亞行貸款提款報(bào)賬業(yè)務(wù)

1、亞行貸款提款報(bào)賬業(yè)務(wù)具體操作要點(diǎn)與案例*本課程材料中所述觀點(diǎn)為作者觀點(diǎn)，不一定代表亞洲開發(fā)銀行、亞行理事會或其代表的政府的觀點(diǎn)和政策。亞洲開發(fā)銀行不擔(dān)保本教材中所含數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，而且對使用這些數(shù)據(jù)所產(chǎn)生的后果不承擔(dān)責(zé)任。使用術(shù)語“國別”不代表作者或亞洲開發(fā)銀行對任何地域?qū)嶓w的合法性或其它法律地位的任何判斷。 操作要點(diǎn)一 編制報(bào)帳提款申請的依據(jù)1 貸款協(xié)定（中華人民共和國財(cái)政部與亞洲開發(fā)銀行200X年X月X日）2 項(xiàng)目協(xié)議（XXX人民政府與亞洲開發(fā)銀行200X年X月X日）3 貸款支付手冊（亞洲開發(fā)銀行2007年1月）4 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)國際金融組織貸款項(xiàng)目提款報(bào)帳管理辦法的通知（財(cái)際【2007】5

2、8號）5 已經(jīng)亞行批準(zhǔn)的采購合同二 提用亞行貸款資金合格的單位1 直接報(bào)賬提款單位直接提款報(bào)賬單位，是指財(cái)政部或者經(jīng)財(cái)政部授權(quán)直接向亞行申請報(bào)帳提款的單位，本項(xiàng)目的直接報(bào)帳提款單位為XX省財(cái)政廳； 2 間接報(bào)帳提款單位間接報(bào)帳提款單位，是指向直接報(bào)帳提款單位申請報(bào)帳提款的單位，項(xiàng)目的間接報(bào)帳提款單位有項(xiàng)目實(shí)施單位或項(xiàng)目市（州）、縣（市、區(qū)）財(cái)政局；直接報(bào)帳提款單位和間接報(bào)帳提款單位負(fù)責(zé)對報(bào)帳提款資料的合格性、完整性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，及時撥付資金，并向債務(wù)人落實(shí)債務(wù)。三 提用亞行貸款資金報(bào)的前置條件按照貸款協(xié)定、轉(zhuǎn)貸協(xié)議等文件的規(guī)定，可以由貸款資金支付報(bào)帳提款申請的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：1 項(xiàng)

3、目的可研報(bào)告、移民安置計(jì)劃報(bào)告、環(huán)境影響評價報(bào)告等均獲得亞行的批準(zhǔn)；2 發(fā)生在貸款生效日（200X年X月X日）至貸款項(xiàng)目關(guān)帳日（201X年X月X日）期間或者其他經(jīng)亞行同意的追溯報(bào)帳期間和亞行同意的貸款項(xiàng)目關(guān)帳日內(nèi)的項(xiàng)目合格的開支費(fèi)用；3 按照亞行貸款采購規(guī)定發(fā)生的項(xiàng)目支出，即亞行確認(rèn)的項(xiàng)目采購合同的費(fèi)用支出；4 符合有關(guān)類別額度、支付比例、最低限額等要求。四 申請?zhí)峥詈唾J款資金撥付的流程在辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)、 債務(wù)關(guān)系明確后，項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展，編制要求的報(bào)帳提款申請，經(jīng)當(dāng)?shù)仨?xiàng)目辦與財(cái)政局審核后，最后由省項(xiàng)目辦與省財(cái)政廳共同審定提款申請，直接拔付亞行貸款資金或向亞行申請拔付貸款資金，同時由

