管理建議書范本

1、管理建議書范本篇一：關(guān)于對公司內(nèi)部管理建議書關(guān)于對公司內(nèi)部管理的建議書您好!在進入公司工作的這段時間里，非常感謝您和同事對我的關(guān)心與幫助。在回顧自己工作歷程的同時，也進行了一次 自我總結(jié)。我先后在不同的幾個崗位從事工作，這也使我對 公司有了更全面的了解，因此我覺得規(guī)范公司的管理制度， 明確工作標準，優(yōu)化工作流程，再輔以貼心的企業(yè)文化凝聚 人心，打造高效率的團隊。執(zhí)行并持續(xù)改善公司的內(nèi)部管理， 應(yīng)該是制度化的硬性管理和人性化的柔性政策相結(jié)合，約束 和激勵雙管齊下，解決人心的問題。有鑒于此，提出我個人認為公司目前存在的問題，、溝通不暢，執(zhí)行力不足。部門溝通不暢、脫節(jié)以及工作和布置的任務(wù)偏差、不能按

2、時完成、工作效率不高，在 于執(zhí)行力不強，究其原因在于標準、監(jiān)督以及責(zé)任心的問題;工作中的積極性與責(zé)任心在于企業(yè)凝聚力的打造，即人心的 凝聚問題。如果各個部門主管以及公司管理層都無法凝聚成支有戰(zhàn)斗力的隊伍，那么整個公司的執(zhí)行力就只能是空 談。、整頓各部門的工作范圍、工作制度以及各部門之間的工作流程。對主管責(zé)任、權(quán)利清晰定義，對各崗位工作職 責(zé)明確定位，對各部門之間的分工協(xié)作清晰界定。如果工作 流程及規(guī)章制度不清晰流暢、不嚴謹，便會出現(xiàn)各自推諉責(zé) 任的弊病，任務(wù)布置下去沒有效果，還是不可能有執(zhí)行力和 凝聚力。三、建立有效的績效考核制度及薪酬制度。要由過去的“用人管人”向“用制度管人”進行轉(zhuǎn)變；從“

3、以人為本 向以“執(zhí)行為本”轉(zhuǎn)變，兩者兼容。實行統(tǒng)一的制度和紀律 來約束全體成員的行為，才能形成客觀公正的管理機制和良 好的組織秩序。四、進一步加強企業(yè)文化建設(shè)。它的管理作用主要是通過精神引導(dǎo)彌補管理制度的不足，是一種柔性的因素。培養(yǎng) 企業(yè)的共同價值觀，逐漸通過價值觀形成對員工的行為規(guī) 范，形成企業(yè)較強的凝聚力，最終對企業(yè)績效發(fā)揮作用，并 成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的源動力。內(nèi)部管理改進方案和措施建議 現(xiàn)在房地產(chǎn)市場的競爭越來越激烈，公司要想在殘酷的市場競爭中占有一席之地，需要改變原有的管理模式，具體 內(nèi)容如下:、強化辦公室工作職責(zé)。一是強化員工責(zé)任意識。牢固樹立“辦公室工作無小事”的思想，對待工作認真

4、負責(zé)， 細而又慎，以小促大，推動全局工作；追求工作效率二要強化學(xué)習(xí)意識。辦公室工作人員要把學(xué)習(xí)作為一種政治責(zé)任、種精神追求、一種生活方式，端正學(xué)習(xí)態(tài)度，以學(xué)習(xí)開拓視野、提高修養(yǎng)、增長才干、推動工作；要注意 學(xué)用結(jié)合，努力把學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為推動工作取得新突破的實 際能力。三是提高綜合協(xié)調(diào)能力。辦公室工作要講求協(xié)調(diào)方法和成效，與各有關(guān)方面深入對接， 保證公司各個環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)暢通、 工作有序推進；加強溝通聯(lián)系，通報重要事宜，協(xié)調(diào)各科室 之間關(guān)系，突出服務(wù)意識，做到多通氣、多商量、多換位思 考，統(tǒng)籌兼顧，妥善處事，爭取科室的理解和支持，使上主F達、下情上傳的渠道更加暢通，確保各項工作目標任務(wù)圓 滿完成。、強

5、化服務(wù)意識。房地產(chǎn)銷售是專業(yè)性極強的服務(wù)行業(yè)，它不僅要求我們的銷售人員在面對客戶的時候，要做到 自信、積極主動、熱情大方，還要具備房地產(chǎn)的專業(yè)知識。至少在客戶的眼中，我們是房地產(chǎn)銷售行業(yè)中的專家，既然 是專家，就應(yīng)該解疑答惑，無所不能，并且具有指導(dǎo)意義。這樣，才會讓客戶有信任感，讓他們放心置業(yè)。同時，我們還應(yīng)不斷提升工作標準，規(guī)范服務(wù)用語，提高對客戶咨詢問題處理的能力，并對客戶來電咨詢進行數(shù)據(jù) 統(tǒng)計。進一步整理出公司規(guī)范用語，并可向各部門推行，整體提升企業(yè)形象。三、加強和提高檔案管理管理水平。對于檔案資料的管理，公司已經(jīng)制定出明確的檔案管理細則和 資料管理員崗位職責(zé)，剩下的問題就是如何正確、規(guī)

6、范的執(zhí) 行。目前資料整理收集存在最大的困難就是，檔案資料收集 的不及時性和完整性，以及個別項目部的不配合性。各部門 應(yīng)嚴格根據(jù)公司出臺的管理細則，健全歸檔制度，加強檔案 室與各部門、項目部之間的協(xié)作，并將項目部（工程）資料 與公司資料相結(jié)合來進行檔案管理，實行統(tǒng)一的標準分類管 理，以規(guī)范公司檔案管理，實現(xiàn)部門（或項目部）檔案與公 司檔案的歸口管理。對于某些不配合的項目部（或部門）， 公司應(yīng)制定相應(yīng)的處罰措施，使檔案管理制度不流于形式。四、針對于內(nèi)部企業(yè)文化建設(shè)，初步構(gòu)想有如下幾點: 1、建立企業(yè)戰(zhàn)略方針和質(zhì)量方針。以企業(yè)戰(zhàn)略方針作為企業(yè)全體的共同意愿，以質(zhì)量方針作為所有工作的標準，大力宣傳，讓

