公司財務付款規(guī)定

1、XXXXX有限公司請款流程為規(guī)范我公司財務付款管理操作程序，加強公司各類付款業(yè)務的規(guī)范性，同時 借鑒XX公司以往成熟實踐經(jīng)驗，制訂本流程。 一、工程請款流程規(guī)定1、請款要件1.1支款憑單支款憑單為公司申請各類付款的首要要件，其內(nèi)容包含付款業(yè)務的主要內(nèi)容（部門、金額、用途、收款單位名稱）及其整體審批流程，整理審批流程如下:經(jīng)手人填寫一部門經(jīng)理一分管副總一總經(jīng)理（董事長）1.2發(fā)票除特殊情況外（如行政性收費等），原則上付款時必須提供合格的發(fā)票后方可支付。合格的發(fā)票涉及以下要點：a發(fā)票類別與業(yè)務類型吻合；b發(fā)票要素齊全（收款單位、內(nèi)容、金額、聯(lián)次）；C、發(fā)票必須真實合法；d發(fā)票簽字齊全。由于其他原因

2、造成請款時不能提供發(fā)票的，需說明理由，并盡快取得后交給財務部。1.3工程款支付申請單（后附格式）1.4工程撥款單（附格式）1.5付款說明付款說明的主要內(nèi)容為本次付款的具體情況，涉及付款依據(jù)（如合同規(guī) 定等）、具體金額（如涉及計算則包含計算過程）。大致格式為:付款說明（以下省略部分為文字等說明）XXXX有限公司（加蓋公章）1.6結算單復印件（申請結算款時提供）1.7無合同類付款如工程相關付款無合同，則須提供其他能證明此項付款的依據(jù)，如XXXX繳款通知書（原件）等，特殊情況除外。2、項目付款特別說明事項2.1如為合同付款，收款人應與合同簽訂他方名稱一致，如為公司分公司等代為收款，必須有其公司授權書

3、作為附件。（附授權書格式）2.2如請款中涉及公司帶號公章或發(fā)票專用章情況，請款時需提供合法用章證明。（后附證明格式）2.3項目付款公司原則上采取銀行劃款形式付款，特殊情況除外。3、請款流程各部門經(jīng)手人將簽字齊全的請款資料報送財務會計處，財務會計對項目請款手續(xù)是否齊全、 要 件是否合理合法、金額計算是否正確等進行復核，復核后報財務負責人，無異議的安排出納辦 理付款手續(xù)。、采購付款流程 三、日常請款流程特別規(guī)定1.如涉及固定資產(chǎn)類付款（如電腦、打印機等），需將入庫單作為附件。2. 如涉及辦公用品類付款，需將供貨單位提供的加蓋發(fā)票專用章的物品清單作為附件。3. 如涉及公司外會議費申請，需將會議組織單

4、位的邀請函或會議通知作為附件。4. 廣告費和業(yè)務宣傳費，大宗或定期的廣告宣傳要有合同或協(xié)議；要有提供廣告宣傳的單位5.出具的蓋章的并經(jīng)我方相關負責人簽字確認的工作確認單。借款需要填制支款憑單，由經(jīng)手人完成簽字審批手續(xù)后到出納處辦理借款手續(xù)，在實際辦理借款時應堅持“一事一借，一借一清，前款不清，后款不借”的基本原則。6.公司日常支出請款原則上以支票方式為主。7.請款部門辦理請款后，必須由經(jīng)手人（或經(jīng)手人與請款單位一起）申領支票，并在支款憑單領款人、支票存根及出納的支票登記本上簽字。請款部門應督促對方公司及時辦理支票入賬手續(xù)，避免支票超出付款期限（有效期10 天）。四、現(xiàn)金報銷流程1.報銷所需要件

5、1.1報銷憑單報銷憑單主要內(nèi)容包含部門信息、報銷金額及用途等，其整理審批流程如下: 經(jīng)手人填寫一部門經(jīng)理一分管副總一總經(jīng)理（董事長）1.2發(fā)票經(jīng)辦部門報銷費用時，必須提供合格的發(fā)票，涉及以下要點：一、發(fā)票類別與業(yè)務類型吻合;、發(fā)票要素齊全（收款單位、內(nèi)容、金額、聯(lián)次）三、發(fā)票必須真實合法。四、發(fā)票簽字齊全。2.現(xiàn)金報銷特別說明2.1如涉及辦公用品、日用品類報銷，需將供貨單位提供的加蓋發(fā)票專用章的物品清單作為附件。2.2一次性金額累計超過1000元以上的，應提前1天通知財務管理部門，以便提前準備現(xiàn)金。報銷現(xiàn)金時，應將發(fā)票整齊的粘貼在費用粘貼單的上面，發(fā)票抬頭應注明公司全稱，發(fā)票 日期、金額、內(nèi)容

6、、簽章等要素必須齊全；報銷單項目、金額要填寫齊全，并在備注欄內(nèi)注明2.3有效單據(jù)的張數(shù)，按規(guī)定簽字齊全后，方予以報銷。如出現(xiàn)報銷相關附件不齊全、簽字不齊全、 票據(jù)粘貼不整齊等不符合報銷規(guī)定的情況，財務管理部有權不予報銷。2.4現(xiàn)金的支出應作為零星的小額支付使用，各部門對外支出現(xiàn)金金額一般不得超過 1000元,1000元以上的付款原則上應通過銀行支付。2.5結合公司實際情況，財務部擬定每周二和每周五為現(xiàn)金報銷日，特殊情況除外。五、公司資金支出總體說明1.我公司任何部門涉及資金支出業(yè)務時， 必須與正規(guī)合法單位進行業(yè)務聯(lián)系， 以保證取得合法有效的發(fā)票，避免財務風險。2.涉及金額較大資金支出業(yè)務時，必

7、須要有合同或協(xié)議。3.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的千分之五；如當年無收入全額不能扣除。因此各部門應盡量減少業(yè)務招待費支出。4.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業(yè)）收入的15%勺部分，準予扣除。如當年無收入，需結轉(zhuǎn)下年扣除。六、附件格式附件格式二:工程撥款單工程名稱合同總價款撥款用途撥款記錄上次撥款時間上次撥款金額已撥款金額本次撥款金額累計撥款金額經(jīng)手人財務負責人副經(jīng)理總經(jīng)理備注編號:單位：元日年 月附件格式三：收款單位委托書（格式如下）委托書委托人:性別:身份證號:委托單位:職務:單位地址:受托人:性別:身份證號:受托單位:職務:單位地址:現(xiàn)委托為我的代理人，并以我的名義辦理如下事項：參加委托期限：自年 月 日起至年 月 日止，代理人無轉(zhuǎn)委托權。委托單位（蓋章）：受托單位（蓋章）：委托人（簽章）：受托人（簽章）：項目的資金撥付事項。由此所引起的一切后果