎo)跟進(jìn)集團(tuán)已經(jīng)申請的稅收政策的執(zhí)行負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃工作，積極運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策負(fù)責(zé)公司日常涉稅業(yè)務(wù)的管理，評估和控制稅務(wù)風(fēng)險對企業(yè)并購重組、資產(chǎn)交易、項(xiàng)目投資等重大經(jīng)營決策的稅務(wù)影響進(jìn)行分析收集各單元納稅資料，編寫集團(tuán)納稅分析和說明參加稅務(wù)部門組織的培訓(xùn)活動，學(xué)習(xí)新的政策和要求負(fù)責(zé)稅務(wù)登記證的辦理、變更、年檢、管理工作負(fù)責(zé)稅種核定、一般納稅人申請、辦稅員證辦理負(fù)責(zé)稅控裝置的申購、稅控系統(tǒng)的安裝、使用、維護(hù)及數(shù)據(jù)的備份工作負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)簽訂稅收代扣代繳協(xié)議開展內(nèi)部

11、涉稅審計 ，配合稅務(wù)師事務(wù)所的稅務(wù)審計工作配合稅務(wù)檢查，維護(hù)公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)的和諧關(guān)系妥善保管稅務(wù)相關(guān)資料領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門各項(xiàng)管理工作制定并不斷修繕財務(wù)部部門和崗位職責(zé)、相關(guān)管理制度、規(guī)定；優(yōu)化財務(wù)流程和表單跟蹤、落實(shí)財務(wù)制度和規(guī)定的執(zhí)行情況指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的核算、預(yù)算、計劃、稅務(wù)等財務(wù)事項(xiàng)監(jiān)督各業(yè)務(wù)單元對各項(xiàng)財務(wù)事項(xiàng)處理的正確性和合理性集團(tuán)財務(wù)人員管理財務(wù)人員的崗位職責(zé)安排及調(diào)動、交接等有關(guān)手續(xù)組織財務(wù)人員的后續(xù)學(xué)習(xí)及培訓(xùn)提出委派財務(wù)負(fù)責(zé)人任免人選建議委派財務(wù)負(fù)責(zé)人的具體日常管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)等工作定期整理裝訂會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他相關(guān)資料對已裝訂的會計憑證、賬簿、報表及有關(guān)資料進(jìn)行立

12、卷和歸檔，編制會計檔案保管清冊保管好移交前的會計檔案，做好會計檔案安全、保密工作按規(guī)定及時將會計檔案移交給檔案管理部門，并做好交接手續(xù)參與公司對應(yīng)銷毀會計檔案的清點(diǎn)登記工作外來的各類原始憑證是否合法、合規(guī)經(jīng)辦、審核、審批等手續(xù)是否齊全授權(quán)審批是否合規(guī)記賬憑證與原始憑證內(nèi)容是否一致科目適用是否正確借、貸方向及金額是否準(zhǔn)確借貸方金額是否與原始憑證合計數(shù)一致所附原始憑證是否完整總賬與明細(xì)賬是否一致科目余額表與總賬是否一致明細(xì)賬與實(shí)物賬是否一致報表編制口徑是否一致會計政策適用及賬務(wù)處理是否正確會計報表與附注是否相符報表內(nèi)部、報表之間勾稽是否正確上下年度之間數(shù)據(jù)銜接一致合并報表是否按規(guī)定完全抵銷審查各單

13、位的收入、成本和費(fèi)用情況稽核現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價證券、發(fā)票、收據(jù)、資產(chǎn)等盤點(diǎn)表單檢查財務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限、登錄密碼，網(wǎng)銀、稅控系統(tǒng)、開票系統(tǒng)等各類密碼、密鑰的更換登記記錄制定月度/季度/半年度/年度預(yù)算編制方案，并組織編制本部預(yù)算預(yù)算初審工作出具年度目標(biāo)責(zé)任書負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督各部門集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行情況，并進(jìn)行分析，編寫集團(tuán)月度/季度/半年度/年度預(yù)算分析報告及時提出預(yù)算調(diào)整方案負(fù)責(zé)向上級機(jī)構(gòu)解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑收集、審核、匯編年度預(yù)算草案,審批后下達(dá)執(zhí)行負(fù)責(zé)監(jiān)督業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況，并進(jìn)行分析，編報預(yù)算執(zhí)行報告根據(jù)集團(tuán)的考核辦法，進(jìn)行月度、季度、年度考核，實(shí)現(xiàn)激勵效果對業(yè)務(wù)單元的預(yù)算調(diào)整申請及時審

14、核、報批組織公司各財務(wù)部門編制年度資金收支計劃負(fù)責(zé)編制公司總體的年度資金收支計劃并經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)各財務(wù)提報的預(yù)算調(diào)整及時調(diào)整年度資金收支計劃根據(jù)集團(tuán)各單元提報的資金收支計劃，平衡集團(tuán)資金并與上級領(lǐng)導(dǎo)溝通編制集團(tuán)月度及季度資金收支計劃并對下月資金情況關(guān)注點(diǎn)進(jìn)行說明，分析資金缺口及提出應(yīng)對方案根據(jù)集團(tuán)各單元提報的資金調(diào)整表，及時調(diào)整集團(tuán)月度及季度資金收支計劃根據(jù)各單元月度、季度資金使用情況，編制資金收支計劃執(zhí)行情況表，分析差異原因編寫資金計劃反饋報告編寫集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行簡報指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元根據(jù)不同階段經(jīng)營管理特點(diǎn)做好重點(diǎn)財務(wù)分析收集集團(tuán)財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，建立行業(yè)總體和同行業(yè)經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)庫對企業(yè)的財務(wù)