7、公司全體人員耳熟能詳，融入到工作理念中。2、設(shè)立總經(jīng)理信箱，目的在于:廣開言路，讓員工對公司建設(shè)、管理有參與感，有主人翁的感覺?？偨?jīng)理信箱（或電子郵箱）可匿名投遞，總經(jīng)理 開放日指在每月的指定日期，開設(shè)談心室，公司任何人員可 直接與總經(jīng)理面對面溝通。對于員工意見，公司一定要及時 予以處理，對于好的意見及開創(chuàng)性的建議，給予獎勵；對于 投訴和抱怨予以回復(fù)，以安撫民心。否則，此舉一旦流于形 式，會在員工心目中產(chǎn)生負面影響。3、培養(yǎng)員工一崗多能，完善晉升和激勵機制。在適當(dāng)?shù)臅r機，舉辦員工動員大會。也可考慮開設(shè)培訓(xùn)課程，對全體員工進行心態(tài)和執(zhí)行力的培訓(xùn)。當(dāng)然，在進入 公司的這段時間里，我也看到了公司在培

8、養(yǎng)（儲備）人才上 作出的努力，有針對性的派員參與各種崗位學(xué)習(xí)，但這只是 公司（儲備）人才計劃的開始。企業(yè)培訓(xùn)是指企業(yè)或針對企業(yè)開展的一種提高人員素質(zhì)、能力、工作績效和對組織的貢獻，而實施的有計劃、有 系統(tǒng)的培養(yǎng)和訓(xùn)練活動。 目標就在于使得員工的知識、 技能、 工作方法、工作態(tài)度以及工作的價值觀得到改善和提高，從 而發(fā)揮出最大的潛力提高個人，實現(xiàn)公司和個人的雙重發(fā) 展。首先，企業(yè)可以通過下發(fā)員工培訓(xùn)需求調(diào)查表、座談會等形式，了解員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)意向和崗位意向、工作技能等， 然后針對員工的工作能力、崗位需求等情況來制定學(xué)習(xí)培訓(xùn) 計劃。其次，要加強對員工的形勢教育，讓員工認識到，學(xué) 習(xí)新技術(shù)，“一崗多

9、能”是員工提高綜合素質(zhì)、增強競爭能 力的需要，也是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的趨勢，從而使員工愿學(xué)、樂 學(xué)、刻苦學(xué)。第三，企業(yè)鼓勵員工“一崗多能”還要建立健全有效的獎勵制度和辦法，深化薪酬制度改革，建立以崗定薪、按績?nèi)〕?、多勞多得、少勞少得的崗位績效管理考核體系，實行員工薪酬水平與崗位職責(zé)和 貢獻密切掛鉤的收入分配機制；不斷加大對學(xué)有所成員工或 工作能力突出的員工的獎勵力度，支持鼓勵更多的員工“崗多能”，為員工施展才華搭建良好的平臺，提供制度保障。避免因人才流動給公司帶來影響，構(gòu)建有層次的人才團隊， 這樣才能使公司更有序、健康、高效地發(fā)展。倡議不是管理，管理的關(guān)鍵是行動，落到實處，并使之行之有效。所以，改善

10、及管理，應(yīng)貫徹到每一個崗位，每 個環(huán)節(jié)，言必行，行必果。以上只是我個人的看法，希望能為公司的發(fā)展盡綿薄之力。篇二：管理建議書范文關(guān)于對公司內(nèi)部管理的建議書尊敬的XX總: 您好!在進入公司工作的這段時間里，非常感謝您和同事對我的關(guān)心與幫助。在回顧自己工作歷程的同時，也進行了一次自我總結(jié)。我先后在不同的幾個崗位從事工作，這也使我對公司有了更全面的了解，因此我覺得規(guī)范公司的管理制度，明確工作標準，優(yōu)化工作流程，再輔以貼心的企業(yè)文化凝聚人心，打造高效率的團隊。執(zhí)行并持續(xù)改善公司的內(nèi)部管理，應(yīng)該是制度化的硬性管理和人性化的柔性政策相結(jié)合，約束和激勵雙管齊下，解決人心的問題。有鑒于此，提出我個人認為公司目

11、前存在的問題，、溝通不暢，執(zhí)行力不足。部門溝通不暢、脫節(jié)以及工作和布置的任務(wù)偏差、不能按時完成、工作效率不高，在于執(zhí)行力不強，究其原因在于標準、監(jiān)督以及責(zé)任心的問題；工作中的積極性與責(zé)任心在于企業(yè)凝聚力的打造，即人心的凝聚問題。如果各個部門主管以及公司管理層都無法凝聚成一支有戰(zhàn)斗力的隊伍，那么整個公司的執(zhí)行力就只能是空談。二、整頓各部門的工作范圍、工作制度以及各部門之間的工作流程。對主管責(zé)任、權(quán)利清晰定義，對各崗位工作職責(zé)明確定位，對各部門之間的分工協(xié)作清晰界定。如果工作流程及規(guī)章制度不清晰流暢、不嚴謹，便會出現(xiàn)各自推諉責(zé)任的弊病，任務(wù)布置下去沒有效果，還是不可能有執(zhí)行力和凝聚力。、建立有效的

12、績效考核制度及薪酬制度。要由過去的“用人管人”向“用制度管人進行轉(zhuǎn)變；從“以人為本”向以“執(zhí)行為本”轉(zhuǎn)變，兩者兼容。實行統(tǒng)一的制度和紀律來約束全體成員的行為，才能形成客觀公正的管理機制和良好的組織秩序。四、進一步加強企業(yè)文化建設(shè)。它的管理作用主要是通過精神引導(dǎo)彌補管理制度的不足，是一種柔性的因素。培養(yǎng)企業(yè)的共同價值觀，逐漸通過價值觀形成對員工的行為規(guī)范，形成企業(yè)較強的凝聚力，最終對企業(yè)績效發(fā)揮作用，并成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的源動力。內(nèi)部管理改進方案和措施建議現(xiàn)在房地產(chǎn)市場的競爭越來越激烈，公司要想在殘酷的市場 競爭中占有一席之地，需要改變原有的管理模式，具體內(nèi)容如下:、強化辦公室工作職責(zé)。一是強化

