銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控管理制度

1、9 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控管理制度9-01 銷售授權(quán)審批制度9-02 客戶信用管理制度 029-03 銷售合同管理制度 049-04 發(fā)貨、退貨管理制度 059-05貨款回收管理制度 069-06應(yīng)收賬款管理制度 079-07銷售回款獎(jiǎng)懲制度 099-08問題賬款管理辦法 109-09應(yīng)收票據(jù)管理制度 119-01 銷售授權(quán)審批制度第 1 條 為規(guī)范企業(yè)銷售行為， 明確銷售業(yè)務(wù)中涉及的審批權(quán)限， 加強(qiáng)對銷售業(yè)務(wù)的監(jiān)督與 控制，防范銷售過程中的差錯(cuò)和舞弊。第 2 條 銷售部根據(jù)市場情況、 目標(biāo)利潤、 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力制訂銷售計(jì)劃與預(yù)算， 經(jīng)企業(yè) 銷售副總審批后實(shí)施。第 3 條 經(jīng)審批的銷售預(yù)算應(yīng)層層分解到

2、各部門， 細(xì)化到銷售人員， 以便于在銷售過程中對 銷售成本進(jìn)行有效控制。第 4 條 生產(chǎn)部負(fù)責(zé)制定產(chǎn)品價(jià)目表， 銷售部負(fù)責(zé)制定賒銷及折扣等銷售優(yōu)惠政策、 付款政 策等，報(bào)銷售副總、總經(jīng)理審批通過后具體實(shí)施。第 5 條 銷售人員在銷售過程中發(fā)生的有關(guān)情況， 如按價(jià)目表上的規(guī)定價(jià)格、 按規(guī)定條件給 予的折扣，以及按信用政策確定的付款政策，應(yīng)由銷售經(jīng)理審批后執(zhí)行。第 6 條 銷售業(yè)務(wù)中需要執(zhí)行特殊價(jià)格、 需要超出規(guī)定條件給予折扣， 以及需要超出信用政 策執(zhí)行特殊付款政策的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)銷售副總審批，并于通過后執(zhí)行。第 7 條 銷售業(yè)務(wù)員在開展銷售活動(dòng)中， 應(yīng)及時(shí)收集并提供客戶的信用信息和資料， 為企

3、業(yè) 評估客戶信用等級提供參考數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部參與客戶信用等級的評估。第8條 根據(jù)客戶信用等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，銷售部可依客戶情況將客戶分為A、B、C D級4個(gè)信用等級，并將客戶信用等級評估報(bào)告提交銷售經(jīng)理、銷售副總審核。第 9 條 銷售合同審批規(guī)定 1銷售業(yè)務(wù)員在銷售談判中，應(yīng)根據(jù)客戶信用等級施以不同的銷售策略。 2銷售業(yè)務(wù)員在與客戶訂立銷售合同時(shí)，應(yīng)按照以下權(quán)限執(zhí)行。(1) 銷售合同標(biāo)的總額在 10 萬元以下的， 屬銷售業(yè)務(wù)員權(quán)限范圍， 無需報(bào)批， 可直接與客戶訂立銷售合同。(2) 銷售合同標(biāo)的總額在 10萬50萬元的，由銷售經(jīng)理審批，予以訂立。(3) 銷售合同標(biāo)的總額在 50萬500萬元的，由銷售副總

