萬科物業(yè)票據(jù)管理辦法

1、萬科物業(yè)票據(jù)管理辦法深圳市萬科物業(yè)服務(wù)有限公司編號(hào)VKWY （財(cái)務(wù)）-001名稱票據(jù)管理辦法版本第2負(fù)共7頁(yè)編制黃珊更改卜仕廠審核秦芝莉批準(zhǔn)秦芝莉生效日期2008 年 11 月 4日1、目的規(guī)范票據(jù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2、適用范圍適用于公司各部門3、職責(zé)3.1 公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)票據(jù)的印制或購(gòu)買（停車場(chǎng)收費(fèi)發(fā)票除外），以及票據(jù)的領(lǐng)用登記、檢查票據(jù)的使用、保管以及核銷情況。3.2 財(cái)務(wù)管理部各核算負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)具體檢查及核對(duì)票據(jù)的使用、保管情況。3.3 收費(fèi)票據(jù)使用人按要求開具票據(jù)，保證票據(jù)的安全完整并及時(shí)交財(cái)務(wù)核銷。4、方法與過程控制4.1 各部門應(yīng)于每年1月份根據(jù)上一年度票據(jù)的使用

2、情況，就本年度的票據(jù)種類和 月領(lǐng)用量填寫票據(jù)領(lǐng)用審批單報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部審批（含部門自購(gòu)發(fā)票），經(jīng)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理批準(zhǔn)備案后方可辦理登記領(lǐng)取手續(xù)。4.2 各部門根據(jù)財(cái)務(wù)管理部審批的票據(jù)種類和月領(lǐng)用量，在限額內(nèi)填寫票據(jù)領(lǐng)用 審批表一式兩聯(lián)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部稽核會(huì)計(jì)審核后，到財(cái)務(wù)管理部辦理領(lǐng)用手續(xù)， 部門須保管票據(jù)領(lǐng)用審批表第二聯(lián)。部門出納根據(jù)票據(jù)領(lǐng)用審批表上實(shí) 際領(lǐng)用票據(jù)種類和數(shù)量在部門票據(jù)領(lǐng)用核銷登記表上進(jìn)行登記，相關(guān)崗位領(lǐng) 用時(shí)也須辦理登記手續(xù)。4.3 各部門內(nèi)部應(yīng)根據(jù)不同崗位的票據(jù)使用情況， 分別規(guī)定崗位領(lǐng)用票據(jù)的種類和 數(shù)量，以及崗位每次票款上交的限額或期限。4.4 收據(jù)的管理。4.4.1 公司各

3、部門必須使用公司統(tǒng)一印制的正式收據(jù)， 不得私自印制或購(gòu)買收據(jù)（特 殊情況需報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部審批并備案）。4.4.2 每本收據(jù)使用完后，須將現(xiàn)金繳款單的復(fù)印件和轉(zhuǎn)賬收訖的銀行回單復(fù)印件深圳市萬科物業(yè)服務(wù)有限公司編號(hào)VKWY （財(cái)務(wù)）-001名稱票據(jù)管理辦法版本第3所共7頁(yè)編制黃珊更改卜仕廠審核秦芝莉批準(zhǔn)秦芝莉生效日期2008 年 11 月 4日（亦可在招行網(wǎng)上系統(tǒng)將入賬記錄進(jìn)行打印）粘貼在收據(jù)上并與收據(jù)收費(fèi)總額核 對(duì)一致。同時(shí)，在收據(jù)封面上粘貼收據(jù)核銷清單，清單上須注明收據(jù)的起止號(hào)、 起止日期、收費(fèi)總金額及作廢單據(jù)號(hào)并在收據(jù)核銷清單上蓋部門公章，經(jīng)財(cái)務(wù)管 理部各核算負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)后，由票據(jù)發(fā)

4、放人進(jìn)行核銷。票據(jù)發(fā)放人須將已 核銷過的收據(jù)整理整齊并歸檔。4.4.3 公司財(cái)務(wù)管理部核算負(fù)責(zé)人核銷收據(jù)時(shí)，須保證收費(fèi)金«（及時(shí)存入銀行、各 項(xiàng)填寫要素填寫整齊、作廢聯(lián)次齊全并蓋作廢章。4.4.4 各部門財(cái)務(wù)需在收據(jù)使用完畢后及時(shí)將每本收據(jù)的第四聯(lián)，即物業(yè)服務(wù)中心 留存聯(lián)裝訂成冊(cè)歸檔備查。4.5 發(fā)票的管理。4.5.1 發(fā)票按不同用途分為服務(wù)費(fèi)發(fā)票、水電費(fèi)發(fā)票、停車場(chǎng)專用發(fā)票以及由廣東 省財(cái)政部監(jiān)制的其他非稅收通用票據(jù)（污水處理費(fèi)收據(jù)）等。4.5.2 服務(wù)費(fèi)發(fā)票、水電費(fèi)發(fā)票以及其他非稅收通用票據(jù)（污水處理費(fèi)收據(jù)）統(tǒng)一 由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)申購(gòu)。各部門財(cái)務(wù)可到公司辦理領(lǐng)取手續(xù)（其他非稅

