銀行管理學(xué)資料整理

1、銀行管理學(xué)資料第一章 銀行業(yè)概述知識(shí)點(diǎn)（選擇題或判斷題）：1.金融中介機(jī)構(gòu)是資金盈余者與資金需求者之間融通資金的媒介體。2.金融上判斷直接融資還是間接融資的主要標(biāo)準(zhǔn)，不在于融資過程中是否存在著中間機(jī)構(gòu)，而在于融資或資金配置是以發(fā)行直接融資契約的方式，還是以發(fā)行間接融資契約的方式來完成。3.最早的銀行是意大利的威尼斯銀行，建于1171年。這些早期的銀行具有高利貸性質(zhì)。4.商業(yè)銀行的界定：商業(yè)銀行是依法接受活期存款，主要為工商企業(yè)和其他客戶提供短期貸款，并從事廣泛金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。5.銀行向客戶提供的服務(wù)有：核對(duì)賬戶、支出計(jì)劃、提供貸款、投資業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理等。6、現(xiàn)代資本主義銀行主要通

2、過兩條途徑產(chǎn)生：一條途徑是舊高利貸業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行，另一條較典型的途徑是以股份公司的形式建立的新型股份制銀行。7.歷史上銀行提供的服務(wù)：貨幣兌換、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和向企業(yè)提供貸款、儲(chǔ)蓄存款服務(wù)、貴重物品的保管和價(jià)值證明、鄉(xiāng)政府提供信用支持、支票賬戶（活期存款）的提供、提供信托服務(wù)。8.銀行及其金融服務(wù)競爭者新近開拓的業(yè)務(wù)：消費(fèi)者貸款、金融咨詢、現(xiàn)金管理、設(shè)備租賃、風(fēng)險(xiǎn)資本貸款、保險(xiǎn)、退休基金。9.商業(yè)銀行與企業(yè)的差別：高負(fù)債借短貸長嚴(yán)監(jiān)管經(jīng)營對(duì)象內(nèi)部控制嚴(yán)重。簡答題類型：1. 銀行的主要功能：l 融通資金的信用中介，有效的轉(zhuǎn)移社會(huì)資源l 創(chuàng)造信用貨幣，擴(kuò)張信用l 提供廣泛的金融服務(wù)2. 商業(yè)銀

3、行受到的沖擊和挑戰(zhàn)：l 金融市場的迅猛發(fā)展和完善對(duì)銀行間接融資的空間形成持續(xù)的擠壓l 金融行業(yè)界限的模糊化：你中有我，我中有你l 銀行利差的收入持續(xù)下降3. 銀行業(yè)的核心功能優(yōu)勢：在經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋中，以銀行業(yè)為主的金融中介機(jī)構(gòu)之所以能夠存在和發(fā)展，是因?yàn)檫@種間接融資與資本市場的直接融資相比，由著它自身的相對(duì)競爭優(yōu)勢。（1） 市場的不完善和銀行的優(yōu)勢：金融市場不完美、信息不對(duì)稱和交易費(fèi)用高，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。銀行處理信息不對(duì)稱的相對(duì)優(yōu)勢：第一、信息揭示和甄別。這個(gè)優(yōu)勢建立在規(guī)模經(jīng)濟(jì)和技術(shù)專業(yè)化基礎(chǔ)上。規(guī)模巨大的銀行擁有眾多資深的財(cái)務(wù)專家，各類宏微觀經(jīng)濟(jì)分析人才、完善的分析技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)估算模型，可以

4、在交易事前做到對(duì)信息中所包含的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)準(zhǔn)確的揭示和甄別。在銀行內(nèi)部由著較細(xì)致的分工，這種分工使得專家對(duì)復(fù)雜問題體驗(yàn)可以沉淀和積累，形成經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢。第二、受托監(jiān)控優(yōu)勢。銀行非標(biāo)準(zhǔn)契約的“鎖定”，使之通過一對(duì)多的低成本監(jiān)控，可以解決“搭便車” 的問題（信息生產(chǎn)的低成本）。（2） 支付系統(tǒng)和業(yè)務(wù)分銷優(yōu)勢?；阢y行建立在龐大和昂貴的分支機(jī)構(gòu)體系，銀行有著強(qiáng)大的支付和業(yè)務(wù)分銷系統(tǒng)，并有較高的經(jīng)營效率。特別是它的遍布全國乃至全世界的支付系統(tǒng)，能夠以高效便捷地方式處理大筆業(yè)務(wù)的清算和支付。（3） 轉(zhuǎn)移優(yōu)勢。利用自身可以發(fā)行間接和直接投融資憑證的便利，以及專業(yè)化管理和規(guī)范經(jīng)濟(jì)的條件，銀行可以較容易地實(shí)現(xiàn)自檢專業(yè)