4、審批，予以訂立。(4) 銷售合同標(biāo)的總額在 500萬元以上的，報(bào)總經(jīng)理審批后，予以訂立。 第10條發(fā)貨的審批1 銷售合同訂立以后，銷售業(yè)務(wù)員需開具發(fā)貨通知單，經(jīng)銷售經(jīng)理審核后，送至 倉管員處以便備貨。2倉管員核對發(fā)貨通知單，并嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單中各項(xiàng)目內(nèi)容準(zhǔn)備貨物，并做 好貨物出庫記錄。3運(yùn)輸主管負(fù)責(zé)辦理貨物發(fā)運(yùn)手續(xù)，并組織運(yùn)送貨物，確保貨物的安全準(zhǔn)時(shí)送達(dá) 目的地。第11條 客戶退貨的有關(guān)規(guī)定1 銷售業(yè)務(wù)員接到客戶提出的退貨申請，需經(jīng)銷售經(jīng)理審批并報(bào)銷售副總審批后 方可辦理相關(guān)手續(xù)。2質(zhì)檢員負(fù)責(zé)對客戶退回的貨物進(jìn)行質(zhì)量檢查，并出具檢驗(yàn)證明。3倉管員對退回貨物進(jìn)行清點(diǎn)后方可入庫，并填制退貨接受報(bào)

5、告。4銷售部對客戶退貨原因進(jìn)行調(diào)查，并確定相關(guān)部門和人員的責(zé)任。第12條應(yīng)收賬款主管負(fù)責(zé)編制企業(yè)應(yīng)收賬款明細(xì)表，督促銷售部及時(shí)催收應(yīng)收賬款。第13條銷售會(huì)計(jì)對可能成為壞賬的應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。第14條合同辦負(fù)責(zé)為企業(yè)制定訴訟方案，以應(yīng)對催收無效的逾期應(yīng)收賬款。第15條銷售會(huì)計(jì)對確定發(fā)生的壞賬報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷售副總審批后作出會(huì)計(jì)處理。9-02客戶信用管理制度第1條 為充分了解和掌握客戶的信譽(yù)、資信狀況，規(guī)范企業(yè)客戶信用管理工作，避免銷售活動(dòng)中因客戶信用問題給企業(yè)帶來損失。第2條 營銷部負(fù)責(zé)擬定企業(yè)信用政策及信用等級標(biāo)準(zhǔn)，銷售部需提供建議及企業(yè)客戶的有關(guān)資料作為政策制定的參考。第3條企業(yè)信用政策及

6、信用等級標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督各單位信用政策的執(zhí)行情況。第4條 根據(jù)對客戶的信用調(diào)查結(jié)果及業(yè)務(wù)往來過程中的客戶的表現(xiàn)，可將客戶分為四類,具體如下表所示?？蛻舴诸惐砜蛻纛悇e銷售情況客戶其他信息A類占累計(jì)銷售額的70%左右規(guī)模大、信譽(yù)高、資金雄厚B類占累計(jì)銷售額的20%左右規(guī)模中檔、信譽(yù)較好C類占累計(jì)銷售額的5%左右信用狀況一般的中小客戶D類占累計(jì)銷售額的5%左右一般的中小客戶、新客戶、信譽(yù)不太好的客戶第5條銷售業(yè)務(wù)員在銷售談判時(shí)，應(yīng)按照不同的客戶等級給予不同的銷售政策。1對A級信用較好的客戶，可以有一定的賒銷額度和回款期限，但賒銷額度以不 超過一次供貨為限，回款回收期以不超

7、過一個(gè)供貨周期為限。2對B級客戶，一般要求現(xiàn)款現(xiàn)貨?？上仍O(shè)定一個(gè)額度，再根據(jù)信用狀況逐漸放 寬。3對C級客戶，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審查，對于符合企業(yè)信用政策的，給予 少量信用額度。4對D級客戶，不給予任何信用交易，堅(jiān)決要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或先款后貨。第6條 同一客戶的信用限度也不是一成不變的，應(yīng)隨著實(shí)際情況的變化而有所改變。銷售業(yè)務(wù)員所負(fù)責(zé)的客戶要超過規(guī)定的信用限度時(shí)，須向銷售經(jīng)理乃至銷售副總匯報(bào)。第7條銷售部應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況及產(chǎn)品銷售、市場情況等，及時(shí)提出對客戶信用政策及信用等級進(jìn)行調(diào)整的建議，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第8條 客戶信用調(diào)查渠道。銷售部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出對客戶進(jìn)行信用調(diào)查。財(cái)務(wù)部可選擇