13、員工責(zé)任意識。牢固樹立“辦公室工作無小事”的思想，對待工作認真負責(zé)，細而又慎，以小促大，推動全局工作；追求工作效率要強化學(xué)習(xí)意識。辦公室工作人員要把學(xué)習(xí)作為一種政治責(zé)任、一種精神追求、一種生活方式，端正學(xué)習(xí)態(tài)度，以學(xué)習(xí)開拓視野、提高修養(yǎng)、增長才干、推動工作；要注意學(xué)用結(jié)合，努力把學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為推動工作取得新突破的實際能力。三是提高綜合協(xié)調(diào)能力。辦公室工作要講求協(xié)調(diào)方 法和成效，與各有關(guān)方面深入對接，保證公司各個環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)暢通、工作有序推進；加強溝通聯(lián)系，通報重要事宜，協(xié)調(diào)各科室之間關(guān)系，突出服務(wù)意識，做到多通氣、多商量、多換位思考，統(tǒng)籌兼顧，妥善處事，爭取科室的理解和支持，使上情下達、下情上傳的

14、渠道更加暢通，確保各項工作目標任務(wù)圓滿完成。二、強化服務(wù)意識。房地產(chǎn)銷售是專業(yè)性極強的服務(wù)行業(yè)，它不僅要求我們的銷售人員在面對客戶的時候，要做到自信、積極主動、熱情大方，還要具備房地產(chǎn)的專業(yè)知識。至少在客戶的眼中，我們是房地產(chǎn)銷售行業(yè)中的專家，既然是專家，就應(yīng)該解疑答惑，無所不能，并且具有指導(dǎo)意義。這樣，才會讓客戶有信任感，讓他們放心置業(yè)。同時，我們還應(yīng)不斷提升工作標準，規(guī)范服 務(wù)用語，提高對客戶咨詢問題處理的能力，并對客戶來電咨詢進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計。進一步整理出公司規(guī)范用語，并可向各部門推行，整體提升企業(yè)形象。三、加強和提高檔案管理管理水平。對于檔案資料的管理，公司已經(jīng)制定出明確的檔案管理細則和資

15、料管理員崗位職責(zé)，剩下的問題就是如何正確、規(guī)范的執(zhí)行。目前資料整理收集存在最大的困難就是，檔案資料收集的不及時性和完整性，以及個別項目部的不配合性。各部門應(yīng)嚴格根據(jù)公司出臺的管理細則，歸檔制度，加強檔案室與各部門、項目部之間的協(xié)作，并將項目部（工程）與公司資料相結(jié)合來進行檔案管理，實行統(tǒng)一的標準分類管理，以規(guī)范公司檔案管理，實現(xiàn)部門（或項目部）檔案與公司檔案的歸口管理。對于某些不配合的項目部（或部門），公司應(yīng)制定相應(yīng)的處罰措施，使檔案管理制度不流于形式。四、針對于內(nèi)部企業(yè)文化建設(shè)，初步構(gòu)想有如下幾點: 1、建立企業(yè)戰(zhàn)略方針和質(zhì)量方針。以企業(yè)戰(zhàn)略方針作為企業(yè)全體的共同意愿，以質(zhì)量方針作為所有工作

16、的標準， 大力宣傳，讓公司全體人員耳熟能詳，融入到工作理念中。設(shè)立總經(jīng)理信箱，目的在于:廣開言路，讓員工對公司建設(shè)、管理有參與感，有主人翁的感覺?？偨?jīng)理信箱（或電子郵箱）可匿名投遞，總經(jīng)理開放日指在每月的指定日期，開設(shè)談心室，公司任何人員可直接與總經(jīng)理面對面溝通。對于員工意見，公司一定要及時予以處理，對于好的意見及開創(chuàng)性的建議，給予獎勵；對于投訴和抱怨予以回復(fù)，以安撫民心。否則，此舉一旦流于形式，會在員工心目中產(chǎn)生負面影響。3、培養(yǎng)員工一崗多能，完善晉升和激勵機制。在適當(dāng)?shù)臅r機，舉辦員工動員大會。也可考慮開設(shè)培訓(xùn)課程，對 全體員工進行心態(tài)和執(zhí)行力的培訓(xùn)。當(dāng)然，在進入公司的這段時間里，我也看到了

17、公司在培養(yǎng)（儲備）人才上作出的努力，有針對性的派員參與各種崗位學(xué)習(xí)，但這只是公司（儲備）人才計劃的開始。企業(yè)培訓(xùn)是指企業(yè)或針對企業(yè)開展的一種提高人員素質(zhì)、能力、工作績效和對組織的獻，而實施的有計劃、有系統(tǒng)的培養(yǎng)和訓(xùn)練活動。目標就在于使得員工的知識、技能、工作方法、工作態(tài)度以及工作的價值觀得到改善和提高，從而發(fā)揮出最大的潛力提高個人，實現(xiàn)公司和個人的雙重發(fā)展。首先，企業(yè)可以通過下發(fā)員工培訓(xùn)需求調(diào)查表、座談會等形式，了解員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)意向和崗位意向、工作技能等，然后針對員工的工作能力、崗位需求等情況來制定學(xué)習(xí)培訓(xùn)計劃。其次，要加強對員工的形勢教育，讓員工認識到，學(xué)習(xí)新技術(shù)，“一崗多能”是員工提咼綜

18、合素質(zhì)、增強競爭能力的需要，也是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的趨勢，從而使員工愿學(xué)、樂學(xué)、刻苦學(xué)。第三，企業(yè)鼓勵員工“一崗多能”還要建立健全有效的獎勵制度和辦法， 深化薪酬制度改革，建立以崗定薪、 按績?nèi)〕?、多勞多得、少勞少得的崗位績效管理考核體系，實行員工薪酬水平與崗位職責(zé)和貢獻密切掛鉤的收入分配機制；不斷加大對學(xué)有所成員工或工作能力突出的員工的獎勵力度，支持鼓勵更多的員工“一崗多能”，為員工施展才華搭建良好的平臺，提供制度保障。避免因人才流動給公司帶來影響，構(gòu)建有層次的人才團隊，這樣才能使公司更有序、健康、高效地發(fā)展。倡議不是管理，管理的關(guān)鍵是行動，落到實處，并使之行之有效。所以，改善及管理，應(yīng)貫徹到每一