5、和優(yōu)化配置以及實(shí)現(xiàn)對(duì)流動(dòng)性不匹配和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。（4） 風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)勢。在處理各類金融風(fēng)險(xiǎn)中，金融中介獨(dú)特的自然稟賦和與之相關(guān)的一系列有效的風(fēng)控技術(shù)，如，中介的規(guī)模優(yōu)勢可使其運(yùn)用“大數(shù)法則”來稀釋風(fēng)險(xiǎn)，可通過對(duì)不對(duì)稱信息處理的“自我擁有”來與客戶維護(hù)長期關(guān)系，可通過對(duì)單個(gè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的定價(jià)覆蓋部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過激勵(lì)相容機(jī)制（抵押和擔(dān)保）來緩釋風(fēng)險(xiǎn)等。（5） 保護(hù)性金融管制基于兩個(gè)現(xiàn)實(shí)：壟斷性的大銀行可以使支付系統(tǒng)提高效率，從而提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率；銀行業(yè)是外部性很強(qiáng)的行業(yè)，過度競爭會(huì)導(dǎo)致銀行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。4. 銀行的經(jīng)營目標(biāo)：¨ 商業(yè)銀行是從事貨幣和資金經(jīng)營的特殊企業(yè)

6、68; 經(jīng)濟(jì)學(xué)和經(jīng)營的角度討論銀行一般行為，銀行是以追求它自身利益的最大化為目標(biāo) ¨ 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)制度中的銀行以股份制為基本的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，股東作為商業(yè)銀行的最終所有者，他們所考慮的是股東財(cái)富最大化 ¨ 在現(xiàn)實(shí)中，作為銀行更為直接，或可測量的指標(biāo)，在金融學(xué)上，也往往把利潤最大化作為商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的近似表達(dá) 5. 銀行作為特殊企業(yè)的“特殊性”：¨ 高杠率和資產(chǎn)負(fù)債的不匹配。在所有的行業(yè)中，只有銀行業(yè)是經(jīng)營貨幣資金的，因此，其負(fù)債率是最高的，普遍高于90%。而且，銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹配，“借短貸長”是銀行資金配置的特征。這個(gè)特征對(duì)銀行的流動(dòng)性管理要求特別高 ¨

7、; 銀行能夠創(chuàng)造貨幣。在所有金融機(jī)構(gòu)中，一般只有商業(yè)銀行才能夠合法吸收活期存款，因此，在一定的法定準(zhǔn)備金制度下，商業(yè)銀行的存貸款活動(dòng)在實(shí)質(zhì)上參與了這個(gè)國家的貨幣創(chuàng)造。這個(gè)特征也對(duì)銀行的流動(dòng)性管理提出要求¨ 銀行也是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。如前所述，銀行的信貸交易面臨著典型的“信息不對(duì)稱”，充滿逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)特征對(duì)銀行的資產(chǎn)運(yùn)作提出了較高的安全性要求；¨ 商業(yè)銀行是從事貨幣和資金經(jīng)營的特殊企業(yè) ¨ 經(jīng)濟(jì)學(xué)和經(jīng)營的角度討論銀行一般行為，銀行是以追求它自身利益的最大化為目標(biāo) ¨ 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)制度中的銀行以股份制為基本的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，股東作為商業(yè)銀行的最終所有者，他們所考

