《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓制度

1、經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)：企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓制度知識(shí)點(diǎn)：企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓制度一、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的概念和原則（一）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的概念（二）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的原則1.1. 除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公 開進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。2.2. 權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序（一）企業(yè)審議國有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議，沒有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審 議。涉及職工合法權(quán)益的， 應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)的意見， 對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng) 經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過。（二）清產(chǎn)核資（

2、三）確定受讓方轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)刊登在省級(jí)以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類 報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上， 公開披露有關(guān)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息， 廣泛征集受讓方。 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn) 讓公告期為 2020 個(gè)工作日。（四）確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格1.1. 轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的首次掛牌價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。 經(jīng)公開征集 沒有產(chǎn)生意向受讓方的， 轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)標(biāo)的企業(yè)情況確定新的掛牌價(jià)格并重新公告； 如擬確定 新的掛牌價(jià)格低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果90%90%的，應(yīng)當(dāng)獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)書面同意；2.2. 對(duì)經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個(gè)意向受讓方而采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)按本次掛牌價(jià)格確定；3.3. 企

3、業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及的職工安置、社會(huì)保險(xiǎn)等有關(guān)費(fèi)用，不得在評(píng)估作價(jià)之前從擬 轉(zhuǎn)讓的國有凈資產(chǎn)中先行扣除，也不得從轉(zhuǎn)讓價(jià)款中進(jìn)行抵扣；4.4. 在產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)中公開形成的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格，不得以任何付款方式為條件進(jìn)行 打折、優(yōu)惠。（五）轉(zhuǎn)讓成交1.1. 經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的，可以 采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。2.2. 經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的 具體情況采取拍賣或者招投標(biāo)方式組織實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。3.3. 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并應(yīng)當(dāng)取得產(chǎn)權(quán)交 易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑

4、證。4.4. 轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng) 當(dāng)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。（六）支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款1.1. 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部價(jià)款，受讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的約定支付。2.2. 轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次付清。如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款 的方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%,30%,并在合同生效之日起 5 5個(gè)工作日內(nèi)支付； 其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保， 并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期 付款期間利息，付款期限不得超過 1 1 年。（七）企業(yè)

5、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中的其他事項(xiàng)三、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓（一）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的概念大型國有及國有控股企業(yè)及所屬從事該大型企業(yè)主營業(yè)務(wù)的重要全資或控股企業(yè)的國有產(chǎn) 權(quán)和上市公司的國有股權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓。（二）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的要求1.1. 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)當(dāng)符合 以下要求：（1 1 ）國有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，其中標(biāo)的企業(yè)或者標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位的法定代表人參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的， 應(yīng)當(dāng)對(duì)其進(jìn) 行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（2 2 ）國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、

6、資產(chǎn)評(píng)估、 底價(jià)確定、中介機(jī)構(gòu)委托等重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由有管理職權(quán)的國有產(chǎn)權(quán)持有單位依照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一組織進(jìn) 行，管理層不得參與。（3 3）管理層應(yīng)當(dāng)與其他擬受讓方平等競買。（4 4 ）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位不得將職工安置費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用從凈資產(chǎn)中抵扣（國家另有規(guī)定除外）；不得以各種名義壓低國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。（5 5 ）管理層受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)時(shí)， 應(yīng)當(dāng)提供其受讓資金來源的相關(guān)證明， 不得向包括標(biāo)的 企業(yè)在內(nèi)的國有及國有控股企業(yè)融資，不得以這些企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)為管理層融資提供保 證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等。2.2. 管理層存在下列情形的，不得受讓標(biāo)的企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)：1 1）經(jīng)審計(jì)認(rèn)定對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負(fù)有

7、直接責(zé)任的；（2 2）故意轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，或者在轉(zhuǎn)讓過程中通過關(guān)聯(lián)交易影響標(biāo)的企業(yè)凈資產(chǎn)的；（3 3）向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致審計(jì)、評(píng)估結(jié)果失真，或者與有關(guān)方面串通，壓低資 產(chǎn)評(píng)估結(jié)果以及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的；（4 4）違反有關(guān)規(guī)定，參與國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、底價(jià)確定、中介機(jī)構(gòu)委托等重大事項(xiàng)的。（5 5）無法提供受讓資金來源相關(guān)證明的。3.3. 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓后仍保留有國有產(chǎn)權(quán)的， 參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的管理層不 得作為改制后企業(yè)的國有股股東代表。四、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)（一）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的概念和原則企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)，是指企業(yè)

8、國有產(chǎn)權(quán)在政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國有獨(dú)資企業(yè)、國有 獨(dú)資公司之間的無償轉(zhuǎn)移行為。（二）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的程序1.1. 做好可行性研究。2.2. 劃轉(zhuǎn)雙方審議。（1 1）劃入方（劃出方）為國有獨(dú)資企業(yè)的, , 應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議：已設(shè)立董事會(huì)的，由董事會(huì)審議。劃入方（劃出方）為國有獨(dú)資公司的，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；尚未設(shè)立董事會(huì)的， 由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。（2 2）所涉及的職工分流安置事項(xiàng) , , 應(yīng)當(dāng)經(jīng)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)職工代表大會(huì)審議通過。3.3. 審計(jì)或者清產(chǎn)核資。4.4. 簽訂劃轉(zhuǎn)協(xié)議。劃轉(zhuǎn)協(xié)議生效以前，劃轉(zhuǎn)雙方不得履行或者部分履行。5.5. 辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。（三）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的批