19、個崗位，每一個環(huán)節(jié)，言必行，行必果。以上只是我個人的看法，希望能為公司的發(fā)展盡綿薄之力。篇二：注冊會計師管理建議書格式注冊會計師管理建議書格式審計20XX-01-11 11:51:09閱讀2471評論1字號：大中小 訂閱 管理建議書限責(zé)任公司管理當(dāng)局：我們接受委托，對貴公司20XX年的年度會計報表進行審計。我們的責(zé)任是根據(jù)我們的審計，對會計報表發(fā)表審計意見。我們提供的這份管理建議書，不在審計業(yè)務(wù)約定書約定項目之內(nèi)，而是我們基于為貴公司服務(wù)的目的，根據(jù)審計過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題而提出的。因為我們主要從事的是對貴公司年度會計報表的審計，所實施的審計范圍是有限的，不可能全面了解貴公司所有的內(nèi)部控制

20、，所以，管理建議書中包括的內(nèi)部控制重大缺陷僅是我們注意到的，不應(yīng)被視為對內(nèi)部控制發(fā)表的鑒證意見，所提建議不具有強制性和公正性。在審計過程中，我們了解了貴公司內(nèi)部控制中Hlr寸度、會計工作機構(gòu)和人員職責(zé)、財產(chǎn)管理制度、內(nèi)部審計制度等有關(guān)方面的情況，并作了分析研究。我們認為，貴公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制總體上還有較好的，但有的方面還存在一些較薄弱之處?，F(xiàn)將我們發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制方面的某些問題及改進建議提供給你們，希望引起你們的注意，以便完善內(nèi)部控制。、財務(wù)管理方面（一）資金管理方面1、較普遍存在未達賬且產(chǎn)生未達賬的原因多樣，例如:(1) 公司個別銀行存款賬戶賬面余額為負數(shù)，原因不明;財務(wù)人員賬務(wù)處理不及時，沒

21、有編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，造成銀行未達賬項時間較 以前年度形成的部分未達賬項 246,137.50 元，現(xiàn)已調(diào)入其他應(yīng)收款掛賬至今無法處理。(2) 公司存在未達賬項時間較長、金額較大、且系人為操作而未作賬務(wù)處理的情況。(3) 部分子公司未能做到定期與銀行對賬。(4)公司銀行日記賬會計記錄不清，未分賬戶登記，財務(wù)無法提供每個賬戶的期初、期末余額。 針對上述情況，我們建議：財務(wù)人員應(yīng)及時編制銀行存款未達賬調(diào)節(jié)表。對貨幣資金業(yè)務(wù)要定期或不定期地進行監(jiān)督檢查，核對未達賬項，查明未達賬的產(chǎn)生原因，及時進行清理；對控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。2、存在未按規(guī)定用途使用銀行賬戶、公款私

22、存、與他人共同使用一個銀行賬戶的現(xiàn)象，例如:(1) 下屬公司由于債務(wù)糾紛，銀行賬戶被當(dāng)?shù)胤ㄔ翰榉?，現(xiàn)將貨幣資金以個人名義存入銀行，現(xiàn)金坐收坐支，部分資金賬外循環(huán)。(2)公司本部在*銀行設(shè)立的銀行賬戶長期由*公司使用。截至 20XX年12月31日，該賬戶中的存款余額為30.16 兀。(3) *公司與總公司汽車部共用總公司結(jié)算中心的同一個內(nèi)部銀行存款賬戶。(4) 下屬公司現(xiàn)金中有以個人名義開立存折，而且與系統(tǒng)內(nèi)其他公司共用一個存折。針對上述情況，我們建議:貴公司應(yīng)切實執(zhí)行國家與集團公司已訂立的貨幣資金的相法規(guī)和規(guī)定，建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。3、除上所述，貴公司部

23、分下屬單位還存在其他一些不符合貨幣資金管理規(guī)定的現(xiàn)象，例如:(1)下屬四級公司貨幣資金賬實不符，個人借款和還款沒有任何原始憑證，支票存根未簽署金額。(2) 公司及下屬各子公司普遍存在多頭開戶的現(xiàn)象，其中公司本部銀行賬戶多達35個。(3) 公司的出納人員未能對現(xiàn)金管理做到日清月結(jié)。(4) 公司下屬各科室在 20XX年以前實行獨立核算，其中出口科和公路科都有自己的銀行賬戶，隨著出口科和公路科解散，相應(yīng)的銀行賬戶并沒有及時銷戶。針對上述情況，我們建議:(1)貴公司應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定收支現(xiàn)金，超過庫存現(xiàn)金限額的部分應(yīng)當(dāng)及時交存銀行，并嚴格按照財務(wù)制度規(guī)定核算現(xiàn)金的各項收支業(yè)務(wù);(2)加強

24、銀行賬戶的管理，清理不需用的銀行賬戶，明確各崗位職責(zé)的分工，保證內(nèi)部控制的有效運行。4、公司缺乏收款與付款的協(xié)調(diào)安排的制度，一方面公司持有的銀行承兌匯票金額大，資金被客戶大量占用，影響了公司的支付能力，另一方面資金支付能力較差，公司為計劃所需資金可能會出現(xiàn)支付困難。針對上述情況，我們建議:(1)與金額機構(gòu)合作，以公司持有的銀行承兌匯票作為質(zhì)押，開具小額銀行承兌匯票，支付貨款;(2)公司應(yīng)建立銷售與收款協(xié)調(diào)安排的制度，縮短收款時間，解決資金被客戶大量占用的問題。（二）債權(quán)、債務(wù)管理方面貴公司部分下屬單位存在往來款報賬不及時、往來賬齡較長，與債權(quán)債務(wù)方對賬不及時、往來款清收不力，往來款性質(zhì)不分、串

25、戶核算等現(xiàn)象，例如:1、公司本部及其子公司賬齡在三年以上的往來款金額較大，其中三年以上應(yīng)收賬款2,578,475.90 元，占應(yīng)收賬款總額的34%三年以上其他應(yīng)收款12,973,949.03 元，占其他應(yīng)收款總額的 38%;公司本部與子公司及各子公司之間存在內(nèi)部往來的金額差異不大，但差異筆數(shù)較多的情況，且各方入賬時間的不同以及票據(jù)傳遞的不及時并不是造成差異的全部原因。2、公司其他應(yīng)收賬款期末余額17,917,535.69 元，其中掛賬2-3年的款項1,288,348.04元，占該公司本期其他業(yè)務(wù)利潤的61.07 %。3、公司往來中存在貨代往來與貿(mào)易往來串戶核算的現(xiàn)象，往來賬中調(diào)賬金額較大；并存

