初級(jí)會(huì)計(jì)電算化上機(jī)練習(xí)題

1、金蝶軟件初級(jí)會(huì)計(jì)電算化練習(xí)題初始化流程1、 新建帳套2、 設(shè)置帳套會(huì)計(jì)期間3、 增加用戶名，設(shè)置用戶權(quán)限4、 設(shè)置幣別5、 設(shè)置計(jì)量單位6、 設(shè)置憑證字7、 引入會(huì)計(jì)科目模板8、 核算項(xiàng)目增加9、 會(huì)計(jì)科目維護(hù)10、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置11、初始化數(shù)據(jù)錄入包括：會(huì)計(jì)科目初始化、固定資產(chǎn)初始化12、結(jié)束初始化賬務(wù)處理與其他模塊之間的關(guān)系新建帳套及初始化設(shè)置目的：掌握建帳的基本程序及注意事項(xiàng)。要求：按照下述給出的資料在Kis專業(yè)版中建立一個(gè)帳套并對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置，啟用帳套。資料： 一、新建帳套1、帳套號(hào)：默認(rèn)2、帳套名稱：非凡工業(yè)（姓名+班別）3、數(shù)據(jù)庫(kù)文件路徑：D:金蝶帳套（姓名+班別）4、公司名稱：桂

2、林非凡工業(yè)有限公司5、地址：桂林高新工業(yè)園5號(hào)6、電話：07733838555操作步驟：開(kāi)始 程序 金蝶KIS專業(yè)版 工具 賬套管理 確定 新建 帳套名稱、數(shù)據(jù)庫(kù)（即賬套數(shù)據(jù)）存放路徑、公司名稱確定。 (注：帶*號(hào)項(xiàng)目為必須錄入項(xiàng)目)用manager登錄系統(tǒng)二、設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)1、公司名稱：桂林非凡工業(yè)有限公司2、記帳本位幣：人民幣貨幣代碼：RMB 小數(shù)位：2位（系統(tǒng)已默認(rèn)）3、帳套啟用期間：2012年1月啟用操作步驟：基礎(chǔ)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)信息記賬本位幣選擇人民幣再點(diǎn)會(huì)計(jì)期間設(shè)置會(huì)計(jì)期間啟用會(huì)計(jì)年度（選2012年）確認(rèn)再點(diǎn)財(cái)務(wù)參數(shù)啟用會(huì)計(jì)期間選“1” 確定。（注：設(shè)置完畢后系統(tǒng)需重新登錄）三、添加

3、用戶用戶名隸屬于用戶組權(quán)限增加自己的名字系統(tǒng)管理員組（系統(tǒng)已有）已擁有所有權(quán)限，不需授權(quán)張華財(cái)務(wù)組基礎(chǔ)資料查詢權(quán)、賬務(wù)處理、報(bào)表李萍基礎(chǔ)資料查詢權(quán)、工資管理操作步驟： 新增用戶：用“manager”登陸系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置用戶管理新增用戶用戶名輸入自己的名字”確定。組授權(quán)：選中“財(cái)務(wù)組”點(diǎn)功能權(quán)限管理勾選相應(yīng)的權(quán)限授權(quán)關(guān)閉用戶授權(quán)：選中“李萍”點(diǎn)功能權(quán)限管理勾選相應(yīng)的權(quán)限授權(quán)關(guān)閉四、設(shè)置幣別代碼名稱記賬匯率折算方式USD美元6.5原幣*匯率=本位幣操作步驟：點(diǎn)擊基礎(chǔ)設(shè)置幣別新增名字稱為“美元”，代碼為“USD”，匯率為“6.5”五、增加憑證字 新增憑證字“記”操作步驟：基礎(chǔ)設(shè)置憑證字新增錄入“記”字確