15、數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從盈利能力、償債能力、運(yùn)營效率等各個方面進(jìn)行分析，提供相應(yīng)的分析報告定期匯總系統(tǒng)的財務(wù)分析報告，為公司決策提供支持負(fù)責(zé)向管理層和職能部門提供財務(wù)業(yè)績指標(biāo)完成情況審核立項(xiàng)資料和項(xiàng)目經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算辦理投資項(xiàng)目的立項(xiàng)啟動手續(xù)監(jiān)督項(xiàng)目的投資和運(yùn)營情況對項(xiàng)目經(jīng)營管理進(jìn)行分析和考核管理項(xiàng)目檔案負(fù)責(zé)配備項(xiàng)目投資所需資金監(jiān)督項(xiàng)目投資的資金使用情況，按期催收項(xiàng)目借款負(fù)責(zé)及時了解、掌握與公司行業(yè)相關(guān)的金融政策、法規(guī)、信息變化情況負(fù)責(zé)做好流動資金借款的到期轉(zhuǎn)貸分析公司的籌資、融資能力，并上報編制集團(tuán)年度融資計劃及具體融資項(xiàng)目的實(shí)施方案審批融資業(yè)務(wù)配合債權(quán)人做好融資業(yè)務(wù)的貸前審查及貸后管理工作編制并提供符

16、合融資要求的授信材料復(fù)核融資要求的授信材料整理貸款合同（借款/抵押/擔(dān)保合同）、股東會決議或董事會決議等法律文書的審核、簽署和蓋章等業(yè)務(wù)，及時完成抵押、公正、解押等融資手續(xù)融資檔案資料的收集、整理、歸檔工作，妥善保管借款/抵押/擔(dān)保合同，股東（董事會）決議等相關(guān)法律文件配合銀行對項(xiàng)目貸款資金的監(jiān)督檢查集團(tuán)貸款卡管理，及時完成貸款年審和信息清查合理規(guī)劃與融資相關(guān)的費(fèi)用，減少不必要的支出計算銀行貸款利息及銀行還款計劃監(jiān)查各業(yè)務(wù)單元融資授信等業(yè)務(wù)對信貸專員進(jìn)行制度培訓(xùn)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)調(diào)查被擔(dān)保公司財務(wù)狀況、資信狀況以及對被擔(dān)保公司風(fēng)險評估負(fù)責(zé)公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的登記、催繳以及反擔(dān)保業(yè)務(wù)編制擔(dān)保臺賬擔(dān)保經(jīng)辦部

17、門必須加強(qiáng)擔(dān)保合同的日常管理，定期監(jiān)測被擔(dān)保人的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，對被擔(dān)保人進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，了解擔(dān)保項(xiàng)目的執(zhí)行、資金的使用、貸款的歸還、財務(wù)運(yùn)行及風(fēng)險等情況妥善保管被擔(dān)保人用于反擔(dān)保的權(quán)利憑證，定期核實(shí)財產(chǎn)的存續(xù)狀況和價值，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，確保反擔(dān)保財產(chǎn)安全完整妥善保管擔(dān)保合同、與擔(dān)保合同相關(guān)的主合同、反擔(dān)保函或反擔(dān)保合同，以及抵押、質(zhì)押的權(quán)利憑證和有關(guān)原始資料審核收款相關(guān)原始單據(jù)相關(guān)信息錄入信息系統(tǒng)查看外行數(shù)據(jù)，關(guān)注收款到賬情況到銀行領(lǐng)取收款單據(jù)加蓋相關(guān)財務(wù)印鑒編制收款憑證審核付款業(yè)務(wù)是否在計劃/預(yù)算之內(nèi)審核經(jīng)批準(zhǔn)的付款憑據(jù)、付款明細(xì)表、付款審批單等相關(guān)單據(jù)是否正確、齊全審核審批權(quán)限是否

18、完整、正確審核付款金額是否在付款限額內(nèi)審核信息系統(tǒng)中付款信息是否正確無誤網(wǎng)銀付款時，錄入網(wǎng)銀付款信息并取得授權(quán)后付款支票付款時，填寫支票付款信息，開具支票匯票等付款方式時，到銀行辦理付款手續(xù)加蓋內(nèi)部銀行結(jié)算章和附件章到銀行領(lǐng)取付款單據(jù)、編制付款憑證跟蹤付款情況內(nèi)行借/貸款利息計算并編制內(nèi)行借貸利息表內(nèi)行貸款利息調(diào)撥申請理財并辦理理財收益計算并編制理財日報表批準(zhǔn)開立、注銷、變更銀行賬戶開立、注銷、變更銀行賬戶編制銀行賬戶臺賬組織各業(yè)務(wù)單元銀行賬戶年檢內(nèi)行票據(jù)領(lǐng)取內(nèi)行票據(jù)保管內(nèi)行票據(jù)盤點(diǎn)外來票據(jù)的鑒定、簽收、登記、保管、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)等業(yè)務(wù)開出票據(jù)的開具、承兌、交付、登記等業(yè)務(wù)編制、輸入票據(jù)業(yè)務(wù)的會計憑證支票票據(jù)領(lǐng)取支票保管支票盤點(diǎn)批準(zhǔn)是否接受票據(jù)審核票據(jù)的兌現(xiàn)、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓、開具、承兌、交付等業(yè)務(wù)審批票據(jù)的兌現(xiàn)、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓、開具、承兌、交付等業(yè)務(wù)對票據(jù)流轉(zhuǎn)過程實(shí)施相應(yīng)跟蹤管理不定期抽查票據(jù)的保管和盤點(diǎn)申請和辦理財務(wù)印鑒的刻