26、在大量長期掛賬的往來款，該公司未及時對這部分往來進行清理結(jié)算，且未及時與對方進行對賬。4、公司往來賬科目中，有相當(dāng)部分科目以往來單位的簡稱列示，造成無法進行正常的往來對賬工作。5、集團有限公司之子公司的預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款的明細核算按每單業(yè)務(wù)的客戶設(shè)置明細賬，未按真實應(yīng)付客戶記錄，致使資產(chǎn)方、負債方同時掛相同客戶的款項;6、公司存在與集團內(nèi)其他單位的往來核對不上的情況，例如其他應(yīng)付款中應(yīng)付*有限公司與對方差額361,463.71 元。7、*公司將收回的債權(quán)全部轉(zhuǎn)入*公司，且部分回收資金不經(jīng)過*公司直接轉(zhuǎn)入*公司。&公司業(yè)務(wù)人員不能及時到財務(wù)報賬，拖延時間長。9、公司的客戶信用控制主要由業(yè)

27、務(wù)部門掌握，財務(wù)部門僅為業(yè)務(wù)部門提供有關(guān)客戶的付款情況，未能參與應(yīng)收賬款的信用政策的制定，從而無法對信用政策的執(zhí)行情況進行監(jiān)督、分析和考核。針對上述情況，我們建議: 1、落實總公司應(yīng)收賬款管理暫行規(guī)定；建立客戶信譽評分制度；對于大額款項墊支的業(yè)務(wù)要建立有關(guān)的可行性分析、審批研討制度，嚴格各級領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟責(zé)任及審批權(quán)限;2、加強有關(guān)業(yè)務(wù)及財務(wù)人員的離職交接手續(xù)，對往來科目的核算應(yīng)充分利用財務(wù)電算化，對存在三年以上賬齡的往來款交由專門部門進行清理;3、未按客戶核算情況的往來款，由財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門核實客戶名稱，及時調(diào)整至客戶明細，以方便與客戶對賬并保證結(jié)算金額的正確性;4、各級公司以及下屬公司之間的

28、內(nèi)部往來應(yīng)及時核對，業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門應(yīng)制定定期溝通制度，制定業(yè)務(wù)款回收管理專項制度，保證應(yīng)收款項的安全性，加快應(yīng)收款的回籠，嚴格控制為提高業(yè)績而盲目賒銷的經(jīng)營行為;5、加強相關(guān)債權(quán)債務(wù)的登記管理工作；確保反映完整的債權(quán)債務(wù)。（三）存貨管理貴公司部分下屬單位存在對已盤虧毀損的存貨清理不及時，財務(wù)與業(yè)務(wù)部門溝通不及時、溝通渠道不暢通，未定期盤點等現(xiàn)象，例如:1、公司對已盤虧、毀損、變質(zhì)的存貨清理不及時，造成不良資產(chǎn)長期掛賬，不能如實反映實物狀況；存貨入庫與發(fā)出，庫存保管與財務(wù)核算脫節(jié),造成賬、實不符。2、公司下屬個別子公司存在未設(shè)立存貨數(shù)量金額賬，且未按照財務(wù)制度的要求定期對存貨進行盤點;3、公

29、司存在銷售合同已經(jīng)完成或合同大部分已經(jīng)完成，存貨已經(jīng)出庫，但在結(jié)轉(zhuǎn)成本時只結(jié)轉(zhuǎn)部分成本或未結(jié)轉(zhuǎn)成本，造成存貨虛增及少轉(zhuǎn)成本。針對上述情況，我們建議:1、完善實物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，加強對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制;2、完善存貨管理的內(nèi)控制度，定期對存貨進行盤點，年末對存貨進行全面盤點，由公司負責(zé)人、財務(wù)人員、保管人員組成存貨盤點小組，并及時查找存貨盤點差異原因；盤點范圍應(yīng)為包括賬外實物資產(chǎn)在內(nèi)的所有實物資產(chǎn)，盤點內(nèi)容除實物數(shù)量外還應(yīng)包括：資產(chǎn)可使用狀況、資產(chǎn)存放地點或使用人等， 并形成書面盤點記錄;明確盤點記錄作為會計原始憑證歸檔，明確相關(guān)人員對實物資

30、產(chǎn)的責(zé)任;3、加強財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系，及時進行存貨流轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理，并對盤虧、毀損虧、變質(zhì)的存貨及時進行賬務(wù)處理。（四）長期投資管理方面貴公司部分下屬單位長期投資管理存在被投資單位注冊資本不實、對被投資單位控制不力、對已簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議的投資項目處理不及時、對已無持有價值的投資項目清理不及時等情況，例如: 1、公司部分被投資單位營業(yè)執(zhí)照、驗資報告及賬面實收資本數(shù)額不一致；該公司對權(quán)益法核算的子公司缺乏有效的監(jiān)督、控制機制；該公司投資控股的某公司因不再經(jīng)營而未納入年度會計報表，其下屬的*有限公司每年只有少量的租金收入，且不足承擔(dān)固定費用的支出；二級公司尚未建立對子公司的投資關(guān)系，三級、四級公司存

31、在只有行政隸屬關(guān)系而沒有投資關(guān)系的現(xiàn)象；個別下屬公司法定代表人已經(jīng)更換，但未在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭洲k理法人變更備案。2、公司下屬部分子公司經(jīng)營規(guī)模小且無穩(wěn)定的收入。由于部分子公司經(jīng)營規(guī)模較小，法人實體過多，增加了公司的稅務(wù)、工商及管理費用。3、公司與子公司*公司及*公司因合作糾紛導(dǎo)致不能及時取得兩家公司的會計報表；公 與*公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。司截至報告日尚未辦理已到協(xié)議轉(zhuǎn)讓日期的*公司4、公司對被投資單位的控制和參與不夠，無法對分紅、重大經(jīng)營決策等事項行使股東權(quán)利，致使部分投資項目情況不明，收益不佳；公司未設(shè)立專門的崗位履行管理職能，未能對投資項目進行有效的跟蹤管理，無法及時進行監(jiān)督管

