建設工程項目專項審計工作方案【精選文檔】

1、建設工程項目專項審計工作方案【精選文檔】工程專項審計工作方案一、工程專項審計的內(nèi)容 工程專項審計主要包括三方面內(nèi)容： 1、工程項目審計:工程項目的合規(guī)性、合理性，審查工程計劃內(nèi)容是否完備，審查工程投資的可行性資料。 2、工程成本審計：審查建設單位在計算工程成本方面的有關規(guī)定,工程原始記錄的真實性，審查工程成本計算的原則是否符合規(guī)定. 3、工程清點盤存審計：工程的清點要將工程的實際存在、工程支出明細帳、企業(yè)盤存單核對,看三者是否相符；清點工程竣工后的余料，弄清其是否辦理退料手續(xù)，有無沖減工程成本,防止挪作他用或化公為私;對在建工程可根據(jù)工程完工程度按比例檢查。 對單項工程從項目立項、可研、招標投

2、標、設計、施工、監(jiān)理、造價控制、到竣工交付使用全過程的經(jīng)濟活動和管理進行的審計。通過對工程項目的工期、質(zhì)量、安全、效益及國有資產(chǎn)的安全完整等方面進行審計。它包括了內(nèi)控制度、財務收支、經(jīng)濟效益、經(jīng)濟責任等內(nèi)容。二、工程專項審計的重點: 1、建設項目申請立項等前期報批手續(xù)是否齊全： 建設項目立項申請； 專業(yè)資質(zhì)單位編制的可行性研究報告(或項目建議書)； 專業(yè)資質(zhì)單位編制的環(huán)境評價報告和安全生產(chǎn)評價報告； 合資、合作項目提交公司合作協(xié)議;聯(lián)建項目協(xié)議； 拆遷企業(yè)證明；拆遷安置方案； 特殊行業(yè)建設項目需提供行業(yè)化管理部門批件； 對于國家重點項目在具備1-7資料的同時，還需提供土地合同、1:500地形圖

3、、土地證、建筑用地規(guī)劃許可證、建筑擴初建設審定通知單、初步建設方案等。 2、設計、施工、監(jiān)理單位招標投標程序是否合法，是否存在圍標、串標、假招標等現(xiàn)象，手續(xù)是否齊全,存檔資料是否完整； 3、工程設計、施工、監(jiān)理合同，設備及材料采購合同內(nèi)容是否完整,條款是否合規(guī)；審查是否完成合同規(guī)定的各項指標。 4、設計、施工、監(jiān)理單位在項目實施中是否在質(zhì)量、安全、進度方面存在失職. 5、項目實施中，是否取得了規(guī)劃許可證；工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)、安全監(jiān)督手續(xù)是否齊全；施工許可證是否取得. 6、工程結算手續(xù)是否齊全，結算資料及報告是否完整； 7、工程款支付及設備材料采購款支付是否合規(guī)； 8、審查公司章程，是否建立健全的

4、公司管理制度，并按照規(guī)章制度執(zhí)行，使公司正常高效運營。 9、對完工后的各項資產(chǎn)進行清查、核實，防止資產(chǎn)流失。三、工程專項審計的人員配備領導小組 組 長： 副組長：*辦 公 室 組 長：*（中審） 組 員:*及中介機構4人四、工程專項審計的程序及時間 工程專項審計實施程序：即下達審計通知書,制定審計方案，組織實施審計,交換審計意見，出具審計報告等。從簽訂委托書開始，下達審計通知書，制定審計方案，組織實施審計,交換審計意見，出具審計報告等需要約*個工作日(*）附件1建設工程審查資料清單(已完工程）序 號資 料 名 稱有 無份 數(shù)備 注一、建設項目申請立項等前期報批手續(xù)1建設項目立項申請2可行性研究

5、報告3環(huán)境評價報告4安全生產(chǎn)評價報告5合作協(xié)議、聯(lián)建項目協(xié)議6拆遷安置方案、房地產(chǎn)評估報告7土地合同81：500地形圖9土地證10建筑用地規(guī)劃許可證11建筑擴初建設審定通知單（圖紙審查）12初步建設方案13特殊行業(yè)建設項目需提供行業(yè)化管理部門批件二建設項目施工中的相關資料1設計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、設備及材料采購招標投標資料2設計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、設備及材料采購合同3設計成果文件4監(jiān)理日志、跟蹤審計日志5規(guī)劃許可證6質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)7安全監(jiān)督手續(xù)8施工許可證三公司管理資料1公司章程2公司的管理制度3財務管理制度4財務憑證5其他與財務有關的資料四、工程造價類資料1合同類1.1 建筑安裝施工合

6、同1。2 補充協(xié)議2圖紙類2.1 竣工圖2.2 施工圖2.3 圖紙會審紀要2.4 設計變更3經(jīng)濟文件類3.1 工程招標文件3。2 招標答疑紀要3.3 投標書3。4 工程結算書3。5 工程的標底、投標報價表3.6 相應的工程量計算式3.7 現(xiàn)場簽證的工程量核定單3。8 工程聯(lián)系單3。9 現(xiàn)場簽證的工程追加款、調(diào)整資料3。10 材料價格簽證3。11 建設期相應的計價依據(jù)3.12 經(jīng)批準的開工報告、工期延期聯(lián)系單3。13 施工日記3.14 工程竣工驗收資料3。15 建設單位預、墊付工程款明細表3.16 建設中期結算情況資料3.17 經(jīng)批準的施工組織設計、施工方案3。18 工程的結算審計報告3.19

7、其他與工程造價有關的資料附件2建設工程審查資料清單（在建工程）序 號資 料 名 稱有 無份 數(shù)備 注一、建設項目申請立項等前期報批手續(xù)1建設項目立項申請2可行性研究報告3環(huán)境評價報告4安全生產(chǎn)評價報告5合作協(xié)議、聯(lián)建項目協(xié)議6拆遷安置方案、房地產(chǎn)評估報告7土地合同81:500地形圖9土地證10建筑用地規(guī)劃許可證11建筑擴初建設審定通知單（圖紙審查)12初步建設方案13特殊行業(yè)建設項目需提供行業(yè)化管理部門批件二建設項目施工中的相關資料1設計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、設備及材料采購招標投標資料2設計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、設備及材料采購合同3設計成果文件4監(jiān)理日志、跟蹤審計日志5規(guī)劃許可證6質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)7安全監(jiān)督手續(xù)8施工許可證三公司管理資料1公司章程2公司的管理制度3財務管理制度4財務憑證5其他與財務有關的資料四、工程造價類資料1合同類1.1 建筑安裝施工合同1.2 補充協(xié)議2圖紙類2。1 竣工圖2.2 施工圖2.3 圖紙會審紀要2。4 設計變更3經(jīng)濟文件類3.1 工程招標文件3。2 招標答疑紀要3。3 投標書3。4 工程的標底、投標報價表3。5 現(xiàn)場簽證的工程量核定單3