4、定。六、設(shè)置計(jì)量單位計(jì)量單位組代碼計(jì)量單位名稱換算率重量組ZL01公斤1數(shù)量組SL01臺(tái)1提示：新增“計(jì)量單位組”點(diǎn)左邊空白 新增“計(jì)量單位”點(diǎn)右邊空白七、會(huì)計(jì)科目的引入操作步驟：基本設(shè)置會(huì)計(jì)科目文件從模板中引入科目選擇新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目引入全選確定。八、新增相關(guān)核算項(xiàng)目資料 提示：新增“核算項(xiàng)目類別”點(diǎn)左邊空白新增“核算項(xiàng)目資料”點(diǎn)右邊空白1、新增“客戶”資料：代碼名稱01市區(qū)（提示：點(diǎn)“上級(jí)組”增加）01.01長(zhǎng)城公司01.02天達(dá)公司02縣份（提示：點(diǎn)“上級(jí)組”增加）02.01宏基公司02.02長(zhǎng)海公司操作步驟：基礎(chǔ)設(shè)置核算項(xiàng)目點(diǎn)左手邊的“客戶”再點(diǎn)右邊的空白處點(diǎn)新增在客戶新增的對(duì)話框里點(diǎn)“

5、上級(jí)組”錄入?yún)^(qū)域資料代碼01、名稱-保存。加具體的公司名稱：點(diǎn)“新增”點(diǎn)“上級(jí)組”-在供應(yīng)商新增的對(duì)話框里錄供應(yīng)商資料代碼：01.01 、名稱，保存退出。2、新增“部門”資料：代碼名稱01財(cái)務(wù)部02行政部03研發(fā)部04生產(chǎn)部3、新增“職員”資料：代碼名稱職員類別部門01張華管理人員財(cái)務(wù)部02李萍管理人員行政部03王林技術(shù)人員研發(fā)部04劉紅技術(shù)人員生產(chǎn)部4、新增“物料”資料：代碼01名稱甲材料計(jì)量單位組重量組計(jì)價(jià)方法加權(quán)平均法存貨科目代碼1405-庫(kù)存商品銷售收入科目代碼6001-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷售成本科目代碼6401-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本代碼02名稱甲材料計(jì)量單位組重量組計(jì)價(jià)方法加權(quán)平均法存貨科目代碼1

6、405-庫(kù)存商品銷售收入科目代碼6001-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷售成本科目代碼6401-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5、新增“供應(yīng)商”資料：代碼名稱01廣東?。ㄌ崾荆狐c(diǎn)“上級(jí)組”增加）01.01恒星公司01.02南方公司02福建?。ㄌ崾荆狐c(diǎn)“上級(jí)組”增加）02.01王碼公司02.02強(qiáng)發(fā)公司5、新增核算“項(xiàng)目類別”資料：代碼009名稱國(guó)家與地區(qū)屬性維護(hù)名稱本位幣名稱政治風(fēng)險(xiǎn)度九、會(huì)計(jì)科目維護(hù)1、增加會(huì)計(jì)科目科目代碼科目名稱外幣核算數(shù)量金額輔助核算1002銀行存款1002.01建設(shè)銀行1002.02工行美元、期末調(diào)匯1403原材料1403.01甲材料（計(jì)量單位組：重量組-公斤）1403.02乙材料（計(jì)量單位組：重量組-

7、公斤）5101制造費(fèi)用5101.01折舊費(fèi)5101.02工資6602管理費(fèi)用6602.01工資6602.02折舊費(fèi)6602.03電話費(fèi)6602.04差旅費(fèi)2、設(shè)置往來(lái)科目用核算項(xiàng)目進(jìn)行管理：科目代碼科目名稱往來(lái)業(yè)務(wù)核算核算項(xiàng)目1122應(yīng)收帳款客戶2202應(yīng)付帳款供應(yīng)商操作步驟：基礎(chǔ)設(shè)置會(huì)計(jì)科目雙擊“應(yīng)收賬款”勾上“往來(lái)業(yè)務(wù)核算”再點(diǎn)“核算項(xiàng)目” “增加核算項(xiàng)目類別”選“客戶”確定保存退出 基礎(chǔ)設(shè)置會(huì)計(jì)科目雙擊“應(yīng)付賬款”勾上“往來(lái)業(yè)務(wù)核算”再點(diǎn)“核算項(xiàng)目” “增加核算項(xiàng)目類別”選“供應(yīng)商”確定保存退出。提示：1、 科目設(shè)置必須掌握：1、會(huì)計(jì)科目用外幣核算 2、會(huì)計(jì)科目用數(shù)量金額輔助核算 3、會(huì)