8、慮的是股東財(cái)富最大化 ¨ 在現(xiàn)實(shí)中，作為銀行更為直接，或可測量的指標(biāo)，在金融學(xué)上，也往往把利潤最大化作為商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的近似表達(dá) 6. 銀行的三個(gè)經(jīng)營原則：流動(dòng)性原則、安全性原則和盈利性原則。流動(dòng)性原則是指銀行在經(jīng)營中必須隨時(shí)保持一定的支付能力，以保障客戶提取存款、合理貸款和支付的要求。安全性原則是指銀行在日常經(jīng)營中，應(yīng)該特別注重資產(chǎn)運(yùn)用的質(zhì)量，運(yùn)用科學(xué)和嚴(yán)格的管理程序以及有效的管理手段，盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)，增加盈利。與此同時(shí)，銀行還應(yīng)該保持適量的資本充足率，以便對(duì)存款人提供最大限度的保護(hù)。銀行是高負(fù)債企業(yè)，負(fù)債有較高的利息成本，而且銀行在處理各種業(yè)務(wù)中還要涉及各種費(fèi)用，如果沒有一定的

9、盈利能力，銀行難以抵補(bǔ)較高的利息費(fèi)用和非利息費(fèi)用，更談不上股東的利益。所以，在經(jīng)營中，追求利潤和盈利自然是一項(xiàng)基本原則。7. 銀行的高風(fēng)險(xiǎn)變現(xiàn)在：一、信息不對(duì)稱問題，二、金融市場化和自由化的環(huán)境下，各種衍生金融工具和交易不斷涌現(xiàn)，銀行業(yè)務(wù)的操作和管理越來越復(fù)雜，除了傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)外，銀行又面臨著新的利率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)向和操作風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)；三、銀行的大部分業(yè)務(wù)是與資金打交道，對(duì)于銀行從業(yè)人員來講，有太多的機(jī)會(huì)面臨各種誘惑，所以很容易從內(nèi)部產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。四、銀行是高杠率企業(yè)，自有資金較低，銀行對(duì)資產(chǎn)運(yùn)用方面損失的承受能力有限。8. 作為一種經(jīng)營原則，銀行在貫徹安全性時(shí)應(yīng)注重兩個(gè)方面。第一，

10、注重對(duì)各種業(yè)務(wù)建立科學(xué)和嚴(yán)格的管理流程，特別是對(duì)那些內(nèi)含風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，要有完善的、體現(xiàn)權(quán)利制衡的內(nèi)控機(jī)制；第二，銀行要保持一定的資本充足率。銀行自有資本是風(fēng)險(xiǎn)的“緩沖墊”，是維持存款人信心的保障。9. 以銀行為核心的金融體系的優(yōu)缺點(diǎn)：¨ 優(yōu)勢：通過銀行對(duì)公司的代理監(jiān)管可以降低監(jiān)管成本，優(yōu)化監(jiān)管效果；縱向分散金融風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長 ；以銀行為核心的金融體系更適合于發(fā)展中國家 。¨ 缺陷：銀行在發(fā)放貸款時(shí)會(huì)傾向于那些與它們建立了長期借貸關(guān)系的公司，而其它的公司有可能得不到貸款，或者融資成本過高，使這些公司在市場競爭處于不利的地位；.容易被管理層鉆空子，導(dǎo)致腐敗。

11、第二章 銀行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)1、 銀行業(yè)制度設(shè)計(jì)的原理（一）效率1、 規(guī)模經(jīng)濟(jì)(Economy of Scale)指在一定范圍內(nèi)，銀行的經(jīng)營成本會(huì)隨著其經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大而降低。規(guī)模經(jīng)濟(jì)反映廠商每單位產(chǎn)出所引起邊際成本的變動(dòng)，以及邊際成本與平均成本曲線交匯點(diǎn)所決定的最優(yōu)產(chǎn)出規(guī)模。學(xué)術(shù)界的大量實(shí)證表明，銀行的最佳規(guī)模產(chǎn)出點(diǎn)或區(qū)間屬于中型銀行。2、 范圍經(jīng)濟(jì)（Economy of Scope)指擁有的更多業(yè)務(wù)和品種的銀行可以降低其單位產(chǎn)出的成本。銀行形成業(yè)務(wù)范圍經(jīng)濟(jì)的主要原因是多種業(yè)務(wù)和品種對(duì)同一固定資產(chǎn)、信息資源以及人力資源的分享 。3、 X效率（X-efficiency）定義為，除規(guī)模和范圍效率影響之

