公司財(cái)務(wù)付款規(guī)定

1、XXXXX有限公司請款流程為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)付款管理操作程序，加強(qiáng)公司各類付款業(yè)務(wù)的規(guī)范性，同時(shí) 借鑒XX公司以往成熟實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，制訂本流程。 一、工程請款流程規(guī)定1、請款要件1.1支款憑單支款憑單為公司申請各類付款的首要要件，其內(nèi)容包含付款業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容（部門、金額、用途、收款單位名稱）及其整體審批流程，整理審批流程如下:經(jīng)手人填寫一部門經(jīng)理一分管副總一總經(jīng)理（董事長）1.2發(fā)票除特殊情況外（如行政性收費(fèi)等），原則上付款時(shí)必須提供合格的發(fā)票后方可支付。合格的發(fā)票涉及以下要點(diǎn)：a發(fā)票類別與業(yè)務(wù)類型吻合；b發(fā)票要素齊全（收款單位、內(nèi)容、金額、聯(lián)次）；C、發(fā)票必須真實(shí)合法；d發(fā)票簽字齊全。由于其他原因

2、造成請款時(shí)不能提供發(fā)票的，需說明理由，并盡快取得后交給財(cái)務(wù)部。1.3工程款支付申請單（后附格式）1.4工程撥款單（附格式）1.5付款說明付款說明的主要內(nèi)容為本次付款的具體情況，涉及付款依據(jù)（如合同規(guī) 定等）、具體金額（如涉及計(jì)算則包含計(jì)算過程）。大致格式為:付款說明（以下省略部分為文字等說明）XXXX有限公司（加蓋公章）1.6結(jié)算單復(fù)印件（申請結(jié)算款時(shí)提供）1.7無合同類付款如工程相關(guān)付款無合同，則須提供其他能證明此項(xiàng)付款的依據(jù)，如XXXX繳款通知書（原件）等，特殊情況除外。2、項(xiàng)目付款特別說明事項(xiàng)2.1如為合同付款，收款人應(yīng)與合同簽訂他方名稱一致，如為公司分公司等代為收款，必須有其公司授權(quán)書

3、作為附件。（附授權(quán)書格式）2.2如請款中涉及公司帶號(hào)公章或發(fā)票專用章情況，請款時(shí)需提供合法用章證明。（后附證明格式）2.3項(xiàng)目付款公司原則上采取銀行劃款形式付款，特殊情況除外。3、請款流程各部門經(jīng)手人將簽字齊全的請款資料報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對項(xiàng)目請款手續(xù)是否齊全、 要 件是否合理合法、金額計(jì)算是否正確等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，無異議的安排出納辦 理付款手續(xù)。、采購付款流程 三、日常請款流程特別規(guī)定1.如涉及固定資產(chǎn)類付款（如電腦、打印機(jī)等），需將入庫單作為附件。2. 如涉及辦公用品類付款，需將供貨單位提供的加蓋發(fā)票專用章的物品清單作為附件。3. 如涉及公司外會(huì)議費(fèi)申請，需將會(huì)議組織單

4、位的邀請函或會(huì)議通知作為附件。4. 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，大宗或定期的廣告宣傳要有合同或協(xié)議；要有提供廣告宣傳的單位5.出具的蓋章的并經(jīng)我方相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的工作確認(rèn)單。借款需要填制支款憑單，由經(jīng)手人完成簽字審批手續(xù)后到出納處辦理借款手續(xù)，在實(shí)際辦理借款時(shí)應(yīng)堅(jiān)持“一事一借，一借一清，前款不清，后款不借”的基本原則。6.公司日常支出請款原則上以支票方式為主。7.請款部門辦理請款后，必須由經(jīng)手人（或經(jīng)手人與請款單位一起）申領(lǐng)支票，并在支款憑單領(lǐng)款人、支票存根及出納的支票登記本上簽字。請款部門應(yīng)督促對方公司及時(shí)辦理支票入賬手續(xù)，避免支票超出付款期限（有效期10 天）。四、現(xiàn)金報(bào)銷流程1.報(bào)銷所需要件

5、1.1報(bào)銷憑單報(bào)銷憑單主要內(nèi)容包含部門信息、報(bào)銷金額及用途等，其整理審批流程如下: 經(jīng)手人填寫一部門經(jīng)理一分管副總一總經(jīng)理（董事長）1.2發(fā)票經(jīng)辦部門報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，必須提供合格的發(fā)票，涉及以下要點(diǎn)：一、發(fā)票類別與業(yè)務(wù)類型吻合;、發(fā)票要素齊全（收款單位、內(nèi)容、金額、聯(lián)次）三、發(fā)票必須真實(shí)合法。四、發(fā)票簽字齊全。2.現(xiàn)金報(bào)銷特別說明2.1如涉及辦公用品、日用品類報(bào)銷，需將供貨單位提供的加蓋發(fā)票專用章的物品清單作為附件。2.2一次性金額累計(jì)超過1000元以上的，應(yīng)提前1天通知財(cái)務(wù)管理部門，以便提前準(zhǔn)備現(xiàn)金。報(bào)銷現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)將發(fā)票整齊的粘貼在費(fèi)用粘貼單的上面，發(fā)票抬頭應(yīng)注明公司全稱，發(fā)票 日期、金額、內(nèi)容

6、、簽章等要素必須齊全；報(bào)銷單項(xiàng)目、金額要填寫齊全，并在備注欄內(nèi)注明2.3有效單據(jù)的張數(shù)，按規(guī)定簽字齊全后，方予以報(bào)銷。如出現(xiàn)報(bào)銷相關(guān)附件不齊全、簽字不齊全、 票據(jù)粘貼不整齊等不符合報(bào)銷規(guī)定的情況，財(cái)務(wù)管理部有權(quán)不予報(bào)銷。2.4現(xiàn)金的支出應(yīng)作為零星的小額支付使用，各部門對外支出現(xiàn)金金額一般不得超過 1000元,1000元以上的付款原則上應(yīng)通過銀行支付。2.5結(jié)合公司實(shí)際情況，財(cái)務(wù)部擬定每周二和每周五為現(xiàn)金報(bào)銷日，特殊情況除外。五、公司資金支出總體說明1.我公司任何部門涉及資金支出業(yè)務(wù)時(shí)， 必須與正規(guī)合法單位進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系， 以保證取得合法有效的發(fā)票，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.涉及金額較大資金支出業(yè)務(wù)時(shí)，必

7、須要有合同或協(xié)議。3.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的千分之五；如當(dāng)年無收入全額不能扣除。因此各部門應(yīng)盡量減少業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。4.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的15%勺部分，準(zhǔn)予扣除。如當(dāng)年無收入，需結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除。六、附件格式附件格式二:工程撥款單工程名稱合同總價(jià)款撥款用途撥款記錄上次撥款時(shí)間上次撥款金額已撥款金額本次撥款金額累計(jì)撥款金額經(jīng)手人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人副經(jīng)理總經(jīng)理備注編號(hào):單位：元日年 月附件格式三：收款單位委托書（格式如下）委托書委托人:性別:身份證號(hào):委托單位:職務(wù):單位地址:受托人:性別:身份證號(hào):受托單位:職務(wù):單位地址:現(xiàn)委托為我的代理人，并以我的名義辦理如下事項(xiàng)：參加委托期限：自年 月 日起至年 月 日止，代理人無轉(zhuǎn)委托權(quán)。委托單位（蓋章）：受托單位（蓋章）：委托人（簽章）：受托人（簽章）：項(xiàng)目的資金撥付事項(xiàng)。由此所引起的一切后果