電子稅務(wù)局關(guān)報指引

1、附件2廣東省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)申報操作指引國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局國際稅收管理處編寫2020年4月27日根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報和同期資料管理 有關(guān)事項的公告（國家稅務(wù)總局公告2016年第42號） 規(guī)走,實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場 所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè),符合以下兩種 情形之一的，應(yīng)進行關(guān)聯(lián)申報：（1）年度內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生 業(yè)務(wù)往來的；（2）年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，但符 合42號公告第五條規(guī)走需要報送國別報告的。企業(yè)年度內(nèi) 未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來,且不符合國別報告報送條件 的,可以不進行關(guān)聯(lián)申報。目前,廣東省企業(yè)可以通過直接上門（前臺）申報、電

2、 子稅務(wù)局（網(wǎng)上申報）兩種方式進行關(guān)聯(lián)申報。為了實行更 廣泛的非接觸式辦稅，廣東省電子稅務(wù)局增加了關(guān)聯(lián)報告更 正申報功能,除正常報告外,更正報告和補充報告也可以在 廣東省電子稅務(wù)局上辦理了 0要特別提醒的是,企業(yè)要先完成企業(yè)所得稅年度納稅申 報再進行關(guān)聯(lián)申報。逬入系統(tǒng)方式（一）利用捜索引擎在百度等搜索引擎輸入國家稅務(wù)總局廣東省電子稅務(wù)局后點擊國家稅務(wù)總局廣東省電子稅務(wù)局“進入。Bmi總百度ffl家猊務(wù)總局廣東省電子稅芻局網(wǎng)頁 a訊觀頻 a片灶2 如 卿6 蘇2園 車多F樓索T3百gJW攏辛応揆結(jié)果約19上oo.ooo個20（昨月43 廣東局富方K縮加歩人和社會公眾理貞債S 公開.稅費辦理，公眾

3、53 煙S諸展升， F稅筲-5g決56S家稅務(wù)總局廣東省電子併務(wù)局1H19 傅二；碼廣東|51局 竹5廣東榜畫APP二堆咼 F 皆決芬局個祝個?flAPP二 個人所得稅）565版tW=a孝辭總扁廣庁惜祝男扇服另毎舌仁366Mw.eiaxggggWE., 百；？快霍0為如存廠科窗廣丘瓷電孑般S那D廣蘭朮程宣麻廣工g；,契gqpo宜對廣0務(wù)駅po下裁專橐希塔總局廠東省祿信局20194月4B廣疾色電子骼局廣東戰(zhàn)務(wù)磚網(wǎng)綁?人學(xué)堂確辦悅梢務(wù)夏I第娛仕授 稅降菱大冢談滝區(qū)建和201如1 S冢龍雋巳5靑E0換設(shè)臺ja.MV chinatax govcrVhS ，百 rS9S（二）輸入登錄地址直接在瀏覽器地址

4、欄錄入https:/wwwetax-q|0 1 dWHHI* 1 gQMA./q&A*HflHMVW*WMkM ”n-EDwgMOSntt-!*asWit” “：11anaiKi ：i（二）選擇申報方式可以自由選擇網(wǎng)頁填寫申報或離線PDF申報， 其中：網(wǎng)頁填寫申報為在線申報模式,在報表填報和報 表上報兩個過程均需要聯(lián)網(wǎng)；離線PDF申報”為離線申報 模式,在報表填報時不需要聯(lián)網(wǎng)，在報表上報時需要聯(lián)網(wǎng)。如下圖1點擊網(wǎng)頁填寫申報申報,進入網(wǎng)頁申報界面,如下tni 轉(zhuǎn)nMarVvi2系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)至報告企業(yè)信息表,納稅人根據(jù)實際情況填寫,填寫完畢后點擊右上角的保存按鈕,如下圖se令業(yè)009IXriHkUJ