12、外的技術(shù)效率和配置效率之和，衡量的是控制成本和使產(chǎn)出最大化的管理能力，學(xué)術(shù)界也稱其為管理效率。X效率中的技術(shù)效率反映給定投入的情況下企業(yè)獲取最大產(chǎn)出的能力；配置效率價(jià)格反映給定投入價(jià)格時(shí)企業(yè)以適當(dāng)比例使用各項(xiàng)投入，以使總成本最小的能力。（2） 競爭強(qiáng)度集中度（concentration ratio）為最大四家銀行在存款/貸款市場上的份額，反映集中程度。赫芬達(dá)指數(shù)(Herfindahl-Hirschman Index-HHI) 為各銀行存款或資產(chǎn)的市場份額平方之和乘以10000。該值反映了市場競爭的均衡狀態(tài)。 學(xué)術(shù)界認(rèn)為，行業(yè)集中率50%以上和赫芬達(dá)指數(shù)值在1200點(diǎn)以上，被認(rèn)為存在有較高的集中

13、或壟斷性。（三）公眾利益與風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)的外部性很強(qiáng)。在設(shè)計(jì)銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)時(shí)，歷史的教訓(xùn)告知，兩個(gè)因素是必須被高度重視和強(qiáng)調(diào)：1、 利益沖突(Conflicts of Interest)這個(gè)因素被強(qiáng)調(diào)的意義是，當(dāng)商業(yè)銀行同時(shí)經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)和證券承銷等多種業(yè)務(wù)時(shí)，如果有不利于銀行的情形出現(xiàn)時(shí)，由于自我利益與社會(huì)利益的沖突，銀行極有可能會(huì)濫用權(quán)力，通過損害社會(huì)和其他投資人的利益來維護(hù)自身利益。2、 隔火墻(Fire Wall)通過法律將銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)明確分開，分別由商業(yè)銀行、投資銀行和保險(xiǎn)公司來承擔(dān)。這項(xiàng)制度的最大優(yōu)越性除了專業(yè)的效率，還被認(rèn)為具有“風(fēng)險(xiǎn)隔火墻”的優(yōu)勢。二、商業(yè)銀行的市場組

14、織模式（一）1. 競爭型和集中型競爭型的模式表現(xiàn)為設(shè)置較多的銀行。認(rèn)為銀行不屬于自然壟斷行業(yè)，數(shù)量眾多銀行所產(chǎn)生競爭強(qiáng)度可以提高銀行業(yè)運(yùn)行效率和服務(wù)質(zhì)量。集中型的模式表現(xiàn)為大銀行占?jí)艛嗟匚弧ＵJ(rèn)為大銀行的規(guī)模經(jīng)濟(jì)突出，唯有大銀行才能夠具有較高的資金運(yùn)作效率和較強(qiáng)的分散區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的能力。2.分業(yè)型和全能型分業(yè)型的模式表現(xiàn)為商業(yè)銀行、股權(quán)投資和證券承銷、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分別由不同金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營。它強(qiáng)調(diào)專業(yè)化分工的效率，在不同的金融行業(yè)之間建立金融風(fēng)險(xiǎn)之間的防火墻，并且認(rèn)為可以防止利益沖突。全能型的模式表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)可以同時(shí)提供各種金融業(yè)務(wù)，它強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)范圍經(jīng)濟(jì)、信息資源分享和分散業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3、銀企關(guān)系模

