現(xiàn)金管理方案計劃暫行條例2017年度全文

1、現(xiàn)金管理暫行條例 2017 全文第一章總則 第一條為改善現(xiàn)金管理， 促進商品生產(chǎn)和流通， 加強對社會經(jīng)濟活動 的監(jiān) 督，制定本條例。第二條凡在銀行和其他金融機構(gòu) （ 以下簡稱開戶銀行 ）開立賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位 （以下簡稱開戶單位 ），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金， 接受開戶銀行的監(jiān)督。 國家 鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟活動中， 采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算， 減少使 用現(xiàn)金。第三條開戶單位之間的經(jīng)濟往來， 除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn) 金外，應當通過 開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第四條各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責， 負責對開戶 銀行的現(xiàn)金管理 進行監(jiān)督和稽核

2、。 開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規(guī)定， 負責 現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。 1第二章現(xiàn)金管理和監(jiān)督 第五條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（-）職工工資、津貼 （二）個人勞務報酬三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術文化藝術、體育等各種獎金；（四）各種勞保，福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費； （七）結(jié)算起點以下的零星支出；（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款結(jié)算起點定為 1000 元。結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務院備案 第六條除本條例第五條第 （五）、（

3、六 ）項外開戶單位支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金 限額的部分， 應當以支票或者銀行本票支付確需全額支付現(xiàn)金的， 經(jīng) 開戶銀行審核后 予以支付現(xiàn)金前款使用現(xiàn)金限額， 按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行 第七條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中， 具有同現(xiàn)金相同的支付能力。 開 戶單位在銷售活動中， 不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇； 不 得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。第八 條機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位 購置國家規(guī)定的專 項控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第九條開戶銀行應當根據(jù)實際需要， 核定開戶單位 3天至 5 天的日常 零星開支所需的庫 存現(xiàn)金限額邊遠地區(qū)和交通

4、不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額， 可 以多于 5 天，但不得超過 15天的日常零星開支第十條經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額， 開戶單位必須嚴格遵守。 需要增加或 者減少庫存現(xiàn)金 限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定 第十一條開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理（-）開戶單位現(xiàn)金收入應當于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確 定送存時間（二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得 從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付 （即坐支 ）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開 戶銀行審查批準， 由開戶銀行核定坐支范圍和限額。 坐支單位應當定 期向開戶銀行報送

5、 識別結(jié)果如下 :坐支金額和使用情況 （三）開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用 途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支 付現(xiàn)金（四）因采購地點不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必 須使用現(xiàn)金的， 開戶單位應當向開戶銀行提出申請， 由本單位財會部 門負責人簽字蓋 章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。第十二條開戶單位應當建立健全現(xiàn)金賬目， 逐筆記載現(xiàn)金支付。 賬目 應當日清月結(jié)，賬款相符 第十三條對個體工商戶、 農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款， 應當以轉(zhuǎn)賬方 式支付。對確需 在集市使用現(xiàn)金購買物資的， 經(jīng)開戶銀行審核后，

6、 可以在貨款金額內(nèi) 支付現(xiàn)金。第十四條在開戶銀行開戶的個體工商戶農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所 需貨款，應當通過銀行匯兌方式支付。 因采購地點不固定交通不便必 須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實際需要，予以支付現(xiàn)金。未在開戶 銀行開戶的個體工商戶、 農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款， 可以通 過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必 須保證支付現(xiàn)金。第十五條具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、 轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務。第十六條為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行， 開戶銀行必須按 照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作， 不得隨意縮短收款時間。 大中城市和商業(yè) 比較集中的地區(qū)，應當建立非營業(yè)時間

7、收款制度 第十七條開戶銀行應當加強柜臺審查， 定期和不定期地對開戶單位現(xiàn) 金收支情況進行 檢查，并按規(guī)定向當?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。第十八 條一個單位在幾家銀行開戶的，由家開戶銀行負責現(xiàn)金管理工作，核定開戶 單位庫存現(xiàn)金限額。 各金融機構(gòu)的現(xiàn)金管理分工， 由中國人民銀行確 定。有關現(xiàn)金管理分工的爭議，由當?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決 第十九條開戶銀行應當建立健全現(xiàn)金管理制度， 配備專職人員， 改進 工作作風，改善 服務設施?，F(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費應當在開戶銀行業(yè)務費中解決。 第三章法律責任 第二十條開戶單位有下列情形之一的， 開戶銀行應當依照中國人民銀 行的規(guī)定，責令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重

8、處以罰款（-）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的 （二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的第二十一條開戶單位有下列情形之一的， 開戶銀行應當依照中國人民 銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴重的，可在一定期限內(nèi)停止 對該單位的貨款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付（一）對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的；（四）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的 （五）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的； （六）編造用途套取現(xiàn)金的； （七）互相借用現(xiàn)金的（八）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的 （九）將單位的現(xiàn)金收入按個人儲

9、蓄方式存入銀行的 （十）保留賬外公款的 （十-）未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的 第二十二條開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的， 必須首先按 照處罰決定執(zhí)行，然后可在 10 日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請 復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起 30 日內(nèi)作出復議決 定開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起 30 日內(nèi) 向人民法院起訴。第二十三條銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的， 應當根據(jù)情節(jié)輕重， 給予行政處分和經(jīng)濟處罰；構(gòu)成犯罪的， 由司法機關依法追究刑事責任。第四章附則第二十四條本條例由中國人民 銀行負

10、責解釋；施行細則由中國人民銀行制定1977年11月 28日第二十五條本條例自 1988年 10月 1日起施行。發(fā)布的國務院關于實 行現(xiàn)金管理的決定同時廢止 延伸閱讀 對于違反現(xiàn)金管理制度的行為如何處罰開戶單位有下列情況之一的，給予警告或罰）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的10%30%處罰(2) 超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10%30%處罰(3) 用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額 10%30%處罰(4) 未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的109%30%處罰;(5) 單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額 10%30%處

11、罰 ;有下列情況之一的，一律處以罰款 )保留賬外公款的，按保留金額10%30%處罰10%50%處10%50%處(2) 對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的(3) 只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的(4) 開戶單不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的，按購買金額 50%至全額對買賣雙方處罰(5) 用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額 30%50%處罰 ;(6) 編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額 30%50%處罰(7) 利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額30%50%處 (8)將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額 30%50%處罰()發(fā)行變相貨幣和

12、以票券代替人民幣在市場識別結(jié)果如下(3) 用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額 10%30%處罰(4) 未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的109%30%處罰(5) 單位之間互相借用現(xiàn)金的， 按借用金額 0%30%處罰有下列情況之一的，一律處以罰款 ()保留賬外公款的，按保留金額10%30%處罰10%50%處10%50%處(2) 對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的(3) 只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的(4) 開戶單不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的，按購買金額 50%至全額對買賣雙方處罰；(5) 用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額 30%50%處罰(6) 編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額 30%0%處罰(7) 利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額30%50%處罰；(8) 將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額 30%50%處罰；9）發(fā)行變相貨幣和以