集團(tuán)辦公資產(chǎn)管理制度

1、·辦公資產(chǎn)管理制度一、目的為規(guī)范集團(tuán)辦公資產(chǎn)采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)、使用、調(diào)撥、報(bào)廢、處置等管理工作，保障辦公資產(chǎn)的有效供給和安全完整，保障辦公資產(chǎn)耗費(fèi)的有效控制和監(jiān)管有力，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于集團(tuán)及各子分公司內(nèi)部辦公資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品的管理。三、定義（一）辦公資產(chǎn)是指公司所有的，滿足公司辦公需要，使用期限超過(guò)二年，單位價(jià)值在2000元及以上，在使用中能保持原來(lái)實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)；（二）低值易耗品是指公司非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的，單位價(jià)值在300元及以上，1000元以下，流動(dòng)性大，使用年限較短，能獨(dú)立、穩(wěn)定發(fā)揮其效能，在使用中能保持原來(lái)實(shí)物形態(tài)但不能作為固定資產(chǎn)的工具、設(shè)備等資

2、產(chǎn)；（三）辦公用品：是指公司所有的，流動(dòng)性大，使用時(shí)間短，一次性使用即喪失其效能的耗材類資產(chǎn)，如紙張、墨盒等；以及單位價(jià)值在100元以下，能獨(dú)立、穩(wěn)定發(fā)揮其效能，在使用中能保持原來(lái)實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，如訂書機(jī)、計(jì)算器等。四、具體實(shí)施辦法（一）辦公資產(chǎn)的采購(gòu)管理1.辦公資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。綜合辦公室應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)庫(kù)存及配置管理，按月編制辦公資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃表，避免產(chǎn)生閑置浪費(fèi)。辦公資產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)填寫辦公資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，由托管使用人進(jìn)行簽領(lǐng)。2.本著盤活存量資產(chǎn)、有效控制成本的原則，資產(chǎn)需求的滿足應(yīng)優(yōu)先考慮調(diào)撥使用公司閑置的資產(chǎn)。綜合辦公室應(yīng)按月編制閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表（含可用資產(chǎn)圖像資料），以實(shí)現(xiàn)對(duì)資

3、產(chǎn)申購(gòu)立項(xiàng)的控制，并組織調(diào)撥使用。3.資產(chǎn)分類管理：（1）綜合辦公室負(fù)責(zé)建立辦公資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬，臺(tái)賬內(nèi)容包括：資產(chǎn)編號(hào)、類別、名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、原值、購(gòu)建時(shí)間、使用時(shí)間、使用部門、存放地點(diǎn)、是否閑置等。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)實(shí)行明細(xì)核算，每一個(gè)獨(dú)立的資產(chǎn)項(xiàng)目為設(shè)置對(duì)象，每一對(duì)象按財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)賬套明細(xì)要求建立一張辦公資產(chǎn)卡片，確保賬卡相符，全面記載公司辦公資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。辦公資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)方法按照會(huì)計(jì)相關(guān)制度執(zhí)行。（2）綜合辦公室負(fù)責(zé)建立低值易耗品明細(xì)臺(tái)賬，臺(tái)賬內(nèi)容包括：資產(chǎn)編號(hào)、類別、名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、金額、購(gòu)建時(shí)間、使用時(shí)間、使用部門、存放地點(diǎn)、是否閑置等。財(cái)務(wù)部門對(duì)低值

4、易耗品實(shí)行統(tǒng)一核算。（3）綜合辦公室負(fù)責(zé)建立辦公用品進(jìn)、耗、存報(bào)表，內(nèi)容包括：名稱、規(guī)格型號(hào)、上月結(jié)存、本月購(gòu)進(jìn)、本月發(fā)出、本月結(jié)存等。財(cái)務(wù)部門對(duì)物料用品實(shí)行統(tǒng)一核算。（4）綜合辦公室負(fù)責(zé)每月編寫辦公資產(chǎn)、低值易耗品增減變動(dòng)明細(xì)表，反映當(dāng)月辦公資產(chǎn)、低值易耗品的增減變動(dòng)情況。4辦公資產(chǎn)、低值易耗品的使用都應(yīng)落實(shí)專人負(fù)責(zé)制，具體可在臺(tái)賬上明確使用部門、責(zé)任人或通過(guò)其它方式簽字確認(rèn)。5若新增或減少辦公資產(chǎn)，或使用部門、責(zé)任人發(fā)生變動(dòng)，則在臺(tái)賬中進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。使用部門、責(zé)任人變動(dòng)，須做好交接工作及相應(yīng)記錄。6各使用部門、責(zé)任人對(duì)公司交付的資產(chǎn)要注意正確使用和日常維護(hù)管理，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7各使用部門

