企業(yè)合同信用管理制度

1、企業(yè)合同信用管理制度企業(yè)合同信用管理制度一第一章總那么第一條目的和依據為轉變政府職能，改革企業(yè)合同信用評比如式，積極探索建立企業(yè)合同信用評價機制，促進上海社會誠信體系建設，根據中華人民共和國合同法和上海市人民政府有關規(guī)定，制定本方法。第二條定義和適用范圍本方法所稱“企業(yè)合同信用評價是指，由本市企業(yè)自愿申報，經企業(yè)合同信用評估機構下列簡稱“評估機構對該企業(yè)申報期內的合同信用狀況進行評估并出具評估報告，由企業(yè)合同信用促進會下列簡稱“促進會根據評估報告認定該企業(yè)申報期內的合同信用等級的評價活動。本方法所稱“促進會是指，由企業(yè)自愿組成，以倡導誠信守約、提升企業(yè)合同信用水平為宗旨，認定企業(yè)合同信用等級的

2、社會團體。本方法所稱“評估機構是指，具有資信評估資質并采用上海市工商行政管理局下列簡稱“市工商局指定的數(shù)學模型和軟件，從事企業(yè)合同信用綜合指數(shù)評估的中介組織。第三條認定原那么企業(yè)合同信用評價遵循自愿、公開、公平、公道、科學的原那么。第四條職責本市企業(yè)合同信用評價工作由市工商局統(tǒng)一規(guī)制、指導和監(jiān)督。市工商局負責制定企業(yè)合同信用評價的規(guī)那么，監(jiān)督企業(yè)合同信用評價的過程，指導評估機構開展企業(yè)合同信用綜合指數(shù)評估和指導促進會開展企業(yè)合同信用等級認定工作，采用企業(yè)合同信用等級認定的結果。市促進會負責年度企業(yè)合同信用等級認定工作方案的制定，組織指導區(qū)、縣促進會開展企業(yè)合同信用等級認定和管理工作。區(qū)、縣促進

3、會負責開展企業(yè)合同信用管理的培育、輔導，受理企業(yè)加入合同信用等級認定的申報，審核企業(yè)申報的資料，根據評估報告認定企業(yè)合同信用等級。評估機構應當采用市工商局指定的統(tǒng)一評價規(guī)范包括數(shù)學模型和計算機軟件，根據企業(yè)提供的資料，客觀、公道、科學、合理地進行評估，并出具企業(yè)合同信用評估報告。評估機構可以應企業(yè)的要求，為該企業(yè)有償提供咨詢效勞。評估機構對被評估企業(yè)的商業(yè)秘密負有保密義務。第二章申報條件、評價內容和等級第五條條件企業(yè)合同信用等級申報認定的主體條件為：一本市依法登記的企業(yè)法人或其他經濟組織；二開業(yè)已滿兩個會計年度；三具有本市促進會會員資格。四具有本年度認定資格。第六條認定內容企業(yè)合同信用評價的內

4、容為：一企業(yè)合同管理水平，包括：合同管理制度建立健全情況；合同管理制度實施情況；合同管理各級負責人職責落實情況；合同管理人員崗位資質情況；合同管理人員業(yè)務考核情況；合同條款的標準和格式合同的應用水平；合同簽約率。二企業(yè)合同履約能力，包括：企業(yè)資產負債率；速動比率；企業(yè)現(xiàn)金流動負債比；企業(yè)總資產報酬率；企業(yè)凈資產收益率；企業(yè)營業(yè)收入增長率。三企業(yè)合同履行狀況，包括：企業(yè)合同履約率；企業(yè)合同變更率；企業(yè)合同履約率變動指數(shù)；企業(yè)合同履約客戶稱心度；企業(yè)之間逾期賬款比率；企業(yè)逾期貸款比率。四企業(yè)社會信譽。五認定需要的其他材料。第七條認定等級企業(yè)合同信用等級分為A、B、C三等和AAA、AA、A、BBB、

