會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理——財(cái)務(wù)控制分析縱表格

1、應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款昨日余額昨日余額本日銷(xiāo)貨+本日銷(xiāo)貨+本日退貨折讓-本日退貨折讓-現(xiàn)金銷(xiāo)貨+現(xiàn)金銷(xiāo)貨+貸款收回-貸款收回-本日余額本日余額應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)昨日余額張昨日余額張本日收入+張本日支付票據(jù)+張本日兌現(xiàn)-張本日到期-張本日余額張本日余額張說(shuō)明銀行別昨日結(jié)存本日存入本日支出本日結(jié)存明日應(yīng)付款二G01財(cái)務(wù)狀況控制表制表:核準(zhǔn):主管:說(shuō)明：1.本表格將應(yīng)收、應(yīng)付賬款，應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)，及銀行存款每日的變動(dòng) 情形予以表達(dá)；2 .經(jīng)營(yíng)者可籍由此表，掌握每日流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的變化情形。資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金1短期投資2應(yīng)收賬款3減：壞賬準(zhǔn)備4年月日二G03資產(chǎn)負(fù)債表（正面） 編制單位

2、：應(yīng)收賬款凈額5應(yīng)收補(bǔ)貼款6其他應(yīng)收款7存貨8待攤費(fèi)用9待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失10一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資11其他流動(dòng)資產(chǎn)12流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)14長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期投資15固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)17減：累計(jì)折舊18固定資產(chǎn)凈值19固定資產(chǎn)清理20在建工程21待處理固定資產(chǎn)凈損失22固定資產(chǎn)合計(jì)24無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)25遞延資產(chǎn)26無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)28其他長(zhǎng)期投資：其他長(zhǎng)期資產(chǎn)29遞延稅項(xiàng)：30遞延稅款借項(xiàng)31資產(chǎn)總計(jì)33二G03資產(chǎn)負(fù)債表（背面） 編制單位：負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)負(fù)債：短期借款34應(yīng)付賬款35其他應(yīng)付款36應(yīng)付工資37應(yīng)付福利費(fèi)38未交稅金39未付利潤(rùn)40其

3、他未交款41預(yù)提費(fèi)用42一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債43其他流動(dòng)負(fù)債44流動(dòng)負(fù)債合計(jì)47長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款48應(yīng)付債券49長(zhǎng)期應(yīng)付款50其他長(zhǎng)期負(fù)債51其中：住房周轉(zhuǎn)金52長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)55遞延稅項(xiàng)：遞延稅款貸項(xiàng)56負(fù)債合計(jì)58所有者權(quán)益：實(shí)收資本591 .( )2 .( )3.()4.()資本公積60盈余公積61其中：公益金62未分配利潤(rùn)63所有者權(quán)益合計(jì)65負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)69說(shuō)明：1月報(bào)性質(zhì);二G04財(cái)務(wù)比率分析表2 .表達(dá)公司財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。項(xiàng)目最近五年度財(cái)務(wù)資料年年年年年財(cái)務(wù) 結(jié)構(gòu)負(fù)債占資產(chǎn)比率長(zhǎng)期資金占固定資產(chǎn)比率償債 能力流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)經(jīng)營(yíng) 能力應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收款

4、項(xiàng)收現(xiàn)日數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率（次）平均售貨日數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）獲利 能力資產(chǎn)報(bào)酬率（%股東權(quán)益報(bào)酬率（%占實(shí)收資本 比率（%營(yíng)業(yè)利益稅前純益純益率（%每股盈余（元）現(xiàn)金 流量現(xiàn)金流量比率（%現(xiàn)金流量允當(dāng)比率（%現(xiàn)金再投資比率（%二G05股東權(quán)益變動(dòng)表年 月 日至 年 月曰項(xiàng) 次項(xiàng)目股 本資本 公積保留盈余庫(kù)藏 股票長(zhǎng)期 股票 投資 跌價(jià) 損失累積換 算調(diào)整 數(shù)合計(jì)法定 盈余 公積特別 盈余 公積未分 配盈 余1前年1月1日余額2前期損益調(diào)整3前年1月1日調(diào)整后余額4年度盈余指撥分配5法定盈余公積6特別盈余公積7固定資產(chǎn)出售利益轉(zhuǎn)列8資本公積9現(xiàn)金股利10股票股利11董監(jiān)事酬勞12