32、理和風(fēng)險防范。5、公司的部分子公司缺少相關(guān)劃轉(zhuǎn)資料及成立的相關(guān)資料，法律依據(jù)不健全。6、公司截止20XX年底對有*公司、*公司等公司實際持股比例為100%,但相應(yīng)的投資并未反映在該公司的會計報表中。針對上述情況，我們建議:1、設(shè)置專門的投資管理部門或崗位對投資的過程和結(jié)果進行監(jiān)控；對參股企業(yè)，要定期按時行使股東權(quán)利，如對定期會計報表特別是年度會計報表的搜集、對股東會的有效參與、及時傳達;2、對注冊資本與實收資本不一致的公司，根據(jù)原因，實收資本未足額到位，與注冊資本不相符的，及時補足資本或減少注冊資本；實收資本大于或小于注冊資本的，根據(jù)中華人篇三:篇一：關(guān)于對公司內(nèi)部管理建議書 關(guān)于對公司內(nèi)部管

33、理的建議書 尊敬的XX總: 您好!在進入公司工作的這段時間里，非常感謝您和同事對我的關(guān)心與幫助。在回顧自己工作歷程的同時，也進行了一次 自我總結(jié)。我先后在不同的幾個崗位從事工作，這也使我對 公司有了更全面的了解，因此我覺得規(guī)范公司的管理制度， 明確工作標準，優(yōu)化工作流程，再輔以貼心的企業(yè)文化凝聚 人心，打造高效率的團隊。執(zhí)行并持續(xù)改善公司的內(nèi)部管理，應(yīng)該是制度化的硬性管理和人性化的柔性政策相結(jié)合，約束和激勵雙管齊下，解決人心的問題。有鑒于此，提出我個人認為公司目前存在的問題，、溝通不暢，執(zhí)行力不足。部門溝通不暢、脫節(jié)以及工作和布置的任務(wù)偏差、不能按時完成、工作效率不高，在 于執(zhí)行力不強，究其原

34、因在于標準、監(jiān)督以及責(zé)任心的問題;工作中的積極性與責(zé)任心在于企業(yè)凝聚力的打造，即人心的 凝聚問題。如果各個部門主管以及公司管理層都無法凝聚成支有戰(zhàn)斗力的隊伍，那么整個公司的執(zhí)行力就只能是空 談。二、整頓各部門的工作范圍、工作制度以及各部門之間的工作流程。對主管責(zé)任、權(quán)利清晰定義，對各崗位工作職責(zé)明確定位，對各部門之間的分工協(xié)作清晰界定。如果工作流程及規(guī)章制度不清晰流暢、不嚴謹，便會出現(xiàn)各自推諉責(zé)任的弊病，任務(wù)布置下去沒有效果，還是不可能有執(zhí)行力和凝聚力。三、建立有效的績效考核制度及薪酬制度。要由過去的“用人管人”向“用制度管人”進行轉(zhuǎn)變；從“以人為本”向以“執(zhí)行為本”轉(zhuǎn)變，兩者兼容。實行統(tǒng)一的

35、制度和紀律來約束全體成員的行為，才能形成客觀公正的管理機制和良好的組織秩序。四、進一步加強企業(yè)文化建設(shè)。它的管理作用主要是通過精神引導(dǎo)彌補管理制度的不足，是一種柔性的因素。培養(yǎng)企業(yè)的共同價值觀，逐漸通過價值觀形成對員工的行為規(guī)范，形成企業(yè)較強的凝聚力，最終對企業(yè)績效發(fā)揮作用，并成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的源動力。內(nèi)部管理改進方案和措施建議現(xiàn)在房地產(chǎn)市場的競爭越來越激烈，公司要想在殘酷的市場競爭中占有一席之地，需要改變原有的管理模式，具體 內(nèi)容如下:、強化辦公室工作職責(zé)。一是強化員工責(zé)任意識。牢固樹立“辦公室工作無小事”的思想，對待工作認真負責(zé)， 細而又慎，以小促大，推動全局工作；追求工作效率二要強化學(xué)

36、習(xí)意識。辦公室工作人員要把學(xué)習(xí)作為一種政治責(zé)任、一種精神追求、一種生活方式，端正學(xué)習(xí)態(tài)度， 以學(xué)習(xí)開拓視野、提高修養(yǎng)、增長才干、推動工作；要注意 學(xué)用結(jié)合，努力把學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為推動工作取得新突破的實 際能力。三是提高綜合協(xié)調(diào)能力。辦公室工作要講求協(xié)調(diào)方法和成效，與各有關(guān)方面深入對接， 保證公司各個環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)暢通、 工作有序推進；加強溝通聯(lián)系，通報重要事宜，協(xié)調(diào)各科室 之間關(guān)系，突出服務(wù)意識，做到多通氣、多商量、多換位思 考，統(tǒng)籌兼顧，妥善處事，爭取科室的理解和支持，使上情F達、下情上傳的渠道更加暢通，確保各項工作目標任務(wù)圓 滿完成。二、強化服務(wù)意識。房地產(chǎn)銷售是專業(yè)性極強的服 務(wù)行業(yè)，它不僅要求

37、我們的銷售人員在面對客戶的時候，要 做到自信、積極主動、熱情大方，還要具備房地產(chǎn)的專業(yè)知 識。至少在客戶的眼中，我們是房地產(chǎn)銷售行業(yè)中的專家， 既然是專家，就應(yīng)該解疑答惑，無所不能，并且具有指導(dǎo)意 義。這樣，才會讓客戶有信任感，讓他們放心置業(yè)。四、針對于內(nèi)部企業(yè)文化建設(shè)，初步構(gòu)想有如下幾點: 1、建立企業(yè)戰(zhàn)略方針和質(zhì)量方針。以企業(yè)戰(zhàn)略方針作為企業(yè)全體的共同意愿，以質(zhì)量方針作為所有工作的標準，大力宣傳，讓公司全體人員耳熟能詳，融入到工作理念中。2、設(shè)立總經(jīng)理信箱，目的在于:廣開言路，讓員工對公司建設(shè)、管理有參與感，有主人翁的感覺。總經(jīng)理信箱（或電子郵箱）可匿名投遞，總經(jīng)理開放日指在每月的指定日期