4、省財(cái)政廳會同省項(xiàng)目辦向亞行申請回補(bǔ)貸款資金。根據(jù)亞行的相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目將采用下列方式申請拔付貸款資金：i) 直接支付;ii)承諾函;iii)歸墊; iv)與周轉(zhuǎn)金賬戶,它們的具體適用范圍、申請文件要求和申請流程見下表和下圖。亞行貸款申請?zhí)峥詈唾Y金撥付發(fā)生與流程一覽表撥付方式適用范圍申請文件要求申請流程直接支付通過國際競爭性招標(biāo)與國內(nèi)競爭性招標(biāo)的國內(nèi)供貨商中標(biāo)的貨物(合同金額大于10萬美元)1正式申請文件2 匯總表3供貨合同4發(fā)貨證明文件（運(yùn)輸單證）或貨物使用單位的收貨證明1項(xiàng)目實(shí)施單位編制申請，并提供相關(guān)附件憑證2市/縣項(xiàng)目辦和財(cái)政局審核確認(rèn)3省項(xiàng)目辦和省財(cái)政廳共同審定，并向亞行正式申請直接撥付

5、貸款資金至供貨商指定帳戶歸墊與周轉(zhuǎn)金帳戶國內(nèi)競爭性招標(biāo)的土建合同，詢價采購小于10萬美元的當(dāng)?shù)亓阈遣牧希O(shè)備等1正式申請文件2 匯總表3合同4工程進(jìn)度付款憑證或SOE清單1項(xiàng)目實(shí)施單位編制申請，并提供相關(guān)附件憑證2市/縣項(xiàng)目辦和財(cái)政局審核確認(rèn)3省項(xiàng)目辦和省財(cái)政廳共同審定批準(zhǔn)報(bào)帳4省財(cái)政廳下?lián)苌暾埖馁J款資金5省財(cái)政廳管理周轉(zhuǎn)金帳戶并同省項(xiàng)目辦向亞行申請回補(bǔ)貸款資金承諾函通過國際競爭性招標(biāo)與國際采購的國外供貨商中標(biāo)的貨物(合同金額大于10萬美元)1正式申請文件2 匯總表3合同4信用證副本1采購代理銀行出具信用證, 兩本副本提交給省項(xiàng)目辦,2省項(xiàng)目辦和省財(cái)政廳共同審定，并向亞行正式申請出具付款承諾函

6、3 項(xiàng)目實(shí)施單位接收貨物,出具貨物接收單, 市/縣項(xiàng)目辦和財(cái)政局確認(rèn)貨物接收單4 省項(xiàng)目辦和省財(cái)政廳根據(jù)亞行提供的半月報(bào)表向項(xiàng)目實(shí)施單位出具貨物的債務(wù)分割單亞行貸款報(bào)帳提款與資金撥付流程圖亞行審核提款申請文件，撥付貸款資金供貨商/咨詢公司 直接支付付款 承諾函付款 周轉(zhuǎn)金回補(bǔ) 或 申請 歸墊付款直接提款報(bào)帳單位（省財(cái)政廳和省項(xiàng)目辦）審核提款文件、編制英文的提款申請文件下?lián)苜J款資金 撥付貸款資金 申請 間接報(bào)帳提款單位（市州、縣市區(qū)財(cái)政局和項(xiàng)目辦）審核提款報(bào)帳申請文件和附件下?lián)苜J款資金撥付貸款資金 申請土建工程承包商間接報(bào)帳提款單位 （項(xiàng)目實(shí)施單位）編制提款申請并提供要求的附件憑證 要求付款 付

7、款 收款憑證 案例練習(xí)I 土建工程費(fèi)用報(bào)帳提款用作歸墊或周轉(zhuǎn)金清算（間接報(bào)帳提款單位編制）一 基本概況1 合同名稱：x x x自來水廠建設(shè)工程2 合同日期：2007年8月5日3 施工期：2007年9月1日 2008年12月31日4 合同金額：13，571，358 元其中：1）場地平整工程 1，253，571元 2）處理池與蓄水池建設(shè)工程 3，672，250元；3）加藥間與辦公房屋建設(shè)工程 7，032，530元 4）環(huán)保與其他附屬設(shè)施建設(shè)工程 1，613，007元5 合同付款條款：預(yù)付款：合同簽定10日內(nèi)付合同金額10， 每次工程進(jìn)度付款時返還進(jìn)度款的10預(yù)留款：每次工程進(jìn)度款的10二 工程進(jìn)度