5、收通 用票據(jù)不需申領(lǐng)，由公司統(tǒng)一開具）。停車場(chǎng)專用發(fā)票視情況可由各物業(yè)服務(wù)中心 自行負(fù)責(zé)申購(gòu)。4.5.3 發(fā)票必須嚴(yán)格按照稅務(wù)部門要求開具，要規(guī)范，不得涂改。每本發(fā)票用完后 要在發(fā)票的封面填寫發(fā)票的起止號(hào)、起止日期、開票總金額并注明作廢號(hào)碼及份 數(shù)，交回公司財(cái)務(wù)核銷（物業(yè)服務(wù)中心自行申購(gòu)的停車場(chǎng)專用發(fā)票除外）。4.5.4 所有的現(xiàn)金收款須開具收據(jù)。以收據(jù)的財(cái)務(wù)聯(lián)作為收費(fèi)的原始憑證，作為記 賬憑證的附件，備用聯(lián)裝訂成冊(cè)留存物業(yè)服務(wù)中心歸檔備查。需換開發(fā)票的，須 憑收據(jù)客戶聯(lián)原件才能換開，并在發(fā)票上注明“已開收據(jù)”、收據(jù)號(hào)、和開具時(shí)間。 通過托收方式收取的，發(fā)票上須注明“銀行托收”。深圳市萬科物業(yè)

6、服務(wù)有限公司編號(hào)VKWY （財(cái)務(wù)）-001名稱票據(jù)管理辦法版本第4旅共7頁(yè)編制黃珊更改卜仕廠審核秦芝莉批準(zhǔn)秦芝莉生效日期2008 年 11 月 4日4.6.1 停車場(chǎng)發(fā)票由物業(yè)服務(wù)中心財(cái)務(wù)到稅務(wù)局直接購(gòu)領(lǐng)。4.6.2 物業(yè)服務(wù)中心財(cái)務(wù)應(yīng)設(shè)立停車場(chǎng)發(fā)票登記本，停車場(chǎng)管理員領(lǐng)取發(fā)票時(shí)必須 辦理登記手續(xù)。4.6.3 停車場(chǎng)管理員交回發(fā)票存根時(shí)，物業(yè)服務(wù)中心財(cái)務(wù)應(yīng)按發(fā)票總額開具收款收 據(jù)并在收據(jù)注明每本發(fā)票的起止號(hào)碼，同時(shí)在發(fā)票領(lǐng)用核銷登記表上將該號(hào) 碼核銷。4.6.4 物業(yè)服務(wù)中心財(cái)務(wù)須把停車場(chǎng)發(fā)票的存根聯(lián)擺放整齊，及時(shí)到稅務(wù)局將用完 的停車場(chǎng)發(fā)票存根進(jìn)行核銷。4.6.5 物業(yè)服務(wù)中心財(cái)務(wù)人員離職或

7、交接時(shí)，停車場(chǎng)發(fā)票的實(shí)存數(shù)量要保證與發(fā)票 領(lǐng)購(gòu)本的數(shù)量相符。4.7食堂餐票的管理。4.7.1 為了統(tǒng)一管理，公司印制了三種餐票，一是內(nèi)部員工固定就餐票（面值4.7.2 /張）主要用于定期在公司內(nèi)部食堂就餐的職員，二是內(nèi)部員工臨時(shí)就餐票（面值4.00元/張）主要用于業(yè)務(wù)檢查臨時(shí)在公司內(nèi)部食堂就餐的職員，三是 外賣就餐票（面值由使用部門報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部備案）主要用于對(duì)公司職員以外的外賣。4.7.3 餐票由部門出納統(tǒng)一管理，食堂管理員領(lǐng)用時(shí)須在票據(jù)領(lǐng)用核銷登記表 上進(jìn)行登記。4.7.4 食堂管理員交回就餐票存根時(shí)，物業(yè)服務(wù)中心財(cái)務(wù)應(yīng)按就餐票總額開具收款 收據(jù)并在收據(jù)注明每本就餐票的起止號(hào)碼，同時(shí)在票

8、據(jù)領(lǐng)用核銷登記表上將 該號(hào)碼核銷。4.7.5 物業(yè)服務(wù)中心財(cái)務(wù)人員離職或交接時(shí)，就餐票的實(shí)存數(shù)量要保證與票據(jù)領(lǐng) 用核銷登記表的數(shù)量相符。4.8游泳次票深圳市萬科物業(yè)服務(wù)有限公司編號(hào)VKWY （財(cái)務(wù)）-001名稱票據(jù)管理辦法版本第5次共7頁(yè)編制黃珊更改卜仕廠審核秦芝莉批準(zhǔn)秦芝莉生效日期2008 年 11 月 4日4.8.1 為了統(tǒng)一管理，公司印制了游泳次票，面值不定，由使用部門根據(jù)需要 報(bào)財(cái)務(wù)管理部批注備案后領(lǐng)用。不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以用顏色區(qū)分，要求按收費(fèi)標(biāo) 準(zhǔn)大小依次使用為紅色、黃色、藍(lán)色、白色。4.8.2 各部門根據(jù)需要填寫票據(jù)領(lǐng)用登記表一式兩聯(lián)到公司財(cái)務(wù)管理部領(lǐng)取， 部門出納根據(jù)票據(jù)領(lǐng)用登記

