2017財務報表分析excel自動計算模版

1、基本參數(shù)及說明表中山大學南方學院經濟學與商務管理系2007級財務報表分析實訓開始日期:2010年5月31日索引號：X5-1CATALOG(INDEX)X5-1基本參數(shù)及說明表Z8-1資產負債表Z8-2利潤表Z8-3現(xiàn)金流量表X5-2資產負債表水平分析X5-3資產負債表結構分析X5-4利潤表水平分析X5-5利潤表結構分析X5-6現(xiàn)金流量表水平分析X5-7現(xiàn)金流量表結構分析X5-8財務指標比率表X5-9杜邦分析表資產負債表資產負債表索引號：Z8-1分析人員：日期：資產上年數(shù)本年數(shù)負債及所有者權益上年數(shù)本年數(shù)貨幣資金短期借款交易性金融資產應付票據(jù)應收票據(jù)應付賬款應收賬款預收賬款減:壞帳準備應付職工薪

2、酬應收賬款凈額0.000.00 應付福利費預付賬款應付股利其他應收款未交稅金存貨其他流動負債其中:原材料其他應付款 在產品一年內到期的長期負債 產成品流動負債合計0.000.00 長期借款 應付債券 長期應付款其他流動資產其他長期負債非流動負債合計0.000.00流動資產合計0.000.00長期股權投資投資性房地產負債合計0.000.00固定資產原值實收資本減:累計折舊資本公積固定資產凈值0.000.00 盈余公積工程物質股東權益非正常損益在建工程未分配利潤待處理固定資產凈損失股東權益合計0.000.00固定資產合計0.000.00無形資產遞延資產其他長期資產非流動資產合計0.000.00資產

3、總計0.000.00負債及股東權益合計0.000.00利潤表利潤表索引號：Z8-2分析人員：日期：項目名稱上年數(shù)本年數(shù)一、主營業(yè)務收入 減:主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加二、主營業(yè)務利潤0.000.00 減：資產減值損失 銷售費用 管理費用 財務費用三、營業(yè)利潤0.000.00 加:投資收益 公允價值變動損益 營業(yè)外收入 減:營業(yè)外支出四、利潤總額0.000.00 減:所得稅五、凈利潤0.000.00 歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數(shù)股東損益六、每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表索引號：Z8-3分析人員：日期：項目名稱上年數(shù)本年數(shù)一、經營活動產生的現(xiàn)金流量銷售商品，提供

4、勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計0.000.00購買商品，接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計0.000.00經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額(A)0.000.00二、投資活動產生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產無形資產其他資產收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計0.000.00購建固定資產無形資產其他資產支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計0.000.00投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額0.000.00三、籌資活動

5、產生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計0.000.00償還債務所支付的現(xiàn)金分配股利利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計0.000.00籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額0.000.00四，匯率變動對現(xiàn)金的影響五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額(B)0.000.00資產負債表水平分析資產負債表水平分析分析人員：日期：資產上年數(shù)本年數(shù)增加(減少)負債及所有者權益上年數(shù)本年數(shù)增加(減少)金額百分比金額百分比貨幣資金0.000.000.000.0% 短期借款0.000.000.000.0%交易性金融資產0.000.000.000.0%

6、 應付票據(jù)0.000.000.000.0%應收票據(jù)0.000.000.000.0% 應付賬款0.000.000.000.0%應收賬款0.000.000.000.0% 預收賬款0.000.000.000.0%減:壞帳準備0.000.000.000.0% 應付職工薪酬0.000.000.000.0%應收賬款凈額0.000.000.000.0% 應付福利費0.000.000.000.0%預付賬款0.000.000.000.0% 應付股利0.000.000.000.0%其他應收款0.000.000.000.0% 未交稅金0.000.000.000.0%存貨0.000.000.000.0% 其他流動負債

7、0.000.000.000.0%其中:原材料0.000.000.000.0% 其他應付款0.000.000.000.0% 在產品0.000.000.000.0% 一年內到期的長期負債0.000.000.000.0% 產成品0.000.000.000.0%流動負債合計0.000.000.000.0% 長期借款0.000.000.000.0% 應付債券0.000.000.000.0% 長期應付款0.000.000.000.0%其他流動資產0.000.000.000.0% 其他長期負債0.000.000.000.0%非流動負債合計0.000.000.000.0%流動資產合計0.000.000.000

8、.0%長期股權投資0.000.000.000.0%負債合計0.000.000.000.0%投資性房地產0.000.000.0%固定資產原值0.000.000.000.0% 實收資本0.000.000.000.0%減:累計折舊0.000.000.000.0% 資本公積0.000.000.000.0%固定資產凈值0.000.000.000.0% 盈余公積0.000.000.000.0%工程物質0.000.000.000.0% 股東權益非正常損益0.000.000.000.0%在建工程0.000.000.000.0% 未分配利潤0.000.000.000.0%待處理固定資產凈損失0.000.000.