8、以下途徑對客戶進(jìn)行信用調(diào)查。1通過金融機(jī)構(gòu)(銀行)調(diào)查。2 通過客戶或行業(yè)組織進(jìn)行調(diào)查。3銷售業(yè)務(wù)員實(shí)地調(diào)查。即銷售部業(yè)務(wù)員在與客戶的接洽過程中負(fù)責(zé)調(diào)查、收集 客戶信息，將相關(guān)信息提供給財(cái)務(wù)部， 財(cái)務(wù)部分析、評估客戶企業(yè)的信用狀況。 銷售業(yè)務(wù)員調(diào)查、收集的客戶信息應(yīng)至少包括以下內(nèi)容，如下表所示。銷售業(yè)務(wù)員對客戶進(jìn)行信用調(diào)查用收集的客戶信息列表客戶信息項(xiàng)目主要內(nèi)容客戶的名稱、地址、電話、股東構(gòu)成、經(jīng)營管理者、法人代表及其企業(yè)基礎(chǔ)資料組織形式、開業(yè)時(shí)間等企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營政策和觀念、經(jīng)營方向和特點(diǎn)、銷售能力、服務(wù)區(qū)域、客戶特征發(fā)展?jié)摿Φ葮I(yè)務(wù)狀況與本企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系及合作態(tài)度等客戶的企業(yè)形象、聲譽(yù)、信用狀

9、況、交易條件、出現(xiàn)的信用問題及對策交易現(xiàn)狀等第9條 信用調(diào)查結(jié)果的處理。1調(diào)查完成后應(yīng)編寫客戶信用調(diào)查報(bào)告。(1) 客戶信用調(diào)查完畢，銷售部有關(guān)人員應(yīng)編制客戶信用調(diào)查報(bào)告，及時(shí)報(bào)告給銷售副總。銷售業(yè)務(wù)員平時(shí)還要進(jìn)行口頭的日常報(bào)告和緊急報(bào)告。(2) 定期報(bào)告的時(shí)間要求依不同類型的客戶而有所區(qū)別。 A類客戶每半年一次即可。 B類客戶每三個(gè)月一次。 C類、D類客戶要求每月一次。(3) 調(diào)查報(bào)告應(yīng)按企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求編寫，調(diào)查項(xiàng)目應(yīng)保證明確全面。2信用狀況突變情況下的處理。(1 )銷售業(yè)務(wù)員如果發(fā)現(xiàn)自己所負(fù)責(zé)的客戶信用狀況發(fā)生變化，應(yīng)直接向上級主 管報(bào)告，按“緊急報(bào)告”處理。采取對策必須有上級主

10、管的明確指示，不得 擅自處理。(2)對于信用狀況惡化的客戶，原則上可采取如下對策：要求客戶提供擔(dān)保人和 連帶擔(dān)保人；增加信用保證金；交易合同取得公證；減少供貨量或?qū)嵭邪l(fā)貨 限制；接受代位償債和代物償債，有擔(dān)保人的，向擔(dān)保人迫債，有抵押物擔(dān) 保的，接受抵押物還債。第10條 銷售業(yè)務(wù)員自己在工作中應(yīng)建立客戶信息資料卡，以確保銷售業(yè)務(wù)的順利開展， 及時(shí)掌握客戶的變化以及信用狀況?？蛻糍Y料卡應(yīng)至少包括以下內(nèi)容。1 基本資料：客戶的姓名、電話、住址、交易聯(lián)系人及訂購日期、品名、數(shù)量、 單價(jià)、金額等。2業(yè)務(wù)資料：客戶的付款態(tài)度、付款時(shí)間、銀行往來情況、財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)掌管人、付 款方式、往來數(shù)據(jù)等。第11條交易開