9、準(zhǔn)1.1. 確定批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)。（1 1 ）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在同一國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)的, , 由所出資企業(yè)共同報(bào)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（2 2 ）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在不同國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)的，依據(jù)劃轉(zhuǎn)雙方的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系 , , 由所出資企業(yè)分別報(bào)同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（3 3）實(shí)施政企分開的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)所出資企業(yè)或其子企業(yè)持有的，由同級(jí)國 有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和主管部門分別批準(zhǔn)。（4 4 ）下級(jí)政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所岀資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)上級(jí)政府國有資產(chǎn)監(jiān)督 管理機(jī)構(gòu)所岀資企業(yè)或其子企業(yè)持有的，由下級(jí)政府和上級(jí)政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

10、分別批 準(zhǔn)。（5 5）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在所岀資企業(yè)內(nèi)部無償劃轉(zhuǎn)的，由所岀資企業(yè)批準(zhǔn)并抄報(bào)同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。2.2. 批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)審查。有下列情況之一的，不得實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)：（1 1 ）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)主業(yè)不符合劃入方主業(yè)及發(fā)展規(guī)劃的；（2 2） 中介機(jī)構(gòu)對(duì)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)報(bào)告岀具否定意見、無法表示意見或保留意 見的審計(jì)報(bào)告的；（3 3）無償劃轉(zhuǎn)涉及的職工分流安置事項(xiàng)未經(jīng)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的職工代表大會(huì)審議通過的；（4 4 ）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)或有負(fù)債未有妥善解決方案的；（5 5）劃出方債務(wù)未有妥善處置方案的。3.3. 由政府決定的無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)。根據(jù)規(guī)定，下列國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)，依據(jù)中介機(jī)構(gòu)出具的被劃轉(zhuǎn)企業(yè)

11、上一年度（或最近一次）的審計(jì)報(bào)告或經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的清產(chǎn)核資 結(jié)果，直接進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)：（1 1）由政府決定的所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)本級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)其他所岀資企業(yè)的；（2 2）由上級(jí)政府決定的所岀資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在上、下級(jí)政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)之間的無償劃轉(zhuǎn)；（3 3）由劃入、劃岀方政府決定的所岀資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在互不隸屬的政府的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)之間的無償劃轉(zhuǎn)；（4 4）由政府決定的實(shí)施政企分開的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)持有的；（5 5）其他由政府或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國有經(jīng)濟(jì)布局、結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組需要決定的無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)。

12、五、國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份在股權(quán)分置改革后，持有上市公司股份的國有及國有控股企業(yè)、有關(guān)機(jī)構(gòu)、部門、事業(yè)單 位等國有單位（以下簡稱國有股東）可以采用一定的方式轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份。（一）證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓國有股東通過證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份，可以采用事后報(bào)備和事先報(bào)批兩種情 況處理。事后報(bào) 備（完成 轉(zhuǎn)讓后 備案）國有“控 股”股 東總股本不超過 1010 億股的上市公司，在連續(xù)3 3 個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的比例未達(dá)到上市公司總股本的5%;5%;總股本超過 1010 億股的上市公司，在連續(xù)3 3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的數(shù)量未達(dá)到50005000 萬股或累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的比例未

13、達(dá)到上市公司總股本的3%3%國有控股股東轉(zhuǎn)讓股份不涉及上市公司控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。多個(gè)國有股東屬于同一控制人的，其累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的數(shù)量或比例應(yīng)合并計(jì)算國有 “參股”股在一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份比例未達(dá)到上市公司總股本5%15%1 勺（在每年 1 1 月 3131 日前上報(bào)）東事先報(bào)批國有“控 股”股 東不能滿足事后報(bào)備條件股有參”國“股東在一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份比例達(dá)到或超過上市公司總股本5%5%的（二）協(xié)議轉(zhuǎn)讓國有股東不通過證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓上市公司股份，而是通過協(xié)議的方式進(jìn)行。申請(qǐng)逐級(jí)書面報(bào)告省級(jí)或省級(jí)以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)冋意后才 能實(shí)施。公告在書面報(bào)

14、告的“同時(shí)”，書面告知上市公司，由上市公司披露，向社會(huì)公眾進(jìn)行提示性公告聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問國有“控股”股東擬采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股份并“不再擁有”上市公司控股權(quán)的，應(yīng)當(dāng) 聘請(qǐng)?jiān)凇熬硟?nèi)”注冊(cè)的專業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問，并由財(cái)務(wù)顧問岀具意見。確定價(jià)格以上市公司股份轉(zhuǎn)讓信息公告日（經(jīng)批準(zhǔn)不須公開股份轉(zhuǎn)讓信息的，以股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署 日為準(zhǔn)）前 3030 個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格算術(shù)平均值為基礎(chǔ)確定；確需折價(jià)的，其最低 價(jià)格不得低于該算術(shù)平均值的90%90%。不按照上述價(jià)格轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)當(dāng)按以下方式作價(jià)：（1 1）根據(jù)中介機(jī)構(gòu)出具的該上市公司股票價(jià)格的合理估值結(jié)果確定；（2 2）根據(jù)上市公司股票的每股凈資產(chǎn)值、凈資產(chǎn)收益率、合理 的市盈率等因素合理確定。簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議轉(zhuǎn)讓協(xié)議起碼應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（1 1）轉(zhuǎn)讓方、上市公司、擬受讓方企業(yè)名稱、法定代表人及住所；（2 2 ）轉(zhuǎn)讓方持股數(shù)量、擬轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量及價(jià)格；（3 3）轉(zhuǎn)讓方、受讓方的權(quán)利和義務(wù)；（4 4）股份轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付方式及期限；（5 5）股份登