5、4/45r irl*0nttMaCI0M* A R2t*a*t Off4xaxMAK*J.cwoaa11I iCKH00oinon5冒丿BWg-auMMD06ICMM*;X”1Ja6ltWcnxw4彈出中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表以及相關(guān)附表，按企業(yè)實際情況填寫好所有應(yīng)填表格后，點中華人企關(guān)&*（201 仲6）擊”下一步，如下圖4fcARofc&u*Hrnr*WW* i ftllWJeWC OW. MMM （*AKKIH fMlUJ- frlWmb-WtOl . |：3ruS* I MS初,8 Al n 1$ 9MUg3入 tunMX5確認無誤后,點擊申報,即申報成功。工貝寫和基名

6、注1 /U*加耳fo拎$工員|&1 098 密EQV貝*grMM4i* vtifurravK仗Uli曙（四）離線PDF申報1點擊離線PDF申報申報,如下圖2彈出下載界面，點擊保存,如下圖i協(xié) 靄以箏9簞eflWWASWWO!.RnaM下載后打開文件,如下圖d I til4丄亠.亠中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表（2016年版）報告年度所IS期間：2018-OMl至 2018-12-31納稅人識別號：91440H6MA59D8AC93 納稅人名稱：廣州力和裝怖I用M限公司 金額4位：人民幣元，除表內(nèi)標明其他幣種外（列至小數(shù)點后購位）14納稅人根據(jù)實際情況填寫完畢后，拉到PDF文件最下方,

7、輸入納稅人登錄電子稅務(wù)局的密碼（注：納稅人數(shù)字簽名并非必須填報項，如果選擇了數(shù)字證書簽名,則無需輸入納稅人密碼,否則會報錯導(dǎo)致無法提交）后，點擊“提交 即可完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表填報,如下圖1n s 燉6 ZA6 vat) UM-金 (T 名c “7% 討叨 #且Iz六-關(guān)聯(lián)申報更正界面路徑更正報告是指報告期內(nèi)企業(yè)對已報告內(nèi)容進行更正，補 充報告是指報告期后由于企業(yè)自查或主管稅務(wù)機關(guān)等發(fā)現(xiàn) 以前年度報告有誤而更改的報告。企業(yè)在電子稅務(wù)局進行更 正報告或補充報告時，統(tǒng)T1過”申報更正2.0模塊實現(xiàn), 路徑如下：（一）進入申報更正1=1進入辦稅桌面后點擊”我要辦稅稅費申報及繳納申報 更正，如下（二

8、）點擊申報更正2.0-如下圖2020 C3 41ioao-OMi0 04 24&TK7XUOXItl30XMMJIWWMJOXMMiOMH?4*W*fJawRGfceoMiftirfJssXi*”&iZMQWHM曲論OMliOXMb202MM-nflwKymbRgOMl20XH)J-AeM丄曲202352CUO-OWI21U(KHHAS-a【S、尊7P.It涉E9 : QsitM&rQ*絵小SS&C厶2tin JI2020-05-31wao2cbreuE2922M*mtsro)ZPlL14VHUMSWilfW!IOS回WJO-O* 1RRnra17rtL 39（四）更正報告企業(yè)信息表檢查并更正

9、報告企業(yè)信息表的信息。注意：報告期內(nèi)進行更正應(yīng)選填更正報告，報告期后更正應(yīng)選填補充報告。SX0ItOMAnM報皆企業(yè)KSfiB iMKraiF itFtfAhnca *M* P IMpWARinTttkite?IXEIwcraovwrerrt, s(0fistfeg rmnuuut，t*crA割t ；&ut9cHcwfuuw erss eWV仝*2VM世E* MAA lAXlUKO*A 9 wfi-j *tr. 1 M 2 J- rMA9uz4aa -FA41Y.we 4&a59”憐XOO wGIUCDOa 120)0中華人民只和CD金業(yè)年天R業(yè)務(wù)注來Ke*人氏RdX*籌&HH20 敘 (6ta30xlWB AKAn l*WF殲 W MBTbBWC，naw： f4HZK KBirf