5、、責(zé)任人對(duì)本部門使用的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期的清理核對(duì)，并與公司資產(chǎn)部對(duì)賬，保證賬物相符。（二）辦公資產(chǎn)的標(biāo)識(shí)化管理：1.公司所有建賬管理的辦公資產(chǎn)均應(yīng)設(shè)置標(biāo)識(shí)。2在區(qū)分資產(chǎn)管理大類的前提下，可根據(jù)實(shí)際分類情況建立資產(chǎn)標(biāo)識(shí)分類系統(tǒng)。3標(biāo)識(shí)的設(shè)置位置應(yīng)便于觀察、便于識(shí)別、便于實(shí)施，不易被人為因素變動(dòng)，設(shè)置穩(wěn)固、不易脫落，具有可追溯性，需要進(jìn)行追溯的標(biāo)識(shí)應(yīng)具有惟一性。4.標(biāo)識(shí)的組成參照下列要素執(zhí)行：辦公資產(chǎn)設(shè)備卡名 稱內(nèi)部編號(hào)品 牌啟用時(shí)間部 門責(zé)任人潤(rùn)德集團(tuán)年 月 日5當(dāng)發(fā)現(xiàn)標(biāo)識(shí)脫落、不清晰時(shí)，應(yīng)及時(shí)更換標(biāo)識(shí)。（三）辦公資產(chǎn)的調(diào)撥與借用1. 資產(chǎn)的調(diào)撥管理：公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)出部門填制資產(chǎn)內(nèi)

6、部轉(zhuǎn)移單，按程序經(jīng)調(diào)撥雙方部門審批通過(guò)后方可辦理資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)：資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單原件應(yīng)交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，復(fù)印件由調(diào)入調(diào)出雙方做資產(chǎn)增減的變動(dòng)依據(jù)； 2.資產(chǎn)借用管理：任何資產(chǎn)的借入還出，都需要具備借用手續(xù)，資產(chǎn)的托管使用責(zé)任跟隨借用手續(xù)完成而發(fā)生相應(yīng)轉(zhuǎn)移，直至借用關(guān)系簽字結(jié)束。（四）辦公資產(chǎn)的維護(hù)1使用辦公設(shè)施設(shè)備按有關(guān)操作程序說(shuō)明書進(jìn)行操作；應(yīng)避免頻繁開關(guān)機(jī)、超負(fù)荷或破壞性使用；能夠設(shè)置密碼操作的，應(yīng)設(shè)置密碼進(jìn)行使用控制；應(yīng)做好防塵、防曬、防潮、防腐蝕及其他需要預(yù)防的事項(xiàng)。2.辦公設(shè)施設(shè)備的正常維保由綜合辦公室統(tǒng)一安排，一般情況下委托專業(yè)公司定期進(jìn)行。3辦公設(shè)施設(shè)備發(fā)生故障或損壞不能

7、正常運(yùn)行的，使用責(zé)任人應(yīng)及時(shí)填寫設(shè)施設(shè)備維修申請(qǐng)表申報(bào)維修，不能帶病工作，以防造成更大的損失。根據(jù)誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，綜合辦公室應(yīng)組織進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，對(duì)因正常損耗造成不能正常運(yùn)行的，通過(guò)維修申請(qǐng)并按程序報(bào)批后組織維修；對(duì)因個(gè)人使用或保管不當(dāng)，造成不能正常運(yùn)行的，一律由個(gè)人負(fù)責(zé)修復(fù)或賠償。（五）辦公資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)及報(bào)廢管理1綜合辦公室應(yīng)定期、不定期地會(huì)同使用部門及財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)、核對(duì)賬目，做到賬物相符。盤點(diǎn)結(jié)果需填報(bào)資產(chǎn)盤點(diǎn)表：若出現(xiàn)盤虧,經(jīng)證實(shí)屬于非正常原因?qū)е拢瑒t一律由責(zé)任部門及相關(guān)責(zé)任人按相應(yīng)價(jià)值賠償；若出現(xiàn)盤盈，則應(yīng)分析原因，并將盤盈資產(chǎn)納入資產(chǎn)報(bào)表。2對(duì)已不能正常工作，不能

8、通過(guò)維修恢復(fù)其使用功能的，或是修復(fù)價(jià)值高于新購(gòu)現(xiàn)值，確實(shí)需要報(bào)廢或淘汰的辦公資產(chǎn)、低值易耗品，資產(chǎn)管理部門應(yīng)進(jìn)行清查核實(shí)，并申報(bào)報(bào)廢。電子產(chǎn)品類辦公設(shè)施設(shè)備應(yīng)出具專業(yè)檢測(cè)或鑒定報(bào)告作為附件。3報(bào)廢手續(xù)辦理周期：辦公資產(chǎn)每半年一次，低值易耗品每季度一次。4報(bào)廢資產(chǎn)處置：綜合辦公室應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門及相關(guān)部門關(guān)于資產(chǎn)報(bào)廢的處置辦法進(jìn)行報(bào)廢資產(chǎn)的處置。五、附則（一）本規(guī)定由綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督實(shí)施，自下發(fā)之日起生效。（二）附件：辦公資產(chǎn)領(lǐng)用登記表辦公用品領(lǐng)用登記表閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬低值易耗品明細(xì)臺(tái)賬資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單資產(chǎn)調(diào)撥單設(shè)施設(shè)備維修申請(qǐng)表資產(chǎn)盤點(diǎn)表固定資產(chǎn)編號(hào)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備登記卡1辦公資產(chǎn)