5、BB、B、CCC、CC、C九級。等級含義為：AAA，很好；AA，優(yōu)良；A，較好；BBB，尚可；BB，一般；B，欠佳；CCC，較差；CC，很差；C，極差。第三章認定的程序第八條提交材料申報企業(yè)合同信用等級認定，應向企業(yè)注冊地促進會提交以下材料：一上海市企業(yè)合同信用等級認定申請書；二企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照的復印件；三企業(yè)合同信用評估報告；四其他需要提交的有關企業(yè)合同信用的證明材料。第九條審核、擬定促進會依據本方法審核企業(yè)合同信用評估報告，擬定申報企業(yè)的合同信用等級。第十條征詢意見促進會將擬定為A級以上含A級的企業(yè)名單向有關行政管理部門和社會各界征詢意見，在15日內了解企業(yè)在申報期內的經營活動中

6、有無以下情形：一因違反法律、法規(guī)行為受到行政處分的；二合同訂立、履行過程中違反老實信用原那么的；三其他違反法律、法規(guī)的情形。促進會應對反應的意見認真核查，作出是否調整擬定等級的決定。第十一條認定促進會根據本方法第九條、第十條的規(guī)定，認定申報企業(yè)的合同信用等級。第十二條等級認定期限企業(yè)合同信用評價工作兩年開展一次。在不開展企業(yè)合同信用評價工作的年度內，如有企業(yè)需要對合同信用狀況進行等級認定，可由促進會根據本方法的規(guī)定，對該企業(yè)的合同信用狀況進行等級認定；如該企業(yè)繼續(xù)加入下年度的企業(yè)合同信用評價工作，仍按本方法規(guī)定的程序辦理。第四章監(jiān)督管理第十三條工商行政管理企業(yè)合同信用評價與工商行政管理部門實施

7、的企業(yè)分類管理相結合。企業(yè)合同信用等級認定結果為A級以上含A級的，如實行年檢申報備案制，該類企業(yè)可予以當場備案通過。第十四條檔案管理促進會應對加入合同信用評價的企業(yè)建立企業(yè)合同信用檔案，并向社會公眾提供公開查閱、查詢。促進會應對加入合同信用評價的企業(yè)在經營活動中的信用信息進行記錄，并歸入該企業(yè)的合同信用檔案。第十五條等級管理如發(fā)現(xiàn)企業(yè)在申報中隱瞞真實情況、弄虛作假的，促進會應認定或重新認定該企業(yè)為CC或C級，并在下一個認定年度內不受理該企業(yè)合同信用等級認定的申報。未取得企業(yè)合同信用等級證明的企業(yè)，偽造企業(yè)合同信用等級證明從事經營活動的，促進會應予以記錄、存檔，并在下一個認定年度內不受理該企業(yè)合

8、同信用評價的申報。已取得企業(yè)合同信用等級證明的企業(yè)，冒用其他等級名義從事經營活動的，促進會應予以記錄、存檔，并在下一個認定年度內不受理該企業(yè)合同信用評價的申報。第十六條再次認定企業(yè)自取得合同信用等級之日起，有以下情形之一的，促進會應及時對該企業(yè)合同信用等級進行再次認定：一訂立、履行合同過程中因自身嚴重過錯造成重大損失的；二利用合同進行詐騙等嚴重違法活動的；三其他嚴重違反法律、法規(guī)規(guī)定的。第十七條公示促進會可向社會頒布合同信用等級為A級以上含A級的企業(yè)的名單；經市工商局認可，促進會也可向社會頒布“守合同、重信用企業(yè)的名單。在工商行政管理機關分類管理中被認定為三、四類企業(yè)的，不得公示為“守合同、重

9、信用企業(yè)，也不得認定為合同信用等級為A級以上含A級的企業(yè)。促進會可向社會披露有本方法第十五條、第十六條所列情形的企業(yè)的有關情況。第十八條不予采用評估機構不遵守本方法規(guī)定開展企業(yè)合同信用評估的，市工商局或者市工商局授權促進會不采用其評估結果。促進會不遵守本方法規(guī)定開展企業(yè)合同信用等級認定的，市工商局不采用其認定結果。第五章附那么第十九條施行時間本方法自*年6月23日起施行，原上海市企業(yè)合同信用評價管理方法試行同時廢止。企業(yè)合同信用管理制度二第一章總那么第一條為標準和引導購銷網絡的經營行為，有效地控制商品購銷過程中的信用風險，減少購銷網絡的呆壞帳，特制定本制度。第二條本制度所稱信用風險是指