8、情況：至2007年10月底：累計(jì)完成場地平整工程60，處理池與蓄水池建設(shè)工程5；至2007年 11月底；累計(jì)完成場地平整工程90，處理池與蓄水池建設(shè)工程15和加藥間與辦公房屋建設(shè)工程5三 付款情況：2007年8月12日已按合同規(guī)定支付工程預(yù)付款1357135.8元，2007年 11月6日已按合同規(guī)定支付了9月和10月份的工程進(jìn)度款748604.1元，2007年 12月9日已按合同規(guī)定支付了11月份的工程進(jìn)度款875938.2元。四 請根據(jù)上述情況，項(xiàng)目實(shí)施單位（間接報(bào)帳提款單位）編制向省項(xiàng)目辦和省財(cái)政廳的亞行貸款報(bào)帳提款申請書以及提供相關(guān)的附件，亞行貸款的報(bào)帳比例為45申請文件要求：1）提款申

9、請書； 2）貸款資金類別控制表；3）SOE表 （如果適用的話）；4）附件憑證：a) 發(fā)票、b) 工程進(jìn)度證明、d) 付款憑證。亞行貸款_項(xiàng)目提款申請書申請書編號:005貸款號轉(zhuǎn)貸金額350萬美元項(xiàng)目名稱xxx 供水項(xiàng)目提款申請內(nèi)容申請資金類別提款申請證明文件清單類別編號內(nèi)容支付比例幣 別金 額(請?jiān)敿?xì)列明證明文件形式和數(shù)量)1c45%美元186354.88貸款資金類別控制表 1SOE表 1發(fā)票 3工程進(jìn)度證明 3合計(jì)付款憑證3申請金額大寫及幣別:美元壹拾捌萬陸千叁百伍拾肆元捌角捌分1.請將上述款項(xiàng)匯至:2.特別承諾及信用證付款(請注明付款方式)收 款 人:XXX通 知 行:付開戶銀行:中國農(nóng)行

10、XXX 支行信用證號:款帳 號:信用證金額:指附 言:受 益 人:令(如申請直接支付需提供開戶銀行的SWIFTCODE和中轉(zhuǎn)銀行的名稱、地址以及SWIFT- CODE）本提款簽字人及所在單位在此承諾：1.本提款申請書及所有支付文件真實(shí)、合法，并愿意承擔(dān)因其不合理法、不真實(shí)而引起的付款責(zé)任。2.本提款申請書中所申請金額未從該帳戶提取過，所提款項(xiàng)將全部用于貸款協(xié)定及轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定之用途。3.本提款申請書中所申請金額完全符合貸款協(xié)定及轉(zhuǎn)貸協(xié)議中規(guī)定的類別及限額，并承擔(dān)因?qū)徍擞姓`所導(dǎo)致的責(zé)任。提款簽字人簽字： 申請單位公章 2007 年 12 月 10 日直接報(bào)帳提款單位審核批準(zhǔn)意見省項(xiàng)目辦審核意見負(fù)責(zé)

11、人審 核 人初 審 人省財(cái)政廳批準(zhǔn)意見批準(zhǔn)幣別批準(zhǔn)金額批 準(zhǔn) 人審 核 人初 審 人備注：本單應(yīng)一式兩份提交給直接報(bào)帳提款單位，付款完畢，直接報(bào)帳提款單位退回一聯(lián)，作為付款通知。貸款資金類別控制表貸款號：項(xiàng)目名稱：轉(zhuǎn)貸金額：350萬美元幣別：提款申請情況財(cái)政部門支付情況費(fèi)用類別核定貸款額調(diào)整后貸額截止上次申請累計(jì)有效提款金額本次申請金額截止本次申請累計(jì)有效提款金額截止上次申請累計(jì)支付貸款額本次同意支付金額截止本次申請累計(jì)支付貸款資金1c270萬美元1,105,320.00186354.881291674.882d80萬美元合 計(jì)備 注提款簽字人： （申請單位公章）提款報(bào)帳單位代表簽字：聯(lián) 系