15、式債權(quán)債務(wù)關(guān)系型（外部契約管理模式），也稱銀行與企業(yè)之間為單純的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系。企業(yè)的公司治理和融資主要通過金融市場實(shí)現(xiàn)。該模式強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)和工商業(yè)融合的寡頭經(jīng)濟(jì)，會(huì)對(duì)社會(huì)帶來巨大的不公平和危害 。 銀行持股型（股權(quán)管理模式）。銀行與企業(yè)存在債權(quán)人、債務(wù)人和股權(quán)利益的雙重關(guān)系。該制度模式允許銀行通過對(duì)企業(yè)持股或控股，獲取知情權(quán)和決策權(quán)，提高銀行解決信息不對(duì)稱的能力，和對(duì)借款人行為的影響力，從而保障信貸的質(zhì)量。企業(yè)的融資主要通過銀行業(yè)來實(shí)現(xiàn)。（二）市場導(dǎo)向型與銀行導(dǎo)向型傳統(tǒng)上，以美英為代表的銀行業(yè)強(qiáng)調(diào)競爭、分業(yè)經(jīng)營和銀企之間單純的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，金融市場在企業(yè)的公司治理和融資中發(fā)揮主導(dǎo)性作用，也被稱

16、之“盎格魯.撒克遜模式” 。以德國和日本為代表的銀行業(yè)則強(qiáng)調(diào)壟斷競爭、股權(quán)參與的主銀行制，特別是德國銀行業(yè)的全能化經(jīng)營。銀行業(yè)在企業(yè)的融資中財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)安排和公司治理中起到重要作用，也被稱之“萊茵模式”。近來，國際銀行業(yè)的市場組織形態(tài)發(fā)生了巨大的變化，混業(yè)經(jīng)營成為主流。然而，在這場巨變之中，各國的具體調(diào)整和變化，仍然保留著原有制度的某些痕跡。2、 主要國家銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)模式1、 美國銀行業(yè)制度模式雙線的銀行系統(tǒng)（指美國聯(lián)邦和各州有關(guān)當(dāng)局都有權(quán)分別接受銀行注冊登記并監(jiān)督管理銀行的制度） 單一銀行制度 持股公司是銀行擴(kuò)展業(yè)務(wù)，推行全能型銀行的重要組織形式 2、 英國銀行業(yè)制度模式英國銀行業(yè)可分為五個(gè)層

17、次：清算銀行、商人銀行、外國銀行、其他英國銀行、其他存款性金融機(jī)構(gòu)。3、 德國銀行業(yè)制度模式核心是主銀行。另一特點(diǎn)是全能銀行。德國的銀行制度分四個(gè)層次：商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄銀行、合作銀行和專業(yè)銀行。商業(yè)銀行呈現(xiàn)出壟斷競爭結(jié)構(gòu)， 其中德意志銀行、德累斯頓銀行和商業(yè)銀行占有統(tǒng)治地位。4、 日本銀行業(yè)制度模式主銀行。金融分業(yè)管理。日本的銀行可以劃分為三個(gè)層次：大規(guī)模的城市銀行、地區(qū)銀行和專業(yè)金融機(jī)構(gòu)。 4、 不同金融模式的比較1、 以銀行為核心的金融體系的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)勢：通過銀行對(duì)公司的代理監(jiān)管可以降低監(jiān)管成本，優(yōu)化監(jiān)管效果；縱向分散金融風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長 ；以銀行為核心的金融體系更適合于發(fā)展中

18、國家。缺陷：銀行在發(fā)放貸款時(shí)會(huì)傾向于那些與它們建立了長期借貸關(guān)系的公司，而其它的公司有可能得不到貸款，或者融資成本過高，使這些公司在市場競爭處于不利的地位；.容易被管理層鉆空子，導(dǎo)致腐敗。2、 以市場為核心的金融體系的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：“高風(fēng)險(xiǎn)高收益”促進(jìn)了投資者對(duì)公司的廣泛分析和監(jiān)管；便于將公司管理者的收入與經(jīng)營效益掛鉤 ；橫向分散金融風(fēng)險(xiǎn)，提高了金融系統(tǒng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。缺陷：在金融發(fā)展的初期，金融交易信息嚴(yán)重不對(duì)稱、道德風(fēng)險(xiǎn)行為比較普遍，投資者對(duì)公司的分散監(jiān)管效果沒有銀行的直接控制有效；資本市場容易發(fā)生投資者的短視行為，投資者對(duì)公司實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)控的動(dòng)力不足。第三章 銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)一、商業(yè)銀行內(nèi)部