9、表在部門票據(jù)領(lǐng)用核銷登記表上登記，泳池 管理員領(lǐng)用時(shí)辦理登記手續(xù)。4.8.3 泳池管理員交回游泳次票存根時(shí)，物業(yè)服務(wù)中心財(cái)務(wù)應(yīng)按游泳次票的總額開 具收款收據(jù)并在收據(jù)上注明每本游泳次票的起止號(hào)碼，同時(shí)在票據(jù)領(lǐng)用核銷登 記表上將該號(hào)碼核銷。4.9居家服務(wù)情況記錄表4.9.1 居家服務(wù)情況記錄表由公司房管部統(tǒng)一印制，用于各服務(wù)中心的家政、 維修服務(wù)。4.9.2 各部門根據(jù)需要填寫票據(jù)領(lǐng)用登記表一式兩聯(lián)到公司財(cái)務(wù)管理部經(jīng)稽核 會(huì)計(jì)審核同意后到公司本部前臺(tái)領(lǐng)取。部門出納根據(jù)票據(jù)領(lǐng)用登記表在部門票據(jù)領(lǐng)用核銷登記表上登記，家政維修人員領(lǐng)用時(shí)辦理登記手續(xù)。4.9.3 家政維修人員交回存根聯(lián)和財(cái)務(wù)聯(lián)時(shí)，物業(yè)服務(wù)

10、中心出納應(yīng)按收費(fèi)的總額開 具收款收據(jù)并在收據(jù)上注明居家服務(wù)情況記錄表的起止號(hào)碼，并在核對(duì)的最后一 聯(lián)注明核對(duì)的起始號(hào)碼并簽字。4.9.4 居家服務(wù)情況記錄表的第二聯(lián)給客戶交款人，第三聯(lián)附在月收費(fèi)明細(xì) 總表后面存檔。4.9.5 家政維修人員在每用完一本時(shí)須及時(shí)上交給物業(yè)服務(wù)中心出納核銷。不允許 家政維修人員同時(shí)使用兩本（含兩本）以上的居家服務(wù)情況記錄表。物業(yè)服務(wù)中心出納須每半月檢查居家服務(wù)情況記錄表的使用情況并在封面上簽字。4.9.6 物業(yè)服務(wù)中心財(cái)務(wù)人員離職或交接時(shí)，居家服務(wù)情況記錄表的實(shí)存數(shù)量深圳市萬科物業(yè)服務(wù)有限公司編號(hào)VKWY （財(cái)務(wù)）-001名稱票據(jù)管理辦法版本第6境共7頁(yè)編制黃珊更改

11、卜仕廠審核秦芝莉批準(zhǔn)秦芝莉生效日期2008 年 11 月 4日要保證與票據(jù)領(lǐng)用核銷登記表上的數(shù)量相符。5.0支票5.0.1使用支票的審批流程依照公司報(bào)銷制度，領(lǐng)用支票須填寫支票領(lǐng)用審批單， 憑審批后的郵件向公司出納申請(qǐng)密碼。5.0.2部門出納在購(gòu)買支票后，須把購(gòu)買的支票全部在支票登記簿上登記，經(jīng) 辦人領(lǐng)用時(shí)辦理登記所領(lǐng)用支票的時(shí)間、用途、金額并簽收。5.0.3作廢的支票聯(lián)次須齊全，退票須有退票理由書。在作廢的支票上注明“作廢” 標(biāo)志并在支票登記簿對(duì)應(yīng)的支票后備注注明已作廢。5.0.4物業(yè)服務(wù)中心財(cái)務(wù)人員離職或交接時(shí)，居家服務(wù)情況記錄表的實(shí)存數(shù)量 要保證與票據(jù)領(lǐng)用核銷登記表上的數(shù)量相符。5.0.5支票不得加蓋預(yù)留印鑒及開具空白支票，不得透支（人民銀行規(guī)定違反以上 條款，每次可罰款1000元以下）。5.0.6支票登記簿每月須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或部門指定負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。6、任何票據(jù)使用時(shí)，都必須填寫當(dāng)天日期或加蓋日期章。7、對(duì)于當(dāng)月使用完畢的票據(jù)，必須當(dāng)月進(jìn)行核銷，不得跨月。8、對(duì)于已領(lǐng)用超過三個(gè)月未能核銷的票據(jù)，使用部門提出申請(qǐng)，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人 審核后報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部核銷。對(duì)領(lǐng)用超過三個(gè)月未使用的票據(jù)，財(cái)務(wù)管理部有 權(quán)對(duì)部門的核定額度進(jìn)行核減。9、由部門自行購(gòu)買的發(fā)票，參照上述規(guī)定