裝修公司財(cái)務(wù)分析

1、財(cái)務(wù)分析(一)財(cái)務(wù)來(lái)源與用途六、1).創(chuàng)業(yè)資金來(lái)源合伙人或職員入股 根據(jù)每個(gè)同學(xué)的經(jīng)濟(jì)狀況，首先由大家合資入股得到第一筆款項(xiàng)。第一筆款項(xiàng)大概能籌集到三十萬(wàn)，具體籌集情況如下表所示: 10% 10%15% 15% 5% 5% 10%20%蘇濤 高澤棟 3束迪謝天嬌 馮佳倫陳辰、李美花李倩 梁建源2).銀行貸款為創(chuàng)業(yè)者提供小額創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，是國(guó)家鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)的主要政策之一。 針對(duì)大學(xué)畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)，除了國(guó)家各地也有一些相關(guān)的扶持優(yōu)惠政策，以鼓勵(lì)高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。申請(qǐng)銀行扶貧貸款35萬(wàn)元，五年期6為6.9%/12，建設(shè)期利息為64835.26 元。35萬(wàn)5年（60個(gè)月）月還款額:350000*6.9%

2、/12*(1+6.9%/12)八60/(1+6.9%/12 )八60-1=6913.92 元 利息總額:6913.92*60-350000=64835.26 元3）.創(chuàng)業(yè)資金用途博客雅居裝修公司開(kāi)銷預(yù)算表項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用店面，加工 車間、工具 庫(kù)、材料倉(cāng) 庫(kù)租金120000元/年打印機(jī)2臺(tái)，3000元工作用車1 輛，30000 元廣告，宣傳費(fèi)10000/月?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照40000元店面裝修和樣板房裝修200000元電腦4 臺(tái)，35000 元傳真機(jī)1臺(tái)，1000元寬帶費(fèi)用600元/年水電費(fèi)1500元/月備注：出于優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)方面考慮，也可能采用租賃方式。.租賃可以減少稅負(fù)，因?yàn)樽饨鹗亲鳛槌杀举M(fèi)用,業(yè)的

3、所得稅；克服資金短缺問(wèn)題，購(gòu)買固定資產(chǎn)需一次性支付，而采用租賃方式，租金分期支付，克服起步階段資金緊張問(wèn)題（二）流動(dòng)資金流動(dòng)資金十萬(wàn)，包括預(yù)付工作人員三個(gè)月工資，市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)，公關(guān)費(fèi)用，以及水電費(fèi)。員工工資預(yù)算表部門名稱人員薪酬水平總經(jīng)理總經(jīng)理1人3000/ 月設(shè)計(jì)部主管1人2500/ 月員工2人除提成外1200/月銷售采購(gòu)部主管1人2300/月業(yè)務(wù)員1人除提成外1200/月人力資源部主管1人2100/年財(cái)務(wù)部主管1人1500/ 月項(xiàng)目部主管1人1500/ 月未來(lái)一年的盈利預(yù)計(jì)（含具體的計(jì)算）（三）經(jīng)濟(jì)概算按裝修房屋所占比例，以每月裝修完成 8套算出其平均利潤(rùn)：24萬(wàn)元/月經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)表（按每平

4、方米裝修成本 500元成本計(jì)算，即經(jīng)濟(jì)型）單位：元成本售價(jià)項(xiàng)目每平方米成本每平方米售價(jià)總利潤(rùn)設(shè)計(jì)費(fèi)30300材料費(fèi)38046080施工費(fèi)9010010根據(jù)第一年的概算，本公司預(yù)計(jì)未來(lái)三年的盈利情況如下表:未來(lái)一年的盈利預(yù)計(jì)（元）時(shí)間承接項(xiàng)目數(shù)收入成本利潤(rùn)人工費(fèi)宣傳費(fèi)水電費(fèi)凈利潤(rùn)第1個(gè)月32124001800003240015300200001000-3900第2個(gè)月4283200240000432001560015000110010600第3個(gè)月5354000300000540001580015000120022000第4個(gè)月7456000420000756001630013000140044

5、900第5個(gè)月6428000360000680001570013000130038000第6個(gè)月8566400480000864001610012000140056900第7個(gè)月9637200540000972001670012000150067000第8個(gè)月107080006000001080001685012000150077650第9個(gè)月9637200540000972001670012000140067100第10個(gè)117788006600001188001700010000150090300月第11個(gè)月1392040078000014040017300100001500111600第