11、始。3交易開始時(shí)，無論是新客戶，還是老客戶，都可依據(jù)信用調(diào)查結(jié)果設(shè)定不同的 附加條件，如交換合同書、提供個(gè)人擔(dān)保、提供連帶擔(dān)?；蛱峁┑盅簱?dān)保。第12條中止交易。1 在交易過程中，如果發(fā)現(xiàn)客戶存在問題和異常點(diǎn)應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級，作為應(yīng)急處 理業(yè)務(wù)可以暫時(shí)停止供貨。2當(dāng)票據(jù)或支票被拒付或延期支付時(shí)，銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)向上級詳細(xì)報(bào)告，并盡一切 可能收回貨款，將損失降至最低點(diǎn)。銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)上級主管的批示，通知客 戶中止雙方交易。9-03銷售合同管理制度第1條 為明確銷售合同的審批權(quán)限，規(guī)范銷售合同的管理，規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)。第2條 本制度根據(jù)中華人民共和國合同法及其相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定， 結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況制定，適

12、用于企業(yè)各銷售部、 業(yè)務(wù)部門、各子公司及分支機(jī)構(gòu)的銷售合同審 批及訂立行為。第3條 企業(yè)銷售合同采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)格式和條款，由企業(yè)銷售部經(jīng)理會(huì)同合同辦共同擬第4條 企業(yè)銷售格式合同應(yīng)至少包括但不限于以下內(nèi)容。第5條第6條第7條第8條第9條第10條第11條第12條第13條第14條第15條第16條9-04第1條第2條第3條1 供需雙方全稱、簽約時(shí)間和地點(diǎn)。2產(chǎn)品名稱、單價(jià)、數(shù)量和金額。3運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、交貨期限、交貨地點(diǎn)及驗(yàn)收方法應(yīng)具體、明確。4. 付款方式及付款期限。5. 免除責(zé)任及限制責(zé)任條款6違約責(zé)任及賠償條款。7. 具體談判業(yè)務(wù)時(shí)的可選擇條款。8. 合同雙方蓋章生效等。企業(yè)銷售格式合同須

13、經(jīng)企業(yè)管理高層審核批準(zhǔn)后，紡織銷售部門按樣板標(biāo)準(zhǔn)自行打印。銷售業(yè)務(wù)員與客戶進(jìn)行銷售談判時(shí)，根據(jù)實(shí)際需要可對格式合同部分條款作出權(quán)限 范圍內(nèi)的修改，但應(yīng)報(bào)銷售部經(jīng)理審批。銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)在權(quán)限范圍內(nèi)與客戶訂立銷售合同，超出權(quán)限范圍的，應(yīng)報(bào)銷售經(jīng)理、營銷副總、總經(jīng)理等具有審批權(quán)限的責(zé)任人簽字后，方可與客戶訂立銷售合同?，F(xiàn)款現(xiàn)貨的業(yè)務(wù)，客戶未返回銷售合同的， 銷售部在訂立的銷售合同上附收款憑證復(fù) 印件。銷售合同訂立后，由銷售部將合同正本存檔。合同履行過程中，因缺貨或客戶的特殊要求等，銷售部或客戶提出變更合同申請， 由雙方共同協(xié)商變更，重大合同款項(xiàng)應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理審核后方可變更。根據(jù)合同規(guī)定的解除條件、 產(chǎn)品銷

14、售的實(shí)際和客戶的要求，銷售部與客戶協(xié)商解除合同。變更、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按訂立合同時(shí)規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。銷售合同的變更、解除一律采用書面形式 （包括當(dāng)事人雙方的信件、 函電、電傳等）， 口頭形式一律無效。企業(yè)合同辦負(fù)責(zé)指導(dǎo)銷售部辦理因合同變更和解除而涉及的違約賠償事宜?？瞻缀贤射N售部保管。銷售合同按年、按區(qū)域裝訂成冊，保存5年以作備查。銷售合同保存5年以上的，合同檔案管理人員應(yīng)將其中未收款或有欠款單位的合同 清理另冊保管，已收款合同報(bào)銷售經(jīng)理批準(zhǔn)后作銷毀處理。發(fā)貨、退貨管理制度為規(guī)范本企業(yè)發(fā)貨及退貨作業(yè)規(guī)程，確保銷售合同準(zhǔn)確執(zhí)行，避免或減少企業(yè)損失。本制度適用于企業(yè)所有銷售發(fā)貨及退貨作