8、計(jì)科目用核算項(xiàng)目進(jìn)行管理2、 如果已錄入明細(xì)科目后在系統(tǒng)資料界面看不到，可在“查看”菜單下選“選項(xiàng)”中選擇“顯示明細(xì)科目”一項(xiàng)即可。十、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置提示：進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)置-系統(tǒng)參數(shù)-財(cái)務(wù)參數(shù)1、 本年利潤(rùn)科目：4103-本年利潤(rùn)2、 利潤(rùn)分配科目：4104-利潤(rùn)分配3、 在“啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷”前打“”4、 在“往來(lái)業(yè)務(wù)必須錄入業(yè)務(wù)編號(hào)”前打“”5、 在“憑證過(guò)賬前必須審核”前打“”十一、初始數(shù)據(jù)錄入11.1會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)科目名稱數(shù)量余額方向期初余額業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間業(yè)務(wù)編號(hào)庫(kù)存現(xiàn)金借35,000.00銀行存款借 建設(shè)銀行借2,245,000.00應(yīng)收帳款借 長(zhǎng)城公司借150,000.002011-12

9、-31101原材料-甲材料100借20,000.00 -乙材料250借50,000.00固定資產(chǎn)借1,100,000.00累計(jì)折舊貸應(yīng)付帳款貸 恒星公司貸100,000.002011-11-30201實(shí)收資本貸3,500,000.0011.2、固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)1、卡片類別管理代碼SCSB 名稱生產(chǎn)設(shè)備使用年限10凈殘值率3%計(jì)量單位臺(tái)預(yù)設(shè)折舊方法工作量法固定資產(chǎn)科目1601固定資產(chǎn)累計(jì)折舊科目1602累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備科目1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備卡片編碼規(guī)則SCSB0002、初始數(shù)據(jù)錄入資產(chǎn)類別生產(chǎn)設(shè)備資產(chǎn)編碼SCSB 001資產(chǎn)名稱車床計(jì)量單位臺(tái)數(shù)量1使用狀態(tài)正常使用變動(dòng)方式購(gòu)入使用部門研發(fā)部

10、折舊費(fèi)用分配5101.01制造費(fèi)用-折舊費(fèi)原幣金額1,100,000開(kāi)始使用日期2011.12.31折舊方法工作量法工作量計(jì)量單位小時(shí)11.3、將固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)傳遞到總賬操作步驟：初始化-固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)-文件-將初始數(shù)據(jù)傳遞總賬11.4、檢查初始數(shù)據(jù)是否平衡操作步驟：初始化-科目初始數(shù)據(jù) - 點(diǎn)平衡。平衡結(jié)果：借、貸方金額分別為3,600,000.00十二、啟用財(cái)務(wù)系統(tǒng)。操作步驟：初始化-點(diǎn)啟用財(cái)務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)處理 用manager登錄系統(tǒng)一、 錄入記帳憑證記1、2012年1月5日，提取現(xiàn)金10,000元備用。摘要：提現(xiàn)現(xiàn)金 借：庫(kù)存現(xiàn)金 10,000貸：銀行存款-建行10,000記2、2012年

