談創(chuàng)建金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信制度的思考

1、談創(chuàng)建金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信制度的思考         09-08-18 14:10:00     作者：孫鴻怡    編輯：studa090420論文關(guān)鍵詞:金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信制度 論文摘要:中介機(jī)構(gòu)是社會(huì)信用體系的組成部分,金融信用中介機(jī)構(gòu)作為金融交易的橋梁與紐帶,在培養(yǎng)金融信用、有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)、加速金融業(yè)發(fā)展過程中,發(fā)揮著不可替代的作用。本文從加強(qiáng)金融信用中介機(jī)構(gòu)立法、執(zhí)法和依法監(jiān)督角度出發(fā),探討金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信制度建設(shè)。

2、中介機(jī)構(gòu)是指介于政府與市場主體之間、商品生產(chǎn)者與經(jīng)營者之間及個(gè)人與單位之間,依法取得資格專門從事服務(wù)、協(xié)調(diào)、評價(jià)等活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和組織。中介組織作為“市場經(jīng)濟(jì)的看門人”,在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中扮演著相當(dāng)重要的角色。金融信用中介機(jī)構(gòu)是面向社會(huì)提供信用中介服務(wù)的組織。從廣義上說,金融信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)包括為信用交易提供信貸和各種支付憑證、信用證等的金融中介機(jī)構(gòu),如銀行和各種非銀行金融機(jī)構(gòu);為交易各方提供客戶的資信信息服務(wù)的征信機(jī)構(gòu);為交易各方提供有關(guān)市場主體、各種有價(jià)證券等信用狀況服務(wù)的信用評級機(jī)構(gòu);為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的信貸提供擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu);由信用交易活動(dòng)衍生出來的、為信用交易提供服務(wù)的其他機(jī)構(gòu),如

3、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等。狹義地說,信用中介機(jī)構(gòu)指征信機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。本文所討論的金融信用中介機(jī)構(gòu)特指狹義上的金融信用中介機(jī)構(gòu)。 在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下,金融信用中介機(jī)構(gòu)是社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和社會(huì)信用體系的重要主體。金融信用中介機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是面向社會(huì)開展資信評級、信用調(diào)查、信用信息加工、信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)及控制、信用知識培訓(xùn)等專業(yè)化服務(wù),以其特定的職能和專業(yè)服務(wù)規(guī)范市場主體的經(jīng)營活動(dòng),是企業(yè)行為的評價(jià)者、鑒定者和利益的維護(hù)者,是國家金融體系的重要組成部分。金融信用中介機(jī)構(gòu)作為金融交易的橋梁與紐帶,在培養(yǎng)金融信用、有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)、加速金融業(yè)發(fā)展過程中,發(fā)揮著不可替代的作用

4、。 金融信用中介機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的誠信責(zé)任 中介機(jī)構(gòu)以其信用服務(wù)于社會(huì),誠信是其經(jīng)營活動(dòng)的基本準(zhǔn)則。金融信用中介機(jī)構(gòu)的信用是“信用中的信用”,誠信是其最重要的資本。金融信用中介機(jī)構(gòu)不同于其他企業(yè),它不是價(jià)格的競爭,而是信息的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和客觀性的競爭。它既是誠信制度的維護(hù)者,又是誠信制度的實(shí)踐者。金融信用中介機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中必須遵守誠實(shí)守信的規(guī)則,保持行為的獨(dú)立性、客觀性和公正性,不得征集或者披露虛假信息,不得提供虛假的資信報(bào)告、信用評級報(bào)告。但由于金融信用中介機(jī)構(gòu)管理體制不完善,法律法規(guī)不健全,監(jiān)督檢查不夠,金融信用中介機(jī)構(gòu)的種種非規(guī)范行為,特別是各種失信行為層出不窮,如金融信用中介機(jī)構(gòu)為了牟取