19、組織結(jié)構(gòu)分為兩類：第一類：公司治理結(jié)構(gòu)層面：決策層；（股東大會(huì)、董事會(huì)）執(zhí)行層；（高級(jí)管理人員）監(jiān)督層；（監(jiān)事會(huì)&稽核部門）經(jīng)營管理層。（各業(yè)務(wù)經(jīng)理）第二類：業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理層面：總分行科層制；（適用于大型銀行）功能部門化結(jié)構(gòu)；（適用于小型銀行）事業(yè)部結(jié)構(gòu)；（如民生銀行）矩陣結(jié)構(gòu)；（至少兩類以上組織結(jié)構(gòu)疊加）混合結(jié)構(gòu)。（如花旗銀行）二、銀行公司治理結(jié)構(gòu)與目標(biāo)沖突：股東與管理者間的沖突及解決辦法。例如，高管人員更傾向于擴(kuò)大銀行的規(guī)模而不是利潤。根源：信息不對(duì)稱。解決辦法：1、銀行導(dǎo)向型體制國家大股東和機(jī)構(gòu)投資者實(shí)行股權(quán)聯(lián)盟2、市場導(dǎo)向型體制國家公司并購三、中外銀行公司治理結(jié)構(gòu)的差異分析：1

20、.不同的公司理論決定了銀行公司治理結(jié)構(gòu)目標(biāo)的差異股東控制論（英美市場模式）：股東是公司的真正所有者利益相關(guān)者（德日市場模式）：強(qiáng)調(diào)公司有多個(gè)利益相關(guān)者2.資本市場發(fā)達(dá)程度和歷史背景的差異決定了銀行公司治理制衡機(jī)制的不同 3.高級(jí)管理人員市場的競爭程度不同導(dǎo)致激勵(lì)機(jī)制的大相徑庭第四章 銀行資本管理第1節(jié) 銀行資本的構(gòu)成與功能1、 資本的含義與構(gòu)成從一般意義來講，資本是銀行所有者權(quán)益。然而，由于銀行的特殊性，銀行資本金又是一個(gè)比較復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)概念，體現(xiàn)銀行業(yè)不斷對(duì)其深刻理解的過程。會(huì)計(jì)資本：銀行總資產(chǎn)與總負(fù)債賬面價(jià)值的差額（銀行總資產(chǎn) 銀行總負(fù)債 = 銀行 權(quán)益）。經(jīng)濟(jì)資本（風(fēng)險(xiǎn)資本）：銀行在財(cái)務(wù)困

21、難時(shí)可用來吸收損失（非預(yù)期損失）的最低所需資本。內(nèi)伸資本需要。四大特征：1.經(jīng)濟(jì)資本作為一種虛擬資本，反映了銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，是根據(jù)自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算出來的。2.經(jīng)濟(jì)資本在數(shù)量上對(duì)應(yīng)于非預(yù)期損失。3.經(jīng)濟(jì)資本一般小于賬面實(shí)際資本（彌補(bǔ)損失終究要靠財(cái)務(wù)資源）。4.經(jīng)濟(jì)資本的意義在于其管理價(jià)值（經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和績效考核管理的重要工具）。監(jiān)管資本（法定資本）：一國金融管理當(dāng)局以法定形式規(guī)定的資本，它包含了用于抵補(bǔ)銀行預(yù)期損失和銀行非預(yù)期損失的資本。外伸資本需要，包括會(huì)計(jì)資本、準(zhǔn)備金、債務(wù)資本。 銀行資本構(gòu)成（從監(jiān)管意義上的資本界定）：權(quán)益資本：是核心資本，也稱股東權(quán)益，由

22、普通股、優(yōu)先股、資本盈余未分配利潤構(gòu)成。資本盈余主要是指資本溢價(jià)，即銀行溢價(jià)發(fā)行股票所獲得的籌資額，也包括銀行資產(chǎn)市場價(jià)值重估的增值和由捐贈(zèng)而增加的資本。未分配利潤又稱留存盈余，是銀行稅后利潤未以股息和紅利的形式分配給股東的保留部分，可以分為以前年度累計(jì)留存和去年留存。損失準(zhǔn)備金和資本準(zhǔn)備金：是附屬資本，銀行為應(yīng)付意外事件，通常會(huì)在已實(shí)現(xiàn)的利潤中按一定比例提取損失準(zhǔn)備金，也稱撥備（彌補(bǔ)貸款、租賃業(yè)務(wù)和證券投資損失）。資本準(zhǔn)備金用于未來回購股票、支付可能的法律訴訟費(fèi)用、延期稅收支付或償付其他意外債務(wù)等項(xiàng)目。債務(wù)資本：是附屬資本，商業(yè)銀行可以發(fā)行長期次級(jí)債務(wù)工具作為資本的補(bǔ)充來源，其持有者對(duì)銀行收

