建筑施工企業(yè)公司財務管理制度

1、建筑施工企業(yè)公司財務管理制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)， 負責公 司的日常財務管理， 籌資管理和財務分析工作， 其工作圍和職責主要有：1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支方案; 審核各項資金使用和費用開支 ;收回售樓款，清理催收應收款項 ;辦理日常現(xiàn)金收 付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票 據(jù)，按日編報資金日報表 ;做好公司籌融資工作 ;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅 務、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2、負責公司會計核算工作，遵守公布的會計準那么、財經(jīng)法規(guī)、按照 會計制度進展會計核算 ; 編制年度、季度、月份會計報表 ;按照會計制度

2、 規(guī)定設置會計核算科目、 設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、 結(jié)帳、 對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。3、負責公司本錢核算和本錢管理， 設置本錢歸集程序和本錢核算帳表， 做好本錢核算，控制本錢支出， 收集登記匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料， 及時、 正確地為本錢預測、控制、分析提供資料 ;按合同、預算、審核支付工 程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結(jié)算 及竣工工程決算 ;完善各項本錢輔助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資 料，定期進展經(jīng)濟活動分析， 判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和

3、財務狀 況，為公司領導決策提供依據(jù)。5、配合公司部審計。根據(jù)上述工作圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第一章資金審批制度1、總那么公司 3000 元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事 長不在公司， 3000 元以下可以由經(jīng)理簽字批準。財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管， 公司法人章由法定代 表人指定專人負責保管， 財務專用章和支票由出納負責保管。 印章代管 須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進展登記 （外單位用 本公司印章需經(jīng)公司領導同意并提供經(jīng)辦人 XX 復印件）。財務部原那么上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留 在公司，如因工作需要，需先填好限

4、額，并經(jīng)公司主管領導批準。開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱， 收取的發(fā)票須與收款相 符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款 人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。往來款的沖轉(zhuǎn) （指非正常經(jīng)營業(yè)務 ），須經(jīng)公司董事會研究批準。非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件， 復印件不得作為原始憑 證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下 施工工程 專用款支付審批工作流程 執(zhí)行承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。財務部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。公司經(jīng)理

5、、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以 上流程依次進展， 不得空缺事后補簽。 如對已簽局部有異議的可與相關(guān) 人員溝通，有分歧的報領導解決，制止壓單行為。3、行政費用支出管理制度公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準后財務可報支。涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。4、公司差旅費開支制度公司員工到本市圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A 房租標準：一般職員，房租標準為 60 元 /日。B出差補貼：市補貼每人 20元/日，市外補貼每人25元/日。C 職工出差來回車費實報實銷，出租車

6、不在報銷圍。D 駕駛員出差補貼按每天 30 元計算。實際報銷金額超出公司的補貼標準， 需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原 因，經(jīng)公司董事長審批后支付。5、車輛維修費及汽油費管理制度公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理， 應指定維修點，維修費用一般 采取銀行轉(zhuǎn)帳的式結(jié)算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊。公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。有關(guān)工資、 獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理 部門制定

7、，經(jīng)懂事長批準后報財務部備案。7、行政費用報銷制度公司行政費用現(xiàn)金支出圍為： 向職工支付工資、 獎金、津貼、差旅費， 向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100 元的零星開支。公司職員報銷行政費用應填寫報銷單， 由經(jīng)辦人員填寫， 公司主管領 導簽字認可后報送財務部按照本制度有關(guān)規(guī)定進展審核后報懂事長簽 字，并按本章第 1條的規(guī)定進展審批支付。應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后可實施。凡未具備報銷條件 （如沒有對單位的收款憑證 ），需領用支票或現(xiàn)金者 必須填寫借款單， 借款單留財務存底， 待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給 經(jīng)辦人。支票領用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，

8、財務審 核后，由財務部直接支付。銀行支票如發(fā)生喪失，有關(guān)責任人應及時向財務部和開戶銀行報告， 如系空白支票所造成的損失， 喪失人員負有賠償責任。其他有關(guān)費用 及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準。第二章工程本錢管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程本錢的一切指標、保證、，承 諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編 制，工程決算的審定。3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供給及經(jīng)濟合同的談判工 作，對已經(jīng)選擇定型的設備，材料進展采購，確保設備材料及時供給， 積極進展市場詢價工作， 建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動

9、 的歷史資料。4、財務部主要負責工程本錢的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作， 及時準確地了解公司各項工程本 錢的構(gòu)成及用款方案。負責工程進度款的復核工作， 參與工程造價確實定和最后決算的審定 工作。 5、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月 1 到 3 日，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部 結(jié)合工程施工圖紙， 施工進度方案以及其他文件資料提出審核意見，并 在每月 5 日送財務部會簽。財務部根據(jù)有關(guān)文件資料， 施工單位領用的供給材料數(shù)額， 以及與施 工單位其他經(jīng)濟往來等情況， 并參考公司財務狀況提出付款意見， 報送 公司主管領導審批。6，工程決算程序。施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)

10、濟簽證資料按工程中間結(jié)算同 樣的程序報工程部復核，財務部會簽。財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證， 合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算 數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款 案，報公司主管領導批準。大工程辦理決算時， 應由公司主管工程領導牽頭， 由工程部、 設計部、 財務部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組， 按照上述本制度規(guī)定的 職責圍聯(lián)合進展專項工程決算。房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)， 財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房本錢結(jié)第三章財產(chǎn)管理制度1公司財產(chǎn)的圍 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。凡公司購入或自制的機器設備、動

11、力設備、運輸設備、工具儀器、管 理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限缺乏一 年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算。公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸 口管理。公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺帳， 登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管，維 修并制定相應的措施、方法。3、資產(chǎn)的購置與調(diào)撥辦公室根據(jù)公司開展需要編制財產(chǎn)采購方

12、案及進展市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管領導批準后可采購。資產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財 務部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購方案辦理報銷手續(xù)， 財產(chǎn)歸口 管理部門憑驗收單登記臺帳。各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意， 報辦公室審批，公司主管領導批準。固定資產(chǎn)的領用單由使用部門開具， 領用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領用部 門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)， 一聯(lián)由財產(chǎn)歸口 管理部門定期匯總后向財務部報帳。財產(chǎn)在公司部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。4、財產(chǎn)的清查、盤點。公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進展財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進展一次全面的盤點清查。各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加。財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書 面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主