5、不正當(dāng)?shù)睦?蓄意或合謀故意隱瞞重要事實(shí)、發(fā)布虛假的信用信息,出具虛假信用評級報(bào)告;或借助行政權(quán)力,私人關(guān)系等開展業(yè)務(wù),甚至不惜采取低價(jià)格、高回扣、高評級的手段達(dá)到擴(kuò)張市場份額的目的。這樣會(huì)對投資者產(chǎn)生誤導(dǎo),使金融信用中介機(jī)構(gòu)失信于廣大投資者,給我國金融中介服務(wù)業(yè)的健康發(fā)展帶來嚴(yán)重的損失。 金融信用中介機(jī)構(gòu)失信的社會(huì)成本是巨大的。它導(dǎo)致交易成本增加,投資者利益受損,助長市場失信之風(fēng),危害守信者的合法權(quán)益,還導(dǎo)致了資源配置的扭曲及效率下降等間接或隱性的社會(huì)損失,影響著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的良好運(yùn)行。在當(dāng)前我國信用環(huán)境惡化的狀況下,必須強(qiáng)調(diào)金融信用中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展,切不可因?yàn)橐粫r(shí)之利而損害金融市

6、場乃至自身的長久利益。為此,必須加快金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信體系的建設(shè),建立起與我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)及金融發(fā)展要求相符合的誠信中介體系,塑造其誠信的社會(huì)形象。這是我國金融中介服務(wù)業(yè)健康發(fā)展的必然要求,也是推動(dòng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融信用建立的內(nèi)在保障。 “安然”和“世通”兩起震驚世界的假賬丑聞都牽涉到全球著名的安達(dá)信會(huì)計(jì)事務(wù)所,而國內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在某上市公司造假中所扮演的不光彩角色,使公眾對中介機(jī)構(gòu)的信任度大打折扣。會(huì)計(jì)師行業(yè)所遭遇的一系列信用危機(jī),給金融信用中介機(jī)構(gòu)敲響了警鐘。我國已加入世貿(mào)組織,信用經(jīng)濟(jì)可以說是進(jìn)行國際競爭的核心競爭力。金融中介機(jī)構(gòu)的信用是社會(huì)信用的重要組成部分,在當(dāng)前我國信用環(huán)境惡

7、化的狀況下,必須強(qiáng)調(diào)金融信用中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展。 中國共產(chǎn)黨第十六屆中央委員會(huì)第三次全體會(huì)議中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定指出:“按照完善法規(guī)、特許經(jīng)營、商業(yè)運(yùn)作、專業(yè)服務(wù)的方向,加快建設(shè)企業(yè)和個(gè)人信用服務(wù)體系。建立信用監(jiān)督和失信懲戒制度。逐步開放信用服務(wù)市場”,“全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)法制建設(shè)。按照依法治國的基本方略,著眼于確立制度、規(guī)范權(quán)責(zé)、保障權(quán)益,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)立法。完善市場主體和中介組織法律制度,使各類市場主體真正具有完全的行為能力和責(zé)任能力”,“積極發(fā)展獨(dú)立公正、規(guī)范運(yùn)作的專業(yè)化市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)”,為我國建設(shè)金融信用中介機(jī)構(gòu)指明了方向。建立良好的金融信用中介機(jī)構(gòu)不僅可以有效解決

8、目前金融領(lǐng)域中存在的失信問題,而且有利于從根本上形成有中國特色的社會(huì)主義社會(huì)信用制度體系,是中國經(jīng)濟(jì)長期健康發(fā)展的必備基礎(chǔ)。 從法律視角看創(chuàng)建金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信制度 我國金融信用中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過二十幾年的發(fā)展,取得了一定的成效,但依然存在許多隱患,這同外部法律環(huán)境不成熟有密切的關(guān)系。目前創(chuàng)建金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信制度的難點(diǎn),在于相關(guān)法律法規(guī)比較缺乏。由于缺少必要的法律依據(jù)和保護(hù),許多業(yè)務(wù)因無章可循而無法展開,在經(jīng)營中難以保持超然地位?，F(xiàn)代誠信原則的本質(zhì)特征是它所具有的制度基礎(chǔ)。如果僅僅把誠信看作是一種純粹的道德原則,單純靠輿論、良心來約束,誠信原則就會(huì)流于形式,失去了它的本質(zhì)內(nèi)涵。信用發(fā)達(dá)國家的經(jīng)