15、業(yè)。各部門職責(zé)。第4條第5條第6條第7條第8條第9條第10條第11條第12條第13條9-05第1條第2條1 銷售部負(fù)責(zé)發(fā)貨、銷售退貨的組織與全程跟蹤工作。2. 倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)貨物的清點(diǎn)、包裝、出庫及入庫工作。3運(yùn)輸部負(fù)責(zé)貨物的運(yùn)輸工作。4.質(zhì)檢部負(fù)責(zé)檢查退回貨物的質(zhì)量。填寫發(fā)貨通知單。銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)正式簽訂的銷售合同，按照客戶訂單編制發(fā)貨通知單，經(jīng)銷售經(jīng)理審核簽字后，交倉儲(chǔ)部以備貨。發(fā)貨通知單一式六聯(lián)，分別留存銷售部、財(cái)務(wù)部、倉儲(chǔ)部、回執(zhí)、運(yùn)輸結(jié)算及客戶企業(yè)， 列明購貨單位、地址、 產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額和制單人。備貨出庫。倉管員按照經(jīng)蓋章簽字的 發(fā)貨通知單清點(diǎn)貨物，填寫貨物出庫單， 再次核對

16、發(fā)貨通知單后，組織貨物出庫并登記臺(tái)賬。安排出貨。運(yùn)輸部根據(jù)銷售部提供的發(fā)貨通知單安排出貨。如送貨途中有任何 異常，造成延誤或不能送貨， 及時(shí)通知銷售部業(yè)務(wù)員與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨物完好無損地送達(dá)客戶指定地點(diǎn)，并取回客戶簽字確認(rèn)的回執(zhí)。由快遞公司承運(yùn)的貨物，由銷售部每月一次匯總發(fā)貨物品數(shù)量傳真或郵寄給客戶，經(jīng)客戶簽章確認(rèn)后回傳（現(xiàn)款現(xiàn)貨除外）。開具發(fā)票。銷售部執(zhí)發(fā)貨通知單、 貨物出庫單及客戶回執(zhí)單給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部針對不同客戶開具相應(yīng)的發(fā)票。因己方責(zé)任使得客戶對接收的貨物不滿意或者貨物不符合銷售合同規(guī)定的要求，客戶提出退貨時(shí)，企業(yè)應(yīng)接受退貨，退貨須經(jīng)銷售副總審批后方能辦理。質(zhì)檢

17、員應(yīng)對退回的貨物進(jìn)行質(zhì)量檢查，并出具檢驗(yàn)結(jié)果報(bào)告。倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)清點(diǎn)退回貨物，注明退回貨物的品種和數(shù)量后，填寫退貨接收報(bào)告單。銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)退貨接收報(bào)告單對客戶的退貨進(jìn)行調(diào)查，確定客戶索賠金額的有效性及合理性，將調(diào)查結(jié)果及意見記錄在退貨接收報(bào)告單上， 提交給銷售經(jīng)理及財(cái)務(wù) 部作為最后審核的依據(jù)。銷售經(jīng)理根據(jù)退貨接收報(bào)告、調(diào)查結(jié)果及意見，填寫退貨理賠意見書報(bào)銷售副總、總經(jīng)理審批后，最終予以確定。財(cái)務(wù)部根據(jù)退貨理賠單據(jù)和憑證，辦理相應(yīng)的退款事宜， 并對企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款等進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。貨款回收管理制度為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回， 防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)

18、生和不良資產(chǎn)的形成。當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5號前尚未收回，從即日起至月底止， 將此貨款列為未收款。第3條 未收款的處理程序。1 .財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月 20號前將未收款明細(xì)表交至銷售部。2. 銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。3銷售部將未收款未能按時(shí)收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時(shí)間于7日內(nèi)以書面形式提交銷售副總，銷售副總根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供 貨。第4條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。第5條 此貨款被列入未收款后的一個(gè)月內(nèi)前尚未收回，從即日起，此應(yīng)收貨款為催收款。第6條 催收款的處理程序。1銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的5日內(nèi)將其未能及時(shí)回收的原因及