11、1月10日，銷售產(chǎn)品摘要：銷售產(chǎn)品借：應(yīng)收賬款長(zhǎng)城公司 10000 （往來(lái)業(yè)務(wù)102） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000記3、2012年1月25日，收到貨款。摘要：收貨款 借：銀行存款-建行 10000 貸：應(yīng)收賬款長(zhǎng)城公司行 10000 （往來(lái)業(yè)務(wù)102）記4、2012年1月15日，摘要：采購(gòu)乙材料，數(shù)量20公斤，單價(jià)250元摘要：采購(gòu)乙材料借：原材料乙材料 5000 貸：應(yīng)付賬款恒星公司 5000 （往來(lái)業(yè)務(wù)202）記5、2012年1月30日，支付購(gòu)買材料款。摘要：付貨款 借：應(yīng)付賬款恒星公司 2500 （往來(lái)業(yè)務(wù)202） 貸：銀行存款建行 2500記6、2012年1月20日，報(bào)銷費(fèi)用。摘要：

12、報(bào)銷費(fèi)用 借：管理費(fèi)用-電話費(fèi)100-差旅費(fèi)200貸：庫(kù)存現(xiàn)金300二、憑證審核將以上所做的所有記帳憑證用自己的名字審核。掌握操作：1、單張審核 2、成批審核三、憑證過(guò)賬將以上已審核的憑證用自己的名字進(jìn)行過(guò)帳。四、查詢總分類賬、明細(xì)分類賬、五、查詢管理費(fèi)用多欄式明細(xì)賬六、設(shè)置常用摘要類別：費(fèi)用摘要：101 報(bào)銷費(fèi)用類別：付款摘要：201 付材料采購(gòu)款七、設(shè)置模式憑證 將記1號(hào)憑證保存為模式憑證。固定資產(chǎn)掌握： 1、固定資產(chǎn)新增 2、固定資產(chǎn)變動(dòng)3、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊用manager登錄系統(tǒng)一、新增固定資產(chǎn)：增加固定資產(chǎn)類別代碼BGSB 名稱辦公設(shè)備使用年限5凈殘值率5%計(jì)量單位臺(tái)預(yù)設(shè)折舊方法平均

13、年限法（基于入賬原值和入賬預(yù)計(jì)使用期）固定資產(chǎn)科目1601固定資產(chǎn)累計(jì)折舊科目1602累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備科目1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備卡片編碼規(guī)則BGSB0001、新增固定資產(chǎn)：資產(chǎn)類別辦公設(shè)備資產(chǎn)編碼BGSB001資產(chǎn)名稱電腦計(jì)量單位臺(tái)數(shù)量1入賬日期2012年1月31日使用狀態(tài)正常使用變動(dòng)方式購(gòu)入使用部門財(cái)務(wù)部折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)原幣金額24,000開(kāi)始使用日期2012.1.31折舊方法平均年限法2、利用“憑證管理”生成“記7”號(hào)記賬憑證生成憑證為：借：固定資產(chǎn) 24000 貸：銀行存款建行 24000操作：固定資產(chǎn) 點(diǎn)憑證管理二、固定資產(chǎn)變動(dòng) 將固定資產(chǎn)車床的使用部門由研發(fā)部變動(dòng)為生產(chǎn)

14、部，變動(dòng)方式：其它三、計(jì)提折舊 提示：進(jìn)入固定資產(chǎn)-工作量管理-本期工作量：0.5小時(shí)-保存-退出-點(diǎn)計(jì)提折舊，系統(tǒng)生成“記8”號(hào)憑證： 借：制造費(fèi)用折舊費(fèi) 4445.83 貸：累計(jì)折舊 4445.83四、憑證審核將以上所做的所有記帳憑證用自己的名字審核五、憑證過(guò)賬將以上已審核的憑證用自己的名字進(jìn)行過(guò)帳。六、 固定資產(chǎn)與總賬對(duì)賬進(jìn)入固定資產(chǎn)-固定資產(chǎn)與總賬對(duì)賬，設(shè)置好方案對(duì)帳。七、查看固定資產(chǎn)相關(guān)報(bào)表工資管理用manager登錄系統(tǒng)一、建立工資類別方案類別名稱：全體員工幣別：人民幣操作步驟：工資管理類別管理新建類別名稱錄入“全體員工” 幣別選擇“人民幣”。 確定。二、設(shè)置（一）導(dǎo)入部門資料：代