38、，開設(shè)談心室，公司任何人員可直接與總經(jīng)理面對面溝通。對于員 工意見，公司一定要及時予以處理，對于好的意見及開創(chuàng)性的建議，給予獎勵；對于投訴和抱怨予以回復(fù)，以安撫民心。否則，此舉一旦流于形式，會在員工心目中產(chǎn)生負面影響。3、培養(yǎng)員工一崗多能，完善晉升和激勵機制。在適當(dāng)?shù)臅r機，舉辦員工動員大會。也可考慮開設(shè)培訓(xùn)課程，對全體員工進行心態(tài)和執(zhí)行力的培訓(xùn)。當(dāng)然，在進入 公司的這段時間里，我也看到了公司在培養(yǎng)（儲備）人才上 作出的努力，有針對性的派員參與各種崗位學(xué)習(xí)，但這只是 公司（儲備）人才計劃的開始。企業(yè)培訓(xùn)是指企業(yè)或針對企業(yè)開展的一種提高人員素質(zhì)、能力、工作績效和對組織的貢獻，而實施的有計劃、有 系

39、統(tǒng)的培養(yǎng)和訓(xùn)練活動。目標就在于使得員工的知識、 技能、 工作方法、工作態(tài)度以及工作的價值觀得到改善和提高，從 而發(fā)揮出最大的潛力提高個人，實現(xiàn)公司和個人的雙重發(fā) 展。首先，企業(yè)可以通過下發(fā)員工培訓(xùn)需求調(diào)查表、座談會等形式，了解員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)意向和崗位意向、工作技能等， 然后針對員工的工作能力、崗位需求等情況來制定學(xué)習(xí)培訓(xùn) 計劃。其次，要加強對員工的形勢教育，讓員工認識到，學(xué) 習(xí)新技術(shù)，“一崗多能”是員工提高綜合素質(zhì)、增強競爭 力的需要，也是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的趨勢，從而使員工愿學(xué)、樂 學(xué)、刻苦學(xué)。第三，企業(yè)鼓勵員工“一崗多能”還要建立健 全有效的獎勵制度和辦法，深化薪酬制度改革，建立以崗定 薪、按績

40、取酬、多勞多得、少勞少得的崗位績效管理考核體 系，實行員工薪酬水平與崗位職責(zé)和貢獻密切掛鉤的收入分 配機制；不斷加大對學(xué)有所成員工或工作能力突出的員工的 獎勵力度，支持鼓勵更多的員工“一崗多能”，為員工施展 才華搭建良好的平臺，提供制度保障。避免因人才流動給公 司帶來影響，構(gòu)建有層次的人才團隊，這樣才能使公司更有 序、健康、高效地發(fā)展。倡議不是管理，管理的關(guān)鍵是行動，落到實處，并使之行之有效。所以，改善及管理，應(yīng)貫徹到每一個崗位，每 個環(huán)節(jié)，言必行，行必果。以上只是我個人的看法，希望能為公司的發(fā)展盡綿薄之力。篇二：注冊會計師管理建議書格式注冊會計師管理建議書格式審計20XX-01-11 11:

41、51:09 閱讀2471評論1字號：大中小訂閱管理建議書有限責(zé)任公司管理當(dāng)局:我們接受委托，對貴公司20XX年的年度會計報表進行審計。我們的責(zé)任是根據(jù)我們的審計，對會計報表發(fā)表審計 意見。我們提供的這份管理建議書，不在審計業(yè)務(wù)約定書約 定項目之內(nèi)，而是我們基于為貴公司服務(wù)的目的，根據(jù)審計 過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題而提出的。因為我們主要從事的 是對貴公司年度會計報表的審計，所實施的審計范圍是有限 的，不可能全面了解貴公司所有的內(nèi)部控制，所以，管理建 議書中包括的內(nèi)部控制重大缺陷僅是我們注意到的，不應(yīng)被 視為對內(nèi)部控制發(fā)表的鑒證意見，所提建議不具有強制性和 公正性。在審計過程中，我們了解了貴公司內(nèi)

42、部控制中有關(guān)會計制度、會計工作機構(gòu)和人員職責(zé)、財產(chǎn)管理制度、內(nèi)部審計 制度等有關(guān)方面的情況，并作了分析研究。我們認為，貴公 司現(xiàn)有的內(nèi)部控制總體上還有較好的，但有的方面還存在 些較薄弱之處。現(xiàn)將我們發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制方面的某些問題及 改進建議提供給你們，希望引起你們的注意，以便完善內(nèi)部 控制。、財務(wù)管理方面(一) 資金管理方面1、較普遍存在未達賬且產(chǎn)生未達賬的原因多樣，例如:(1) 公司個別銀行存款賬戶賬面余額為負數(shù)，原因不明；財務(wù)人員賬務(wù)處理不及時，沒有編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，造成銀行未達賬項時間較長，以前年度形成的部分未達賬項246,137.50元，現(xiàn)已調(diào)入其 他應(yīng)收款掛賬至今無法處理。(2)

43、 公司存在未達賬項時間較長、金額較大、且系人為操作而未作賬務(wù)處理的情況。(3) 部分子公司未能做到定期與銀行對賬。(4) 公司銀行日記賬會計記錄不清，未分賬戶登記，財務(wù)無法提供每個賬戶的期初、期末余額。針對上述情況，我們建議：財務(wù)人員應(yīng)及時編制銀行存款未達賬調(diào)節(jié)表。對 貨幣資金業(yè)務(wù)要定期或不定期地進行監(jiān)督檢查，核對未達賬 項，查明未達賬的產(chǎn)生原因，及時進行清理；對控制中的薄 弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。2、存在未按規(guī)定用途使用銀行賬戶、公款私存、與他人共同使用一個銀行賬戶的現(xiàn)象，例如:(1) 下屬公司由于債務(wù)糾紛，銀行賬戶被當(dāng)?shù)胤ㄔ翰榉?，現(xiàn)將貨幣資金以個人名義存入銀行，現(xiàn)金坐收坐

44、支，部分資金賬外循環(huán)。(2)公司本部在*銀行設(shè)立的銀行賬戶長期由公司使用。截至20XX年12月31日，該賬戶中的存款余額 為30.16元。(3) *公司與總公司汽車部共用總公司結(jié) 算中心的同一個內(nèi)部銀行存款賬戶。(4)下屬公司現(xiàn)金中有以個人名義開立存折，而且與系統(tǒng)內(nèi)其他公司共用一個存折。針對上述情況，我們建議：貴公司應(yīng)切實執(zhí)行國家與集團公司已訂立的貨幣資金的相關(guān)法規(guī)和規(guī)定，建立貨幣資金 業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。3、除上所述，貴公司部分下屬單位還存在其他一些不符合貨幣資金管理規(guī)定的現(xiàn)象，例如:(1)下屬四級公司貨幣資金賬實不符，個人借款和還款沒有任何原始憑證，支票存根未簽