23、益和資產(chǎn)的要求權(quán)先于優(yōu)先股、普通股，但次于存款人和其他債權(quán)人。形式有：資本票據(jù)、資本債券混合資本工具。企業(yè)破產(chǎn)清算求索權(quán)順序：稅收、工資、債務(wù)（一般性債務(wù)、特殊性債務(wù)）、優(yōu)先股、普通股。銀行損失種類：預(yù)期損失（撥備）、非預(yù)期損失（資本）、異常損失（社會(huì)安全網(wǎng)-保險(xiǎn)）2、 資本的功能保護(hù)功能：指銀行發(fā)生虧損后，其資本金可以對(duì)銀行的存款人提供部分保護(hù)，起到緩沖 墊的作用。管理功能：與任何廠商一樣，這是銀行經(jīng)營的前提和基礎(chǔ)。經(jīng)營功能：指金融管理當(dāng)局通過規(guī)定法定資本比率，來約束和控制銀行資產(chǎn)的隨意擴(kuò)張（股本倍數(shù)）。宏觀調(diào)控功能：實(shí)施巴塞爾協(xié)議后，由于銀行對(duì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度極為敏感，其信貸行為對(duì)貨幣政策的傳

24、導(dǎo)產(chǎn)生影響。第2節(jié) 銀行的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的確定1、 確定資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的基本原則目的：使銀行資本規(guī)模適度且結(jié)構(gòu)合理，既與銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配（不能太少），也與銀行謀求利潤最大化（不能太多）的經(jīng)營目標(biāo)相協(xié)調(diào)。（資本充足率能夠反映商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)，也是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行施加外部約束的一個(gè)重要工具）。資本充足率衡量方法：總量法：1. 資本/總存款 >10% （1914年起-40年代）優(yōu)點(diǎn)：簡單、明了。缺點(diǎn)：沒有考慮到銀行損失主要來之于資產(chǎn)運(yùn)用方面。2. 資本/總資產(chǎn) > 7% （1942-48年，與其它指標(biāo)并存至今）優(yōu)點(diǎn)：簡單、明了，考慮了銀行資本與資產(chǎn)運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)

25、系。缺點(diǎn)；忽略了資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)的差異。3. 資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)> 20%16.7% （48-52年） 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=總資產(chǎn)-現(xiàn)金資產(chǎn)-同業(yè)拆借-政府證券 優(yōu)點(diǎn)：考慮了資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)，便于操作。缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的劃分過于粗略， 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)測算的精確度不高。風(fēng)險(xiǎn)分類比率法：1.紐約聯(lián)儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分類法的適量資本要求（分為六類）（1）無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) (riskless assets) x 0%（2）低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)(minimum-risk assets) x 5%（3）組合資產(chǎn) （portfolio assets) x 12%（4）次級(jí)資產(chǎn) （substandard assets) x 20%（5）可疑資產(chǎn) (doubtf

26、ul assets) x 50%（6）固定資產(chǎn)和損失資產(chǎn)（fixed & lost assets) x100%優(yōu)點(diǎn)：對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)劃分比較精確缺點(diǎn)：沒有考慮表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，也沒有統(tǒng)一的資本比率要求2. 巴塞爾協(xié)議資本要求1）巴塞爾協(xié)議I（1988）的基本內(nèi)容資本定義：資本構(gòu)成分兩個(gè)層次，核心資本和次級(jí)資本。 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的測定：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)= 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)相應(yīng)項(xiàng)目資產(chǎn)額 x相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)= 表外資產(chǎn)x信用轉(zhuǎn)換系數(shù)x 表內(nèi)相應(yīng)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。 統(tǒng)一最低資本比率標(biāo)準(zhǔn)：核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 4% 總資本比率=（核心資本+次級(jí)資本）/風(fēng)