15、碼名稱01財(cái)務(wù)部02行政部03研發(fā)部04生產(chǎn)部（二）導(dǎo)入職員資料：代碼名稱職員類別部門01張華管理人員財(cái)務(wù)部02李萍管理人員行政部03王林技術(shù)人員研發(fā)部04劉紅技術(shù)人員生產(chǎn)部（三）增加銀行資料：代碼名稱帳號(hào)長(zhǎng)度01工行七星支行20三、工資項(xiàng)目設(shè)置：項(xiàng)目名稱數(shù)字類型小數(shù)位數(shù)項(xiàng)目屬性職員代碼文本其他職員姓名文本其他部門名稱文本其他基本工資貨幣2可變項(xiàng)目津貼貨幣2可變項(xiàng)目加班貨幣2可變項(xiàng)目病假貨幣2可變項(xiàng)目事假貨幣2可變項(xiàng)目應(yīng)發(fā)合計(jì)貨幣2可變項(xiàng)目代扣稅貨幣2可變項(xiàng)目扣款合計(jì)貨幣2可變項(xiàng)目實(shí)發(fā)合計(jì)貨幣2可變項(xiàng)目操作步驟：工資管理工資項(xiàng)目點(diǎn)新增錄入項(xiàng)目名稱“基本工資”，數(shù)據(jù)類型選“貨幣”，項(xiàng)目屬性選“可

16、變項(xiàng)目” 錄完后，點(diǎn)新增，自動(dòng)退出。（二）工資計(jì)算公式設(shè)置：公式名稱：全體員工應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+津貼+加班扣款合計(jì)=病假+事假+代扣稅實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)四、數(shù)據(jù)（一）設(shè)置工資數(shù)據(jù)輸入過(guò)濾器過(guò)濾器名稱：全體員工計(jì)算公式：全體員工工資項(xiàng)目：全選（二）工資數(shù)據(jù)錄入：職員姓名基本工資津貼加班病假事假?gòu)埲A200060020050李萍1800400100100王林1600200100劉紅2000100500（三）個(gè)人所得稅計(jì)算：個(gè)人所得稅初始化設(shè)置：名 稱個(gè)人所得稅計(jì)算稅率類別含稅級(jí)距稅率項(xiàng)目應(yīng)發(fā)合計(jì) (新增名稱：應(yīng)發(fā)合計(jì)、所得項(xiàng)目應(yīng)發(fā)合計(jì)、屬性：增項(xiàng))所得計(jì)算應(yīng)發(fā)合計(jì)所得期間1-12外幣幣別

17、人民幣基本扣除2000（四）將計(jì)算出的個(gè)人所得稅引入工資錄入模塊當(dāng)中的“代扣稅”欄中，并保存。操作步驟：工資錄入選擇“全體員工”，點(diǎn)點(diǎn)確定點(diǎn)“區(qū)選”把光標(biāo)點(diǎn)在“代扣稅”這三個(gè)字上-點(diǎn)“所得稅”，系統(tǒng)計(jì)算的個(gè)人所得稅即可被引入到工資錄入“代扣稅”這一列中。（五）工資計(jì)算操作步驟：點(diǎn)工資計(jì)算-勾選“全體員工”方案-下一步-計(jì)算-完成（六）工資費(fèi)用分配：分配名稱工資分配憑證字記摘要內(nèi)容分配工資費(fèi)用分配比例100%部門職員類別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目工資科目財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)6602.01管理費(fèi)用-工資2211-應(yīng)付職工薪酬行政部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)6602.01管理費(fèi)用-工資2211-應(yīng)付職工薪酬研發(fā)部技術(shù)