5、員工紅利13固定資產(chǎn)重估增值14其他資本公積變動(dòng)15年度凈利16現(xiàn)金增資17長(zhǎng)期股票投資18未實(shí)現(xiàn)跌價(jià)損失變動(dòng)19累債換算調(diào)整數(shù)之變動(dòng)20購(gòu)入及處分庫(kù)藏股票21二G07經(jīng)營(yíng)分析報(bào)表年 月 日單位項(xiàng)目合計(jì)營(yíng)業(yè)額營(yíng)業(yè)量退貨額退貨率毛利率營(yíng)業(yè)量/人營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用率營(yíng)業(yè)費(fèi)用/人本期凈利/人存貨量存貨率說(shuō)明前年12月31日余額1負(fù)責(zé)人:主辦會(huì)計(jì):經(jīng)辦會(huì)計(jì):說(shuō)明：1.可作各月比較，也可作同月中各單位比較；2本表資料涵蓋經(jīng)營(yíng)上各項(xiàng)分析數(shù)據(jù)，可作為經(jīng)營(yíng)會(huì)議之極佳檢討材料。二G09賬齡分析表上月應(yīng)本月本月收款本月應(yīng)收賬款備廠年 月份商收賬款銷(xiāo)貨現(xiàn)金支票退貨折讓合計(jì)月月合計(jì)注核準(zhǔn):復(fù)核:制表:二G10人工分析表

6、年 月份部門(mén)別用 人 數(shù)本期上期差異用 人 費(fèi)本期上期目標(biāo)期間差異目標(biāo)差異產(chǎn)量本期上期目標(biāo)期間差異目標(biāo)差異每人平均產(chǎn)量本期上期目標(biāo)期間差異目標(biāo)差異說(shuō)明制表:主管:二G11科目日?qǐng)?bào)表編號(hào): 日期:總頁(yè)借方金額會(huì)計(jì)科目貸方金額總頁(yè)本日累計(jì)本日累計(jì)核準(zhǔn):復(fù)核:制表:二G12稽核實(shí)施周期對(duì)照表（1）稽核項(xiàng)目每月每季每半年每年隨時(shí)定期不 定 期定期不 定 期定期不 定 期定期不 定 期定期不 定 期一、銷(xiāo)貨及收款循環(huán)稽核1 .授信作業(yè)稽核V2 .訂單作業(yè)稽核V3 .售價(jià)作業(yè)稽核V4 .發(fā)票開(kāi)立作業(yè)稽核V5 .貨物交付作業(yè)稽核V6 .客訴處理作業(yè)稽核V7 .銷(xiāo)貨折讓及銷(xiāo)貨退回作業(yè)稽核V8 .銷(xiāo)貨收入與應(yīng)收

7、款項(xiàng)作業(yè)稽核V9 .銷(xiāo)貨成本與銷(xiāo)貨毛利作業(yè)稽核V二、采購(gòu)及付款循環(huán)稽核1 .采購(gòu)預(yù)算作業(yè)稽核V2 .請(qǐng)購(gòu)作業(yè)稽核V3 .采購(gòu)作業(yè)稽核V4 .驗(yàn)收作業(yè)稽核V5 .不履行合約或罰款作業(yè)稽核V6 .倉(cāng)儲(chǔ)管理作業(yè)稽核V7 .付款作業(yè)稽核V8 .投保作業(yè)稽核V三、生產(chǎn)循環(huán)稽核1 .生產(chǎn)計(jì)劃作業(yè)稽核V2 .制程管理作業(yè)稽核V3 .品質(zhì)管制作業(yè)稽核V4 .設(shè)備保養(yǎng)作業(yè)稽核V5 安全衛(wèi)生作業(yè)稽核V6 .呆廢料作業(yè)稽核V7 .生產(chǎn)成本作業(yè)稽核V8 .生產(chǎn)績(jī)效作業(yè)稽核V四、薪工循環(huán)稽核1 任用作業(yè)稽核V二G12稽核實(shí)施周期對(duì)照表(2)稽核項(xiàng)目每月每季每半年每年隨時(shí)定期不 定 期定期不 定 期定期不 定 期定期不