6、12個(gè)1284960072000012960017000100001500101100月合計(jì)97683120058200001050800193635015400016300683250平均8569267485000087566.6716362.512833.331358.3356937.5年度：2012-2014 年單位：人民幣元項(xiàng)目2012年2013年2014年一、營(yíng)業(yè)收入720000770000800000減：營(yíng)業(yè)成本305600282100300000營(yíng)業(yè)稅金及附加300050005500銷售費(fèi)用500060006000管理費(fèi)用600065006500財(cái)務(wù)費(fèi)用1000010000100

7、00資產(chǎn)減值損失000力卩：公允值變動(dòng)損益000投資收益000二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)390400460400472000力卩：營(yíng)業(yè)外收入200002500020000減：營(yíng)業(yè)外支出150002000025000三、利潤(rùn)總額395400465400467000減：所得稅費(fèi)用98850116350116750四、凈利潤(rùn)296550349050350250（四）流動(dòng)性分析1）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率年份2012年2013年2014年貨幣資金/總資74.73%81.49%87.13%產(chǎn)從上表中可以看出，從一開(kāi)始我們公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率就超過(guò)了 50%因此不必?fù)?dān)心我們公司的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不靈問(wèn)題，具有很高的流動(dòng)性。因?yàn)閯偝闪⒌墓竞茈y從銀

8、行借到足夠的貸款，所以我們必須用足 夠的流動(dòng)資金來(lái)保證企業(yè)的正常運(yùn)行。當(dāng)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展之后，我們必將這豐富的流動(dòng)資金用于投資其 他回報(bào)率高、風(fēng)險(xiǎn)低的投資項(xiàng)目，爭(zhēng)取更高的收益。2）流動(dòng)比率年份2012年2013年2014年流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)1.271.912.13債從上表我們可以看出，我們公司的流動(dòng)比率較高。對(duì)于債權(quán)人而言，尤其是供應(yīng)商等短期債權(quán)人 而言，流動(dòng)比率越高越好。作為一家剛起步的公司，很難從銀行貸款以滿足企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的 需要，因此這就需要公司用較高的資金來(lái)保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不至于陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。（五）盈利能力分析1）銷售凈利率年份2012年2013年2014年凈利潤(rùn)/銷售收65%6

9、9.4%66.6%入從上表中我們可以看出公司的銷售凈利率較高且保持相對(duì)穩(wěn)定的發(fā)展，說(shuō)明本公司獲利情況很好, 可以為以后公司的發(fā)展吸引更多的投資商和合作伙伴。2）資產(chǎn)報(bào)酬率年份2012年2013年2014年凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)12.96%13.46%11.61%把企業(yè)一定期間的凈利潤(rùn)與資產(chǎn)做比較，可反映企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果。由上數(shù)據(jù)可以看出, 我企業(yè)的資產(chǎn)利用效率還是比較高。綜上所述，可以看出我們公司的可持續(xù)增長(zhǎng)能力很強(qiáng)，企業(yè)有長(zhǎng) 期發(fā)展?jié)摿Γ軌颢@取長(zhǎng)期的高收益。（六）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析:考慮到運(yùn)營(yíng)初期需要的資金較大，我公司籌集到了65萬(wàn)資金作為公司初期的投資使用，但是一段時(shí)間過(guò)后可能會(huì)由于經(jīng)營(yíng)短期困難而陷入財(cái)務(wù)困境，無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)而面臨破產(chǎn)危機(jī)。在公司運(yùn)營(yíng)后期, 企業(yè)可能過(guò)分依賴財(cái)務(wù)杠桿的效果而使用過(guò)多的負(fù)債籌資，增加企業(yè)資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì):我們?cè)谄綍r(shí)的財(cái)務(wù)工作中應(yīng)注意做到充分利用自有資金，加強(qiáng)對(duì)自有資金的控管，對(duì)各種借支款 項(xiàng)要嚴(yán)格審批并及時(shí)催收，選擇合理的資本結(jié)構(gòu)，即債務(wù)資本和自有資本的比例要適當(dāng)，選擇總風(fēng)險(xiǎn) 較低的最佳融資組合，積極爭(zhēng)取政策性扶持和資金貸款，簽訂合同規(guī)范，加強(qiáng)溝通，努力將融資風(fēng)險(xiǎn) 降到最低。同時(shí)做好資金來(lái)源、資金占用、資金分配和資金回收的測(cè)算和平衡。（七）涉及的稅金應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額=應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額*適用