19、對策，以書面形式提交營銷副總批示。2貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理應(yīng)于15日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。第7條 貨款被列為催收款后的 20日內(nèi)仍未收回，企業(yè)將暫停對此客戶供貨。第8條財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。1客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。2客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。3支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已停止供貨一個(gè)月以上 者。4催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。5其他貨款的回收明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。第9條企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。第10條 通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以合同辦為主力

20、，由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。9-06 應(yīng)收賬款管理制度第1條 為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率。第2條 本制度所稱的應(yīng)收賬款，包括賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和企業(yè)經(jīng)營中發(fā)生的各類 債權(quán)，主要包括應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購貨款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容。第3條 在貨物銷售業(yè)務(wù)中，凡客戶利用信用額度賒銷的，須由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員填寫賒銷的“開據(jù)發(fā)票申請單”，注明賒銷期限。第4條 銷售經(jīng)理按照客戶信用限額對賒銷業(yè)務(wù)簽批后，財(cái)務(wù)部門方可開票，倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。應(yīng)收賬款主管人員應(yīng)定期按照“信用額度期限表”核

21、對應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況， 嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。應(yīng)收賬款超過信用期限 30日內(nèi)仍未收回的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)銷售副總，并及時(shí)通知銷 售經(jīng)理組織銷售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收。凡前次賒銷款未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)?；蛱峤话l(fā)貨申請交銷售副總審批同意外，一律不再發(fā)貨和賒銷。銷售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí)，須按照信用等級和授信額度確定銷售方式， 所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)銷售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。應(yīng)收賬款主管人員應(yīng)于次月 20日前提供一份當(dāng)月尚未收款的應(yīng)收賬款賬齡明細(xì) 表，提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷售經(jīng)理及營銷副總。銷售業(yè)務(wù)員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書時(shí)，應(yīng)按照信用額度表中對應(yīng)

22、的客戶信用額度和期限，約定單次銷售金額和結(jié)算期限， 并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催 收和聯(lián)絡(luò)。銷售部應(yīng)嚴(yán)格按照信用額度表和財(cái)務(wù)部門的應(yīng)收賬款明細(xì)表，及時(shí)核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況。清收賬款由銷售部統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時(shí)間，銷售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時(shí)，無論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向銷售經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。銷售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí)，非經(jīng)銷售經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。銷售業(yè)務(wù)員收款時(shí)對于客戶現(xiàn)場反映的價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即給予答復(fù)， 若在權(quán)限外需立即匯報(bào)銷售經(jīng)理， 并在不超過3個(gè)工作 日內(nèi)給予客戶

23、答復(fù)。銷售業(yè)務(wù)員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開除處分，并限期補(bǔ)正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門處理。1 收款不報(bào)或積壓收款。2 退貨不報(bào)或積壓退貨。3. 轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。4. 代銷其他廠家產(chǎn)品。5截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳。6. 收取現(xiàn)金改換承兌匯票。銷售業(yè)務(wù)員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。凡銷售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的， 必須先辦理包括應(yīng)收賬款、 庫存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者 負(fù)責(zé)。第5條第6條第7條第8條第9條第10條第11條第12條第13條第14條第15條第16條第

24、17條第18條凡銷售業(yè)務(wù)員離職的，應(yīng)在 30日前向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未第19條第20條第21條第22條第23條第24條第25條第26條9-07第1條第2條第3條辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的， 將依法追究法律責(zé)任。離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要完成交接， 若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。銷售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在1個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù)。離職銷售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理