9、驗(yàn)表明,發(fā)達(dá)、成熟的金融信用中介機(jī)構(gòu)是以健全的金融信用法律為前提和基礎(chǔ)的,完備的信用法律體系是金融信用中介機(jī)構(gòu)健康、規(guī)范發(fā)展的必然要求。綜合考慮我國金融中介服務(wù)領(lǐng)域誠信問題的現(xiàn)狀及發(fā)展的要求,建立金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信體系,必須優(yōu)化社會(huì)法律環(huán)境。 一、建立完善的、符合金融信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)展需要的法律法規(guī) 從我國的法律現(xiàn)狀來看,中國人民銀行法、商業(yè)銀行法、保險(xiǎn)法、合同法、票據(jù)法、擔(dān)保法、證券法、信托法以及貸款通則、全國人大常委會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定等法律、法規(guī)都有關(guān)于“誠實(shí)守信”的原則性規(guī)定,在刑法中也有對欺詐等不講信用的犯罪行為的懲罰規(guī)定。一些地方也紛紛出臺(tái)了以大力培育信用中介機(jī)構(gòu)為重要

10、內(nèi)容的規(guī)范。如2001年深圳市人民政府通過了深圳市個(gè)人信用征信及信用評級管理辦法,2003年上海市政府頒布上海市個(gè)人信用征信管理試行辦法,2002年浙江省社會(huì)中介機(jī)構(gòu)管理辦法是全國第一部在省級行政區(qū)域內(nèi)對所有社會(huì)中介機(jī)構(gòu)統(tǒng)一規(guī)范的行政規(guī)章。 現(xiàn)有關(guān)于金融信用中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范級別較低,其廣度、深度以及對違規(guī)行為的震懾力度不能滿足金融信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)展的需要,不能有效地規(guī)范金融信用中介機(jī)構(gòu)行為。特別是至今尚無一部關(guān)于金融信用中介機(jī)構(gòu)整體發(fā)展的法律法規(guī),如此現(xiàn)狀遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足金融信用中介機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作的需要。應(yīng)根據(jù)國際多邊協(xié)定對現(xiàn)行法律法規(guī)和規(guī)章等進(jìn)行清理修改,根據(jù)WTO規(guī)則和我國中介組織發(fā)展的實(shí)際制定新的

11、法律法規(guī),從而為打擊金融信用中介機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)活動(dòng)和非法中介組織的違法犯罪行為提供強(qiáng)有力的支持。 首先,對一些過時(shí)的、不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和金融信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)展的法規(guī)要及時(shí)予以廢止和修訂,使其適應(yīng)現(xiàn)有市場情況,促進(jìn)金融信用中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展。如反不正當(dāng)競爭法第10條有關(guān)侵犯商業(yè)秘密的規(guī)定也在一定程度上制約了我國征信公司信用數(shù)據(jù)的收集與利用;商業(yè)銀行法第6條規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個(gè)人的侵犯”,制約了商業(yè)銀行向金融信用中介機(jī)構(gòu)開放企業(yè)信用數(shù)據(jù)。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國的個(gè)人信用信息大約有50%到60%集中于商業(yè)銀行,但各商業(yè)銀行之間并沒有實(shí)現(xiàn)信息共享。相反,出于自身利益的考慮,在向信用中介