9、采購(gòu)計(jì)劃表（ 年 月）編制單位:編號(hào)產(chǎn)品名稱類別規(guī)格型號(hào)單位配置標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)存數(shù)量限額上月結(jié)存數(shù)量業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)數(shù)量本月采購(gòu)備注行政事務(wù)項(xiàng)目合作研發(fā)服務(wù)數(shù)量單價(jià)金額制表/日期： 審核/日期：編號(hào)： 辦公資產(chǎn)領(lǐng)用登記表部門:日期品名數(shù)量規(guī)格型號(hào)簽領(lǐng)人備注日期品名數(shù)量規(guī)格型號(hào)簽領(lǐng)人備注編號(hào)： 辦公用品領(lǐng)用登記表部門： 日期物品名稱領(lǐng)用數(shù)量簽領(lǐng)人日期物品名稱領(lǐng)用數(shù)量簽領(lǐng)人編號(hào)：閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表（ 年 月）編制部門:序號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)單位存放點(diǎn)管理人單價(jià)備 注制表/日期： 審核/日期：編號(hào)： 固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬資產(chǎn)編號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量原值購(gòu)建時(shí)間使用時(shí)間使用部門存放地點(diǎn)是否閑置原因編號(hào)： 低值易耗品明細(xì)臺(tái)賬資

10、產(chǎn)編號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量金額購(gòu)建時(shí)間使用時(shí)間使用部門存放地點(diǎn)是否閑置原因編號(hào)： 資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單編 號(hào)日期 年 月 日緊急程度文件頁(yè)數(shù)附件頁(yè)數(shù)資產(chǎn)類別固定資產(chǎn) 低值易耗品 辦公用品 調(diào)撥事由（調(diào)出單位填寫）調(diào)出單位調(diào)入單位調(diào)撥項(xiàng)目名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量原值單價(jià)資產(chǎn)價(jià)值已提折舊資產(chǎn)凈值備注合計(jì)：調(diào)出部門相關(guān)部門及單位負(fù)責(zé)人意見：調(diào)入部門相關(guān)部門及單位負(fù)責(zé)人意見：綜合辦公室財(cái)務(wù)管理部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽批調(diào)出單位負(fù)責(zé)人調(diào)出經(jīng)辦人調(diào)入單位負(fù)責(zé)人調(diào)入經(jīng)辦人編號(hào)： 物 資 調(diào) 撥 單 調(diào)出單位：年 月 日接收單位：名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備注1、調(diào)出單位入賬千百十萬(wàn)千百十元角分金額合計(jì)（大寫） 拾 萬(wàn) 仟 佰 元

11、 角 分正負(fù)責(zé)人（蓋章）發(fā)出人（蓋章）接收人（蓋章）編號(hào)： 010 物 資 調(diào) 撥 單 調(diào)出單位：年 月 日接收單位：名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備注2、接收單位入賬千百十萬(wàn)千百十元角分金額合計(jì)（大寫） 拾 萬(wàn) 仟 佰 元 角 分正負(fù)責(zé)人（蓋章）發(fā)出人（蓋章）接收人（蓋章）編號(hào)： 010 物 資 調(diào) 撥 單 調(diào)出單位：年 月 日接收單位：名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備注3、調(diào)出單位財(cái)務(wù)入賬千百十萬(wàn)千百十元角分金額合計(jì)（大寫） 拾 萬(wàn) 仟 佰 元 角 分正負(fù)責(zé)人（蓋章）發(fā)出人（蓋章）接收人（蓋章）編號(hào)： 010 物 資 調(diào) 撥 單 調(diào)出單位：年 月 日接收單位：名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備注4、接收單位財(cái)務(wù)入賬千百十萬(wàn)千百十元角分金額合計(jì)（大寫） 拾 萬(wàn) 仟 佰 元 角 分正負(fù)責(zé)人（蓋章）發(fā)出人（蓋章）接收人（蓋章）編號(hào)： 設(shè)施設(shè)備維修申請(qǐng)表申請(qǐng)部門日 期維修原因序 號(hào)名 稱品 牌規(guī)格型號(hào)單 價(jià)數(shù)量維修