18、人員應(yīng)發(fā)合計(jì)5101.02制造費(fèi)用-工資2211-應(yīng)付職工薪酬生產(chǎn)部技術(shù)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)5101.02制造費(fèi)用-工資2211-應(yīng)付職工薪酬一、利用工資費(fèi)用功能，生成“記9”號(hào)記賬憑證：借：制造費(fèi)用工資 4500 管理費(fèi)用工資 5100 貸：應(yīng)付職工薪酬 9600二、憑證審核將以上所做的所有記帳憑證用自己的名字審核三、憑證過(guò)賬將以上已審核的憑證用自己的名字進(jìn)行過(guò)帳。四、職員變動(dòng) 1、將職員張華禁用 2、將職員李萍的職員類別改為技術(shù)人員 3、將職員張華反禁用賬務(wù)處理-期末處理用manager登錄系統(tǒng)一、 檢查19號(hào)記賬憑證是否審核、過(guò)賬。二、結(jié)轉(zhuǎn)損益1、用manager登錄系統(tǒng)，點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)損益，系統(tǒng)會(huì)生成

19、“記10”號(hào)記賬憑證，分錄如下：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000貸：本年利潤(rùn) 10000借：本年利潤(rùn) 5400 貸：管理費(fèi)用工資 5100貸：管理費(fèi)用電話費(fèi) 100貸：管理費(fèi)用差旅費(fèi) 2002、將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記帳憑證進(jìn)行審核，用自己的名字審核3、將“記10”號(hào)記賬憑證用自己的名字進(jìn)行過(guò)賬。三、賬務(wù)處理-往來(lái)核銷1、核銷應(yīng)收賬款操作步驟：賬務(wù)處理-往來(lái)核銷-確定-核銷-會(huì)計(jì)科目：1122應(yīng)收賬款-確定-核銷日期：2012年1月31日-點(diǎn)“自動(dòng)”。 2、核銷應(yīng)付賬款操作步驟：賬務(wù)處理-往來(lái)核銷-確定-核銷-會(huì)計(jì)科目：2202應(yīng)付賬款-確定-核銷日期：2012年1月31日-點(diǎn)“自動(dòng)”。 3、查詢應(yīng)收賬款核

20、銷記錄 操作步驟：賬務(wù)處理-往來(lái)核銷-會(huì)計(jì)科目：1122應(yīng)收賬款-確定。 4、查詢應(yīng)付賬款核銷記錄 操作步驟：賬務(wù)處理-往來(lái)核銷-會(huì)計(jì)科目：2202應(yīng)付賬款-確定。5、查看賬齡分析表報(bào)表與分析 一、查看系統(tǒng)自帶的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表操作步驟：報(bào)表與分析-資產(chǎn)負(fù)債表-工具-公式取數(shù)參數(shù)-確定-重算二 自定義報(bào)表1、資產(chǎn)負(fù)債表的編制 資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：桂林非凡工業(yè)有限公司 2012年1月31日 單位：元資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)貨幣資金應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款存貨實(shí)收資本固定資產(chǎn)凈值未分配利潤(rùn)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及權(quán)益合計(jì)單位負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)主管： 制表人：李萍提示：年初數(shù)公式： 選中要編輯公式的單元格-點(diǎn)“fx函數(shù)”,進(jìn)入報(bào)表函數(shù)選ACCT函數(shù)，點(diǎn)確定 在函數(shù)表達(dá)式的“科目”欄 按F7選擇科目填入公式-確定“取數(shù)類型”按F7，雙擊C期初余額，貨幣，年度可不填，開(kāi)始期間、結(jié)束期間填1，確認(rèn)。正確公式：=ACCT("1001","C","",0,1,1,"")期末數(shù)公式：選中要編輯公式的單元格-點(diǎn)“fx函數(shù)”,進(jìn)入報(bào)表函數(shù)選ACCT函數(shù)，點(diǎn)確定 在函數(shù)表達(dá)式的“科目”欄按F7選擇科目填入公式-確定“取數(shù)類型”按F