9、000.0%股東權益合計0.000.000.000.0%固定資產合計0.000.000.000.0%無形資產0.000.000.000.0%遞延資產0.000.000.000.0%其他長期資產0.000.000.000.0%固定及無形資產合計0.000.000.000.0%資產總計0.000.000.000.0%負債及股東權益合計0.000.000.000.0%資產負債表水平分析索引號：X5-2資產負債表結構分析資產負債表結構分析分析人員：日期：資產上年數(shù)本年數(shù)上年結構本年結構比例增減負債及所有者權益上年數(shù)本年數(shù)上年結構本年結構比例增減貨幣資金0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DI

10、V/0! 短期借款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!短期投資0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 應付票據(jù)0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應收票據(jù)0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 應付賬款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應收賬款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 預收賬款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減:壞帳準備0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 應付職工薪酬0.000.00#DIV/0!#DIV

11、/0!#DIV/0!應收賬款凈額0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 應付福利費0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!預付賬款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 應付股利0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他應收款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 未交稅金0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!存貨0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 其他流動負債0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其中:原材料0.000.00#DIV

12、/0!#DIV/0!#DIV/0! 其他應付款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 在產品0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 一年內到期的長期負債0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 產成品0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流動負債合計0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 長期借款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 應付債券0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 長期應付款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流動

13、資產0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 其他長期負債0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!長期負債合計0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流動資產合計0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!長期投資0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!負債合計0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定資產原值0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 實收資本0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減:累計折舊0.000.00#DIV/0!#DIV/0!

14、#DIV/0! 資本公積0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定資產凈值0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 盈余公積0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!工程物質0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 股東權益非正常損益0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!在建工程0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 未分配利潤0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!待處理固定資產凈損失0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所有者權益合計0.00

15、0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定資產合計0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!無形資產0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!遞延資產0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他長期資產0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!非流動資產合計0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!資產總計0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!負債及所有者權益合計0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!資產負債表結構分析索引號：X5-3利潤表水平分析利潤表水平分析

16、表索引號：X5-4分析人員：日期：項目名稱上年數(shù)本年數(shù)增加(減少)金額百分比一、主營業(yè)務收入0.000.000.000.0% 減:主營業(yè)務成本0.000.000.000.0% 主營業(yè)務稅金及附加0.000.000.000.0%二、主營業(yè)務利潤0.000.000.000.0% 減：資產減值準備0.000.000.000.0% 營業(yè)費用0.000.000.000.0% 管理費用0.000.000.000.0% 財務費用0.000.000.000.0%三、營業(yè)利潤0.000.000.000.0% 加:投資收益0.000.000.000.0% 公允價值變動損益0.000.000.000.0% 營業(yè)外收

17、入0.000.000.000.0% 減:營業(yè)外支出0.000.000.000.0%四、利潤總額0.000.000.000.0% 減:所得稅0.000.000.000.0%五、凈利潤0.000.000.000.0% 歸屬于母公司所有者的凈利潤0.000.000.000.0% 少數(shù)股東損益0.000.000.000.0%六、每股收益0.000.000.000.0% 基本每股收益0.000.000.000.0% 稀釋每股收益0.000.000.000.0%利潤表結構分析利潤表結構分析表索引號：X5-5分析人員：日期：項目名稱上年數(shù)本年數(shù)上年結構本年結構比例增減一、主營業(yè)務收入0.000.00#DIV

18、/0!#DIV/0!#DIV/0! 減:主營業(yè)務成本0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 主營業(yè)務稅金及附加0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!二、主營業(yè)務利潤0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 減：資產減值準備0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 營業(yè)費用0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 管理費用0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 財務費用0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!三、營業(yè)利潤0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#

19、DIV/0! 加:投資收益0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 公允價值變動損益0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 營業(yè)外收入0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 減:營業(yè)外支出0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!四、利潤總額0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 減:所得稅0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!五、凈利潤0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 歸屬于母公司所有者的凈利潤0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

20、少數(shù)股東損益0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!六、每股收益0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 基本每股收益0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 稀釋每股收益0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!現(xiàn)金流量表水平分析現(xiàn)金流量表水平分析表索引號：X5-6分析人員：日期：項目名稱上年數(shù)本年數(shù)增加(減少)金額百分比一、經營活動產生的現(xiàn)金流量銷售商品，提供勞務收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%收到的稅費返還0.000.000.000.0%收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流入小

21、計0.000.000.000.0%購買商品，接受勞務支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%支付的各項稅費0.000.000.000.0%支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流出小計0.000.000.000.0%經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額(A)0.000.000.000.0%二、投資活動產生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%取得投資收益所收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%處置固定資產無形資產其他資產收到的現(xiàn)金凈額0.000.000.000.0%收到的其他與投資活動

22、有關的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流入小計0.000.000.000.0%購建固定資產無形資產其他資產支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%投資所支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流出小計0.000.000.000.0%投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額0.000.000.000.0%三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%借款所收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流入小計0.000.000.000.0%償