25、，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無效?！半x職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，保存 在移交人一份，接交人一份，企業(yè)檔案存留一份。銷售業(yè)務(wù)員接交時(shí)，應(yīng)與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向銷售經(jīng)理 反映，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。銷售業(yè)務(wù)員辦交接時(shí)由銷售經(jīng)理監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時(shí)依法追究其民事、刑事責(zé)任。應(yīng)收賬款交接后1個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對，無異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收。 交接前應(yīng)核對全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三

26、方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。銷售回款獎(jiǎng)懲制度目的1. 進(jìn)一步加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，加大貨款回收和清欠力度，確保貨款回收率達(dá)99% 2激勵(lì)銷售業(yè)務(wù)員銷售積極性，及時(shí)回收貨款，將銷售業(yè)務(wù)員的收入與貨款回收全面掛鉤，體現(xiàn)回款與銷售同等重要原則。本制度適用于銷售部全體銷售業(yè)務(wù)員及相關(guān)人員。銷售業(yè)務(wù)員獎(jiǎng)懲細(xì)則1銷售業(yè)務(wù)員在完成銷售任務(wù)的基礎(chǔ)上（完成目標(biāo)95%以上），采取按提成比例進(jìn)行獎(jiǎng)懲。2. 貨款回收率達(dá)100%的，且老欠款未有壞帳、呆帳，給予銷售業(yè)務(wù)員0.12%的提成獎(jiǎng)勵(lì)；回收率低于100%-98%給予銷售業(yè)務(wù)員0.06%提成獎(jiǎng)勵(lì)；回收率低于 98%取消提成獎(jiǎng)勵(lì)；低于95

27、%下，對銷售業(yè)務(wù)員按未回收額的1.0%進(jìn)行掛鉤處罰。3. 對拖延1年以上的貨款，銷售業(yè)務(wù)員每月應(yīng)接受0.5%的扣罰。4. 銷售中遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失第9頁共11頁9-08第1條第2條第3條第4條第5條第6條第7條第8條第9條第10條第11條第12條第13條5% 6州口減銷售5凡屬銷售業(yè)務(wù)員責(zé)任心不強(qiáng)導(dǎo)致發(fā)生壞賬的，應(yīng)按壞賬金額的業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。問題賬款管理辦法為維護(hù)本企業(yè)與業(yè)務(wù)人員的權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本辦法。問題賬款指本企業(yè)銷售業(yè)務(wù)員銷售過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況所涉賬款。因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款

28、，自發(fā)貨開票日起，滿3個(gè)月尚未收回，亦未按企業(yè)規(guī)定辦理銷貨退回者，視同問題賬款。問題賬款發(fā)生后，銷售部門應(yīng)于5日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥問題賬款報(bào)告書，并附相關(guān)證據(jù)資料，依序呈請銷售經(jīng)理查證并簽注意見后，呈報(bào)營銷副總并轉(zhuǎn)請合同辦協(xié)助處理。問題賬款報(bào)告書上的基本資料欄，由銷售會(huì)計(jì)填寫；賬款發(fā)生經(jīng)過、處理意見及附件明細(xì)等欄，由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員填寫。合同辦應(yīng)于收到報(bào)告書后 5日內(nèi)，與經(jīng)辦業(yè)務(wù)員及銷售經(jīng)理、 財(cái)務(wù)部經(jīng)理了解情況， 了解情況后擬定處理方案，呈請營銷副總批示?！皢栴}賬款”發(fā)生后，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員未按規(guī)定期限提出報(bào)告書并請求協(xié)助處理，逾15天仍未提出者，該“問題賬款”應(yīng)由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員負(fù)全額賠償責(zé)任。銷售會(huì)計(jì)未主動(dòng)填寫報(bào)告書的基本資料或銷售經(jīng)理疏于督促經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書，致使經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí)，應(yīng)連帶受行政處分。經(jīng)核定由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員先行賠償?shù)摹皢栴}賬款”，合同辦應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)協(xié)助處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)， 應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起 7天內(nèi)，按 比率一次退還原經(jīng)辦業(yè)務(wù)員。銷售業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收。銷售業(yè)務(wù)員