10、5;×公司購銷網絡客戶到期不付貨款、不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風險。第三條本制度所稱客戶信用管理是指對××公司購銷網絡客戶所實施的旨在防備其信用風險的管理。第四條本制度所稱客戶是指所有與×××公司及相關部門發(fā)生商品購銷業(yè)務往來的業(yè)務單位，包括上游供給商和下游客戶。第六條公司相關部門及機構根據本制度的規(guī)定制定實施細那么，對客戶實施有效的信用管理，加大貨款回收力度和催促上游廠商按時發(fā)貨，有效防備信用風險，減少呆壞帳。第二章客戶資信調查第七條本制度所稱客戶資信調查是指公司相關部門及機構對購銷客戶的資質和信用狀況所進行的調查。第八

11、條客戶資信調查要點主要包括：1、客戶根本信息2、主要股東及法定代表人和主要負責人3、主要往來結算銀行帳戶4、企業(yè)根本經營狀況5、企業(yè)財務狀況6、本公司與該客戶的業(yè)務往來情況7、該客戶的業(yè)務信用記錄8、其他需調查的事項第九條客戶資信資料可以從下列渠道取得：1、向客戶尋求配合，索取有關資料2、對客戶的接觸和察看3、向工商、稅務、銀行、中介機構等單位查詢4、公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料5、委托中介機構調查6、其他第十條營銷部業(yè)務主管負責進行客戶資信前期調查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫客戶信用調查評定表，上報部門經理審核，公司財務部門備案。填表人應對客戶信用調查評定表內容的真實

12、性負全部責任。第十一條公司相關部門對報送來的客戶資信資料和客戶信用調查評定表進行審核，重點審核下列內容：1、資信資料之間有無相互矛盾2、我公司與該客戶的業(yè)務往來情況3、該客戶的業(yè)務信用記錄4、其他需重點關注的事項第十二條客戶資信資料和客戶信用調查評定表每季度要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應及時對相關資料進行補充修改。第三章客戶ABC信用等級評定第十三條所有交易客戶均需進行信用等級評定。第十四級客戶信用等級分A、B、C三級，相應代表客戶信用程度的高、中、低三等。第十五條評為信用A級的客戶應同時合乎下列條件：1雙方業(yè)務合作一年或以上。2過去2年內與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴重違約行

13、為。3守法經營、嚴格履約、信守承諾。4最近連續(xù)2年經營狀況良好。5資金實力雄厚、償債能力強6年度回款、發(fā)貨到達我公司制定的規(guī)范。第十六條出現(xiàn)下列任何情況的客戶，應評為信用C級：1過往2年內與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴重違約行為；2經常不兌現(xiàn)承諾；3出現(xiàn)不良債務糾紛，或嚴重的轉移資產行為；4資金實力缺乏，償債能力較差5生產、經營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；6最近對方產品生產、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象，或有不公道行為；7發(fā)現(xiàn)有嚴重違法經營現(xiàn)象；8出現(xiàn)國家機關責令停業(yè)、整改情況；9有被查封、凍結銀行賬號危險的。第十七條不合乎A、C級評定條件的客戶定為B級。第十八條原那么上新

14、開發(fā)或關鍵資料不全的客戶不應列入信用A級。第十九條營銷部經理以客戶信用調查評定表等客戶資信資料為根底，會同經辦業(yè)務員、財務部信用控制主管一起初步評定客戶的信用等級，并填寫客戶信用等級分類匯總表，報公司主管副總、財務總監(jiān)審核、總經理審批。第二十條在客戶信用等級評定時，應重點審查下列工程：1、客戶資信資料的真實性；2、客戶最近的資產負債和經營狀況；3、與我公司合作的往來交易及回款情況。第四章客戶授信原那么第二十一條本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限。第二十二條本制度所稱信用額度是指對客戶進行賒銷、預付款的最高額度，即客戶占用我公司資金的最高額度。第二十三條本制度所稱回款、