8、定 期定期不 定 期2 訓(xùn)練作業(yè)稽核V3 工時(shí)作業(yè)稽核(1)工時(shí)作業(yè)稽核V(2)請(qǐng)假作業(yè)稽核V4 考核作業(yè)稽核(1)考績(jī)作業(yè)稽核V(2)獎(jiǎng)懲作業(yè)稽核V5 福利管理作業(yè)稽核V6 職務(wù)異動(dòng)作業(yè)稽核(1)晉升作業(yè)稽核V(2)辭職作業(yè)稽核V(3)資遣作業(yè)稽核V(4)留職停薪作業(yè)稽核V(5)調(diào)職作業(yè)稽核V(6)退休撫恤作業(yè)稽核V7 薪資處理作業(yè)稽核(1)薪資核計(jì)作業(yè)稽核V(2)代扣款項(xiàng)作業(yè)稽核V(3)薪工記錄作業(yè)稽核V五、融資循環(huán)稽核1 股東權(quán)益作業(yè)稽核(1)公積與盈余作業(yè)稽核V(2)股本作業(yè)稽核V2 股務(wù)作業(yè)稽核V3 負(fù)債作業(yè)稽核(1)短期借款作業(yè)稽核V(2)中長(zhǎng)期借款作業(yè)稽核V4 出納現(xiàn)金收支作業(yè)稽

9、核(1)現(xiàn)金作業(yè)稽核V(2)票據(jù)作業(yè)稽核V二G12稽核實(shí)施周期對(duì)照表(3)稽核項(xiàng)目每月每季每半年每年隨時(shí)定期不 定 期定期不 定 期定期不 定 期定期不 定 期定期不 定 期5 .零用金及一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)稽核(1)零用金報(bào)支作業(yè)稽核(2) 一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)稽核6 .營(yíng)業(yè)外收支作業(yè)稽核V7 .會(huì)計(jì)報(bào)表作業(yè)稽核(1)憑證處理作業(yè)稽核V(2)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理作業(yè)稽核V(3)財(cái)務(wù)報(bào)表查核作業(yè)稽核V8 .印監(jiān)管理與背書(shū)保證作業(yè)稽核(1)印鑒及支票使用作業(yè)稽核V(2)背書(shū)保證作業(yè)稽核V六、固定資產(chǎn)循環(huán)稽核1 .固定資產(chǎn)取得與折舊作業(yè)稽核V2 .固定資產(chǎn)修理與維護(hù)作業(yè)稽核V3 固定資產(chǎn)報(bào)廢作業(yè)稽核4 .固定資產(chǎn)

10、抵押出租或出借作業(yè)稽核V5 閑置固定資產(chǎn)作業(yè)稽核V6 工程作業(yè)稽核V7 投保作業(yè)稽核V七、投資循環(huán)稽核1 投資規(guī)劃作業(yè)稽核V2 投資評(píng)估作業(yè)稽核V3 .投資買(mǎi)賣(mài)作業(yè)稽核V4 .保管異動(dòng)作業(yè)稽核V5 盤(pán)點(diǎn)質(zhì)押作業(yè)稽核V6 .申報(bào)公告作業(yè)稽核V7 會(huì)計(jì)處理作業(yè)稽核V受理字號(hào)：填表日期:客戶(hù)名稱(chēng)負(fù)責(zé)人發(fā)生日期年 月曰附件本公司岀售產(chǎn)品二G13問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū)(A)現(xiàn)金抵押：元應(yīng)收賬款：元授不動(dòng)產(chǎn)抵押：元應(yīng)應(yīng)收票據(jù)：元信有價(jià)證券：元收應(yīng)收保證金：元金信用額度：元款應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)：元額合計(jì)：元項(xiàng)問(wèn)題賬款說(shuō)明及緊急措施:主客戶(hù)庫(kù)存 品或其他 物品收回 明 細(xì)品名數(shù)量估計(jì) 金額辦保證人或背書(shū)人之不動(dòng)產(chǎn)明細(xì)：客戶(hù)不動(dòng)產(chǎn)明細(xì)：營(yíng)業(yè)人員對(duì)未清理債權(quán)之處理意見(jiàn)：營(yíng)業(yè)部