12、機(jī)構(gòu)提供個(gè)人信用信息時(shí)往往會(huì)對客戶的信息進(jìn)行保留。僅憑信用中介機(jī)構(gòu)的力量很難及時(shí)獲得全面且準(zhǔn)確的個(gè)人信用信息。修改后的商業(yè)銀行法應(yīng)明確那些商業(yè)銀行數(shù)據(jù)可以開放,取得商業(yè)銀行數(shù)據(jù)的方式、數(shù)據(jù)處理和傳播的限制,商業(yè)銀行數(shù)據(jù)商業(yè)化的原則界定,數(shù)據(jù)商業(yè)化的經(jīng)營方式等。 其次,在法律上明確金融信用中介機(jī)構(gòu)在金融市場上的地位,準(zhǔn)確界定金融信用中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、職能、經(jīng)營范圍、責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。 1.在市場準(zhǔn)入和退出機(jī)制方面。由于金融信用中介機(jī)構(gòu)關(guān)系到社會(huì)公眾的切身利益,從一定意義上說它生產(chǎn)的是公共產(chǎn)品,因此對金融信用中介機(jī)構(gòu)的設(shè)立應(yīng)制訂一定的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),如資本金限額、經(jīng)營條件和設(shè)施、執(zhí)業(yè)規(guī)則、組織結(jié)構(gòu)、人員構(gòu)

13、成等。為防止個(gè)人信用信息被濫用,對個(gè)人征信機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入和資質(zhì)條件應(yīng)設(shè)立比較嚴(yán)格的規(guī)定;對企業(yè)征信機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門檻可相對較低;對資信評級機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和管理應(yīng)更加嚴(yán)格和規(guī)范。      09-08-18 14:10:00     作者：孫鴻怡    編輯：studa0904202.在信用信息數(shù)據(jù)的開放方面。各國的經(jīng)驗(yàn)表明,信用信息數(shù)據(jù)的采集和使用首先是一個(gè)法律問題,各國都通過法律或法規(guī)的形式對此做出明確規(guī)定。我國對信用信息數(shù)據(jù)開放的立法應(yīng)包括兩方面:一方面應(yīng)該對信用信息數(shù)據(jù)開放的主

14、體、客體、內(nèi)容、格式等問題進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范,明確企業(yè)必須開放的數(shù)據(jù),如生產(chǎn)經(jīng)營情況、不良貸款記錄、合同履約情況、銀行信用記錄、公用事業(yè)費(fèi)支付記錄、司法訴訟記錄、違法違規(guī)情況等;明確政府部門及其相關(guān)機(jī)構(gòu)信用信息公開的內(nèi)容、范圍和具體方式,特別要強(qiáng)調(diào)政府的相關(guān)政務(wù)信息的開放;金融機(jī)構(gòu)掌握的社會(huì)成員的部分信用信息,在法律規(guī)定的范圍內(nèi),也應(yīng)通過合法的渠道和方式向有關(guān)機(jī)構(gòu)提供并允許合法傳播。另一方面要加強(qiáng)對消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)。為防止金融信用中介機(jī)構(gòu)利用其信用報(bào)告限制或損害消費(fèi)者的權(quán)利,應(yīng)通過立法保護(hù)消費(fèi)者在信用交易中的權(quán)益,包括消費(fèi)者享有接受授信、進(jìn)行信用交易的選擇權(quán)、知情權(quán),對信用交易的撤銷權(quán)、申訴權(quán)和隱私

15、權(quán)等。劃清信息公開和保護(hù)國家秘密的關(guān)系,劃清信息公開和保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密的關(guān)系,劃清信息公開和保護(hù)消費(fèi)者個(gè)人隱私權(quán)的關(guān)系。 3.明確信用報(bào)告的使用條件和范圍。美國的公平信用報(bào)告法規(guī)定,當(dāng)事人有權(quán)取得自身的資信調(diào)查報(bào)告和復(fù)本,其他合法使用消費(fèi)者資信調(diào)查報(bào)告的機(jī)構(gòu)或個(gè)人必須符合下列條件,否則即使當(dāng)事人同意也屬違法行為:(1)與信用交易有關(guān);(2)為雇傭目的;(3)承做保險(xiǎn);(4)與合法業(yè)務(wù)需要有關(guān);(5)奉法院的命令或有聯(lián)邦大陪審團(tuán)的傳票。我國在立法上應(yīng)借鑒美國的經(jīng)驗(yàn),防止信用報(bào)告的濫用及違法使用。 4.明確金融信用中介機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)。金融信用中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循合法、公正、客觀、獨(dú)立、真實(shí)、準(zhǔn)確、及