23、還債務所支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%分配股利利潤或償付利息支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流出小計0.000.000.000.0%籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額0.000.000.000.0%四，匯率變動對現(xiàn)金的影響0.000.000.000.0%五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額(B)0.000.000.000.0%現(xiàn)金流量表結構分析現(xiàn)金流量表結構分析表索引號：X5-7分析人員：日期：項目名稱上年數(shù)本年數(shù)上年結構本年結構比例增減流入結構：一、經營活動產生的現(xiàn)金流量銷售商品，提供勞務收到的現(xiàn)金0.000.000.0

24、%0.0%0.0%收到的稅費返還0.000.000.0%0.0%0.0%收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%經營活動現(xiàn)金流入小計0.000.000.0%0.0%0.0%二、投資活動產生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%取得投資收益所收到的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%處置固定資產無形資產其他資產收到的現(xiàn)金凈額0.000.000.0%0.0%0.0%收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%投資活動現(xiàn)金流入小計0.000.000.0%0.0%0.0%三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量吸收投資收

25、到的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%借款所收到的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%籌資活動現(xiàn)金流入小計0.000.000.0%0.0%0.0%現(xiàn)金流入總計0.000.000.0%0.0%0.0%流出結構：一、經營活動產生的現(xiàn)金流量購買商品，接受勞務支付的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%支付的各項稅費0.000.000.0%0.0%0.0%支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%經營活動現(xiàn)金流出

26、小計0.000.000.0%0.0%0.0%二、投資活動產生的現(xiàn)金流量購建固定資產無形資產其他資產支付的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%投資所支付的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%投資活動現(xiàn)金流出小計0.000.000.0%0.0%0.0%三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量償還債務所支付的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%分配股利利潤或償付利息支付的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%籌資活動現(xiàn)金流出小計0.000.000

27、.0%0.0%0.0%現(xiàn)金流出總計0.000.000.0%0.0%0.0%四，匯率變動對現(xiàn)金的影響0.000.00五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額0.000.00財務指標比率表財務指標比率分析表分析人員：日期：指標名稱指標說明分子數(shù)值分母數(shù)值上年數(shù)分子數(shù)值分母數(shù)值本年數(shù)一、盈利能力分析1、長期資本報酬率（利潤總額+長期利息費用）/（長期負債平均值+股東權益平均值）0.000.00#DIV/0!0.000.00#DIV/0!2、資本金收益率凈利潤/資本金總額0.000.00#DIV/0!0.000.00#DIV/0!3、凈資產報酬率凈利潤/凈資產平均值0.000.00#DIV/0!0.000.00#

28、DIV/0!4、總資產報酬率（利潤總額+利息支出凈額）/平均資產總值0.000.00#DIV/0!0.000.00#DIV/0!5、銷售毛利率毛利潤/銷售收入0.000.00#DIV/0!0.000.00#DIV/0!7、銷售凈利率凈利潤/銷售收入0.000.00#DIV/0!0.000.00#DIV/0!8、成本費用利潤率利潤總額/（銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用）0.000.00#DIV/0!0.000.00#DIV/0!二、短期償債能力分析1、流動比率流動資產/流動負債0.000.00#DIV/0!0.000.00#DIV/0!2、速動比率速動資產/流動負債0.000.00#DI

29、V/0!0.000.00#DIV/0!3、現(xiàn)金比率（貨幣資金+交易性金融資產）/流動負債0.000.00#DIV/0!0.000.00#DIV/0!三、長期償債能力分析1、資產負債比率負債總額/資產總額0.000.00#DIV/0!0.000.00#DIV/0!2、產權比率負債總額/股東權益總額0.000.00#DIV/0!0.000.00#DIV/0!3、有形凈值債務比率負債總額/（股東權益-無形資產-遞延資產）0.000.00#DIV/0!0.000.00#DIV/0!4、利息保障倍數(shù)（稅前利潤+利息費用）/利息費用0.000.000.000.005、長期負債與營運資金比率長期負債/（流動

30、資產-流動負債）0.000.000.000.006、權益比率股東權益/資產總額0.000.000.000.007、權益乘數(shù)資產總額/股東權益0.000.000.000.00四、資產運營能力分析1、總資產周轉率銷售收入凈額/平均資產總額0.000.000.000.002、固定資產周轉率銷售收入凈額/固定資產平均凈值0.000.000.000.003、流動資產周轉率銷售收入凈額/流動資產平均占用額0.000.000.000.004、應收賬款周轉率銷售收入凈額/應收賬款平均余額0.000.000.000.005、存貨周轉率銷貨成本/存貨平均余額0.000.000.000.006、營業(yè)周期應收賬款周轉天數(shù)+存貨周轉天數(shù)#VALUE!#VALUE!五、現(xiàn)金流量分析1、現(xiàn)金流動負債比率經營活動凈現(xiàn)金流量/流動負債0.0