12、人：聯(lián) 系 人：電 話：電 話：傳 真：傳 真：付款日期： 年 月 日亞洲開發(fā)銀行費(fèi)用清單（SOE）適用于金額超過10萬美元的合同 For Contracts Over US $ 100,000)（報(bào)告期從 2007年8月2007年12月 至 For the period Aug.2007 to Dec. 2007 )X補(bǔ)充周轉(zhuǎn)金帳戶Replenishment 歸墊 Reimbursement 周轉(zhuǎn)金清算 Liquidation費(fèi)用清單號 001亞行貸款號Grant No.:XXX-PRC貸款類別1Category:1c申請書號Application No:005日期Date:SOE Shee

13、t No:序號Item No貨物和服務(wù)描述Descriptionof Good &Services項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)合同/采購訂單號Contract/PONo. for EASRecord亞行采購合同匯總編號PCSS NO.供貨名稱和地址Name &Address of Supplier應(yīng)付或已付金額AmountPaid/Payable亞行融資比例%of ADBFinancing要求提款金額2AmountRequested forWithdrawal付款性質(zhì)3Nature ofPayment付款支票號Payment/Check No.從周轉(zhuǎn)金帳戶支取的幣種和金額4Currency &

14、amp;AmountCharged toImprest Acc.匯率ExchangeRate等值美元數(shù)US DollarEquivalent備注參照所附文件(發(fā)票、帳單、收據(jù)、提款等）Remarks Refer toAttached Documents(Invoice, Bill, Receipt)1土建工程DH-C20007XXX 建筑工程公司XXX 路5號XXX 市 XXX省中國1357135.845610711.11預(yù)付款001032發(fā)票，銀行出帳單2土建工程DH-C20007748604.145336871.85工程進(jìn)度款001370發(fā)票，工程進(jìn)度證明，銀行出帳單3土建工程DH-C20

15、007875938.245394172.19工程進(jìn)度款002512發(fā)票，工程進(jìn)度證明，銀行出帳單合計(jì)2981678.11341755.15我們在此證明上述金額已用于支付項(xiàng)目執(zhí)行活動，且符合貸款協(xié)定的條款和條件。上述支出的所有憑證保存在 XXX公司辦公室 并隨時可以接受檢查團(tuán)審核1、對每個類別和不同的采購國家，應(yīng)分別制作匯總表。提款簽字人： 2、確認(rèn)總金額或所有匯總表金額之和等于或大于10萬美元，且等于申請的總金額。3、對每個項(xiàng)目應(yīng)有付款是一次性付款，還是分期付款。如是分期付款，說明分期付款的次數(shù)。（單位公章）4、適用于（周轉(zhuǎn)金帳戶的）清算/補(bǔ)充，應(yīng)附上銀行對帳單和調(diào)節(jié)表。本欄輸入數(shù)據(jù)應(yīng)為銀行對

16、帳單上金額。發(fā)票_建設(shè)工程公司_Construction Co.電話TEL: 地址ADD:稅務(wù)登記號TAXATION NO.:日期Date: 2007年8月10日INVOICE發(fā)票項(xiàng)目名稱Project:x x x自來水廠建設(shè)工程合同號Contract No.DH-C2業(yè)主Employer:XXX 供水公司費(fèi)用開支Expenditure:x x x土建工程合同預(yù)付款PAYMENT IN August 2007, 2007年8月預(yù)付款A(yù)dvance Payment1,357,135.8 小計(jì)Sub-total:1,357,135.8 扣除款項(xiàng)Payment Deduction:預(yù)付款A(yù)dvanc

17、e Payment:_預(yù)留款Retention:_小計(jì)Sub-total:_應(yīng)付總額Amount to be Paid:1,357,135.8 _項(xiàng)目經(jīng)理簽字Signature of Project Manager:發(fā)票_建設(shè)工程公司_Construction Co.電話TEL: 地址ADD:稅務(wù)登記號TAXATION NO.:日期Date: 2007年11月3日INVOICE發(fā)票項(xiàng)目名稱Project:x x x自來水廠建設(shè)工程合同號Contract No.DH-C2業(yè)主Employer:XXX 供水公司費(fèi)用開支Expenditure:x x x土建工程合同進(jìn)度款PAYMENT IN Oct