15、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結算回款、自預付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗收合格的期間。第二十四條授信時應遵循下列原那么：1、營銷部應堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原那么，原那么上不進行賒銷業(yè)務和預付貨款。2、在的確需要授信時，應實施下列控制措施：公司對實施授信總額控制，原那么上授信總額不能超過2008年1月1日應收帳款的余額數(shù)。公司應根據客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但在執(zhí)行過程中，應根據客戶信用變化的情況，及時調整信用額度。第二十五條授信中有關預付、賒銷概念的界定：1、預付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到

16、運到倉庫驗收、客戶未支付貨款，貨物已經由我方向客戶方發(fā)生轉移的購銷業(yè)務活動；2、長期預付、賒銷：指在簽署的購銷合同中，允許客戶按照一定的信用額度和發(fā)貨、回款期限進行預付、賒銷的業(yè)務活動；第二十六條對于A級客戶，可以給予一定授信，但須遵循下列原那么：1、對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應授信；實際的經營過程中，在非常必要的特殊情況下，由營銷副總、財務總監(jiān)、總經理審批后可以給予臨時預付、賒銷，原那么上預付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，預付、回款期限為1個月以內；2、對于原來已有預付、賒銷行為的客戶，由營銷副總、財務總監(jiān)、總經理審批后，可以根據其銷售能力和回款情況給予長期預付、賒銷信用

17、，原那么上預付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量和回款額。如果原有預付、賒銷額低于本條款規(guī)范的，信用額度按從低規(guī)范執(zhí)行，并應逐步減少，發(fā)貨、回款期限為1個月以內。第二十七條對于B級客戶，原那么上不予授信；確有必要，必須嚴格辦理完備的財產抵押等法律手續(xù)后，由營銷部經理上報營銷副總、財務總監(jiān)、總經理審批，經批準后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時賒銷，其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平均月發(fā)貨量、回款額，同時不超過抵押資產額度。如果原有預付、賒銷額低于本條款規(guī)范的，信用額度按從低規(guī)范執(zhí)行，并應逐步減少。其長期預付、賒銷回款期限為1個月，臨時預付、賒銷回款期限為15天。第二十八條對于評為C級的客戶，公

18、司不予授信，不給予任何預付款和賒銷。第二十九條依據客戶信用調查評定表及營銷部目前交易客戶的預付、賒銷情況，營銷部還應將預付、賒銷客戶包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生預付、賒銷行為的客戶進行匯總，并填寫預付、賒銷客戶匯總表，報公司總經理、董事長批準。第三十條客戶授信額度由公司總經理、董事長審批后，客戶信用調查評定表、客戶信用等級分類匯總表、預付、賒銷客戶匯總表和購售合同、相關資料原件交給財務部保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據。第五章客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理第三十一條營銷部應嚴格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權批準的授信范圍和額度辨別ABC類客戶進行預付和賒銷，加大貨物催收入庫和貨款清

19、收的力度，確保公司資產的平安。第三十二條營銷部經理和財務部信用控制主管具體承當對營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責，應加強對業(yè)務單據的審核，對于超出信用額度的預付款和發(fā)貨，必須在得到上級相關部門的正式批準文書之后，方可辦理。發(fā)生超越授權和重大風險情況，應及時上報。第三十三條對于原預付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應采取一定的措施，在較短的期間內壓縮至信用額度之內。第三十四條對于原來已有預付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應加大貨款清收力度，確保預付款、欠款額只能減少不能增加，同時采取一定的資產保全措施，如擔保、不動產抵押等。第三十五條對于預付、賒銷客戶必須定期對帳、清帳，上次欠款未結清前，原那么上不再進行新的預付款、賒銷。第三十六條合同期內預付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同