16、時(shí)的原則,為社會(huì)各界提供專業(yè)服務(wù)。金融信用中介機(jī)構(gòu)提供的信息、資料及出具的書面文件應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合法;對執(zhí)業(yè)中知悉的商業(yè)秘密及其他秘密事項(xiàng)予以保密;不得損害委托人或他人利益;不得提供危害國家安全及公共利益的信息、資料;不得提供虛假信息、資料,出具虛假驗(yàn)資報(bào)告、評估報(bào)告、證明文件及其他文件;不得利用執(zhí)業(yè)便利謀取其他不正當(dāng)利益;不得以回扣等不正當(dāng)競爭手段承攬業(yè)務(wù);嚴(yán)禁執(zhí)業(yè)人員同時(shí)在兩個(gè)或者兩個(gè)以上的同行業(yè)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè);嚴(yán)禁聘用無執(zhí)業(yè)資格人員執(zhí)業(yè),或者聘用依照本辦法規(guī)定不得執(zhí)業(yè)的人員執(zhí)業(yè)等。另外,由于金融信用市場產(chǎn)品多樣性、發(fā)展迅速性和復(fù)雜性以及與國際經(jīng)濟(jì)接軌的需要,制定的法律法規(guī)應(yīng)具有前瞻性。 二、加

17、大執(zhí)法力度,嚴(yán)厲打擊中介機(jī)構(gòu)的失信行為 追求利潤最大化是金融信用中介機(jī)構(gòu)失信的決定性動(dòng)機(jī)。在我國,由于相關(guān)的法律、法規(guī)還很不健全,并且還大量存在著執(zhí)法不嚴(yán)、執(zhí)法不力的情況,中介機(jī)構(gòu)失信被發(fā)現(xiàn)的概率很低,即使被發(fā)現(xiàn)受懲罰的力度也不大。失信者得不到應(yīng)有的法律懲治或懲治力度偏小,使失信者有恃無恐,惡化了金融信用環(huán)境。 黨的十六大報(bào)告指出,要“提高執(zhí)法水平,確保法律的嚴(yán)格實(shí)施。維護(hù)法制的統(tǒng)一和尊嚴(yán),防止和克服地方和部門的保護(hù)主義”。為了將中介機(jī)構(gòu)的負(fù)面影響和風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度,各級行政執(zhí)法、司法部門應(yīng)建立權(quán)責(zé)明確、行為規(guī)范、監(jiān)督有效的執(zhí)法體制,依法整頓金融信用中介機(jī)構(gòu)。加大執(zhí)法力度,維護(hù)法律制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。法律越完善且得到有效執(zhí)行,失信的成本就越高,最終促使金融信用中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過理性衡量后,自覺選擇守信。 三、監(jiān)督法律法規(guī)的實(shí)施,確保誠信原則得以貫徹 監(jiān)管的目的是促使金融信用中介機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營,保證金融信用中介機(jī)構(gòu)提供信息的公正性和科學(xué)性。確立金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信監(jiān)管機(jī)構(gòu),是樹立誠信中介的關(guān)鍵。我國缺乏對金融信用中介機(jī)構(gòu)統(tǒng)一監(jiān)管的部門,對其所提供的信用產(chǎn)品缺乏全國統(tǒng)一的復(fù)審、監(jiān)管機(jī)構(gòu),這使許多信用中介機(jī)構(gòu)靠犧牲質(zhì)量來獲取業(yè)務(wù),難以做到公正、公開、客觀地評價(jià)經(jīng)濟(jì)主體的信用級別。故而,嚴(yán)格責(zé)任、強(qiáng)化監(jiān)管,是現(xiàn)實(shí)市場缺陷對金融信用中介機(jī)構(gòu)的必