18、ober 2007, 2007年10月場地平整工程752,142.6_處理池與蓄水池建設(shè)工程183,612.5 小計(jì)Sub-total:935,755.1_扣除款項(xiàng)Payment Deduction:預(yù)付款A(yù)dvance Payment:93575.51_ 預(yù)留款Retention:93575.51 小計(jì)Sub-total:187151.02 應(yīng)付總額Amount to be Paid:748,604.1_項(xiàng)目經(jīng)理簽字Signature of Project Manager:工程進(jìn)度證明_Project Monthly Progress Statement_項(xiàng)目工程月進(jìn)度報(bào)表貸款號Loan N

19、o._合同號Contract No.: DH-C2_貨幣單位Currency Unit: RMB 期限For the period:2007年9月, 10月工程費(fèi)用項(xiàng)目Description總費(fèi)用Total Cost本期末累計(jì)完成Completed by theend of this period上期末累計(jì)Completed by theend of last period本期完成Completed in this period備注Remarks數(shù)量quantity 投資Cost數(shù)量quantity 投資Cost數(shù)量quantity 投資Cost場地平整工程1,253,571.0 752,14

20、2.6 752,142.6 處理池與蓄水池建設(shè)工程3,672,250.0 183,612.5 183,612.5 加藥間與辦公房屋建設(shè)工程 7,032,530.0 環(huán)保與其他附屬設(shè)施建設(shè)工程1,613,007.0 工程量變更Engineering variation價格調(diào)整Price adjustments要求支付額Claims amount上期款遲付的利息Interest for later payment預(yù)付款A(yù)dvance payment合計(jì)Total935,755.1 返還預(yù)付款A(yù)dvance payment repaid93575.51預(yù)留款Retention93575.51應(yīng)付總額

21、Net Payment748,604.1 我確認(rèn)上述工程款項(xiàng)正確無誤I certify that the above billing payment is correct_工程建設(shè)公司_ Construction Co.我確認(rèn)上述工程款項(xiàng)正確無誤I certify that the above billing is correct監(jiān)理工程師簽字Supervising Engineer _發(fā)票_建設(shè)工程公司_Construction Co.電話TEL: 地址ADD:稅務(wù)登記號TAXATION NO.:日期Date: 2007年12月2日INVOICE發(fā)票項(xiàng)目名稱Project:x x x自來水廠

22、建設(shè)工程合同號Contract No.DH-C2業(yè)主Employer:XXX 供水公司費(fèi)用開支Expenditure:x x x土建工程合同進(jìn)度款PAYMENT IN November 2007, 2007年11月場地平整工程 376,071.3處理池與蓄水池建設(shè)工程 367,225.0 加藥間與辦公房屋建設(shè)工程 351,626.5小計(jì)Sub-total: 1,094,922.8扣除款項(xiàng)Payment Deduction:預(yù)付款A(yù)dvance Payment:109,492.28 預(yù)留款Retention:109,492.28 小計(jì)Sub-total:218984.56應(yīng)付總額Amount t

23、o be Paid:875,938.2 _項(xiàng)目經(jīng)理簽字Signature of Project Manager:_Project Monthly Progress Statement_項(xiàng)目工程月進(jìn)度報(bào)表貸款號Loan No._合同號Contract No.: DH-C2_ 貨幣單位Currency Unit: RMB 期限For the period:2007年11月工程費(fèi)用項(xiàng)目Description總費(fèi)用Total Cost本期末累計(jì)完成Completed by theend of this period上期末累計(jì)Completed by theend of last period本期完成Completed in this period備注Remarks數(shù)量quantity 投資Cost數(shù)量quantity 投資Cost數(shù)量quantity 投資Cost場地平整工程1,253,571.0 1,128,213.9 752,142.6 376,071.3 處理池與蓄水池建設(shè)工程3,672,250.0 550,837.5 183,612.5 367,225.0 加藥間與辦公房屋建設(shè)工程 7,032,53