45、署金額。(2) 公司及下屬各子公司普遍存在多頭開戶的現(xiàn)象，其中公司本部銀行賬戶多達35個。(3) 公司的出納人員未能對現(xiàn)金管理做到日清月結(jié)。(4) 公司下屬各科室在 20XX年以前實行獨立核算，其中出口科和公路科都有自己的銀行賬戶，隨著出口科和公路 科解散，相應(yīng)的銀行賬戶并沒有及時銷戶。針對上述情況，我們建議:(1)貴公司應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定收支現(xiàn)金，超過庫存現(xiàn)金限額的部分應(yīng)當(dāng)及時交存銀行，并嚴格 按照財務(wù)制度規(guī)定核算現(xiàn)金的各項收支業(yè)務(wù);(2)加強銀行賬戶的管理，清理不需用的銀行賬戶，明確各崗位職責(zé)的分工，保證內(nèi)部控制的有效運行。4、公司缺乏收款與付款的協(xié)調(diào)安排的制度，一方面公司持

46、有的銀行承兌匯票金額大，資金被客戶大量占用，影響 了公司的支付能力，另一方面資金支付能力較差，公司為*投資計劃所需資金可能會出現(xiàn)支付困難。針對上述情況，我們建議:(1)與金額機構(gòu)合作，以公司持有的銀行承兌匯票作為質(zhì)押，開具小額銀行承兌匯票，支付貨款;(2)公司應(yīng)建立銷售與收款協(xié)調(diào)安排的制度，縮短收款時間，解決資金被客戶大量占用的問題。(二) 債權(quán)、債務(wù)管理方面貴公司部分下屬單位存在往來款報賬不及時、往來賬齡較長，與債權(quán)債務(wù)方對賬不及時、往來款清收不力，往來款 性質(zhì)不分、串戶核算等現(xiàn)象，例如:1、公司本部及其子公司賬齡在三年以上的往來款金額較大，其中三年以上應(yīng)收賬款 2,578,475.90元，

47、占應(yīng)收賬款總額的34% 三年以上其他應(yīng)收款12,973,949.03 元，占 其他應(yīng)收款總額的 38%;公司本部與子公司及各子公司之間 存在內(nèi)部往來的金額差異不大，但差異筆數(shù)較多的情況，且 各方入賬時間的不同以及票據(jù)傳遞的不及時并不是造成差 異的全部原因。2、公司其他應(yīng)收賬款期末余額17,917,535.69 元，其中掛賬2-3年的款項1,288,348.04 元，占該公司本期其他 業(yè)務(wù)利潤的61.07 %。3、公司往來中存在貨代往來與貿(mào)易往來串戶核算的現(xiàn)象，往來賬中調(diào)賬金額較大； 并存在大量長期掛賬的往來款， 該公司未及時對這部分往來進行清理結(jié)算，且未及時與對方進行對賬。4、公司往來賬科目中

48、，有相當(dāng)部分科目以往來單位的簡稱列示，造成無法進行正常的往來對賬工作。5、集團有限公司之子公司的預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款的明細核算按每單業(yè) 務(wù)的客戶設(shè)置明細賬，未按真實應(yīng)付客戶記錄， 致使資產(chǎn)方、 負債方同時掛相同客戶的款項;6、公司存在與集團內(nèi)其他單位的往來核對不上的情況，例如其他應(yīng)付款中應(yīng)付* 有限公司與對方差額361,463.71 兀。7、*公司將收回的債權(quán)全部轉(zhuǎn)入*公司，且部分回收資金不經(jīng)過*公司直接轉(zhuǎn)入*公司。&公司業(yè)務(wù)人員不能及時到財務(wù)報賬，拖延時間長。9、公司的客戶信用控制主要由業(yè)務(wù)部門掌握，財務(wù)部門僅為業(yè)務(wù)部門提供有關(guān)客戶的付款情況，未能參與應(yīng)收賬 款的信用政策的制定，從而無

49、法對信用政策的執(zhí)行情況進行 監(jiān)督、分析和考核。針對上述情況，我們建議: 1、落實總公司應(yīng)收賬款管理暫行規(guī)定；建立客戶信譽評分制度；對于大額款項墊支的業(yè)務(wù)要建立有關(guān)的可行性分 析、審批研討制度，嚴格各級領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟責(zé)任及審批權(quán)限;2、加強有關(guān)業(yè)務(wù)及財務(wù)人員的離職交接手續(xù)，對往來科目的核算應(yīng)充分利用財務(wù)電算化，對存在三年以上賬齡的往來款交由專門部門進行清理;3、未按客戶核算情況的往來款，由財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門核實客戶名稱，及時調(diào)整至客戶明細，以方便與客戶對賬并保證結(jié)算金額的正確性;4、各級公司以及下屬公司之間的內(nèi)部往來應(yīng)及時核對，業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門應(yīng)制定定期溝通制度，制定業(yè)務(wù)款回收管理專項制度，保證應(yīng)

50、收款項的安全性， 加快應(yīng)收款的回籠，嚴格控制為提高業(yè)績而盲目賒銷的經(jīng)營行為;5、加強相關(guān)債權(quán)債務(wù)的登記管理工作；確保反映完整的債權(quán)債務(wù)。（三）存貨管理貴公司部分下屬單位存在對已盤虧毀損的存貨清理不及時，財務(wù)與業(yè)務(wù)部門溝通不及時、溝通渠道不暢通，未定期盤點等現(xiàn)象，例如:1、公司對已盤虧、毀損、變質(zhì)的存貨清理不及時，造虧、成不良資產(chǎn)長期掛賬，不能如實反映實物狀況；存貨入庫與 發(fā)出，庫存保管與財務(wù)核算脫節(jié)，造成賬、實不符。2、公司下屬個別子公司存在未設(shè)立存貨數(shù)量金額賬，且未按照財務(wù)制度的要求定期對存貨進行盤點;3、公司存在銷售合同已經(jīng)完成或合同大部分已經(jīng)完成，存貨已經(jīng)出庫，但在結(jié)轉(zhuǎn)成本時只結(jié)轉(zhuǎn)部分成本或未結(jié)轉(zhuǎn)成 本，造成存貨虛增及少轉(zhuǎn)成