27、險(xiǎn)資產(chǎn) 8% 優(yōu)點(diǎn)：銀行資本與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格對(duì)應(yīng)，測量具有可行性缺點(diǎn)：1.風(fēng)險(xiǎn)檔次檔次劃分不夠細(xì)致和合理，導(dǎo)致資本與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)缺乏合理性（如，對(duì)私營公司貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重都為100%，打擊了銀行向私營企業(yè)貸款的積極性） 2.對(duì)所有OECD成員國政府債券都規(guī)定0%權(quán)重，無需資本金準(zhǔn)備。而這些國家中如希臘、土耳其、墨西哥擁有不可低估的國家風(fēng)險(xiǎn)（將風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)雙重化，扭曲風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的客觀基礎(chǔ)） 3、忽略了大規(guī)模資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)抵消作用 4、隨著銀行更多的進(jìn)入資本市場，沒有考慮其他風(fēng)險(xiǎn) 2）巴塞爾資本協(xié)議 II(2001，2003，2004年) 新資本協(xié)議包括互為補(bǔ)充的三大支柱：最低資本要求、金融監(jiān)管和市場約束。

28、范圍擴(kuò)大到以銀行業(yè)為主的銀行集團(tuán)持股公司。 最低資本充足率仍為8%在衡量資本充足率時(shí)引入了操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法有：標(biāo)準(zhǔn)法、初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法（Internal Rating Based-IRB）操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量提出三個(gè)處理方案：基本指標(biāo)法（收入比例法），標(biāo)準(zhǔn)法，內(nèi)部計(jì)量法3）危機(jī)反思后2010年巴塞爾協(xié)議的修改（巴塞爾協(xié)議III） 在2008年爆發(fā)金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)后，金融業(yè)反思了巴塞爾協(xié)議，2010年提出巴III，其主要修改如下：跨境實(shí)施。在跨境實(shí)施中，國際銀行母行必須與東道國監(jiān)管當(dāng)局密切配合；適用范圍。不強(qiáng)求新興國家均實(shí)施巴塞爾協(xié)議，也不對(duì)發(fā)達(dá)國家所有銀行有強(qiáng)

29、制性要求；在框架的復(fù)雜性和適用性之間尋找找平衡。這種權(quán)衡反映了監(jiān)管政策在簡單性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性之間的平衡；在模型中，通過系數(shù)調(diào)整降低中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的占用；資本金構(gòu)成和比率，包括核心資本的比例調(diào)整、資本緩沖、時(shí)間要求。巴III資本分類：一級(jí)核心資本、一級(jí)資本、總資本。 巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因：跨國銀行業(yè)務(wù)范圍加速擴(kuò)展 跨國銀行業(yè)務(wù)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)增大 國際銀行的不公平競爭 跨國監(jiān)管2、 滿足資本充足率要求的策略 分子策略：即銀行針對(duì)巴塞爾協(xié)議的資本界定，增加資本總量或是調(diào)整資本結(jié)構(gòu)。 核心資本增加：增值擴(kuò)股（受到的外部約束大） 增加收益留存（關(guān)鍵在于是否有收益） 附屬資本增加：發(fā)行長期次級(jí)債券分母策略：

30、即銀行減少風(fēng)險(xiǎn)暴露，以提高資本充足率。（高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 資產(chǎn)轉(zhuǎn)變、投資與貸款之間的轉(zhuǎn)化、資產(chǎn)證券化） 1.壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模：通過主動(dòng)放慢資產(chǎn)擴(kuò)張速度，銷售部分高風(fēng)險(xiǎn)或市場價(jià)值較高的金融資產(chǎn)，來壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模。 2.調(diào)整銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)：銀行在資產(chǎn)規(guī)模不變情況下，增加的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的品種，調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，從而達(dá)到縮小分母風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的目的。 3.組合技術(shù)的運(yùn)用：運(yùn)用資產(chǎn)組合技術(shù)，通過對(duì)各類資產(chǎn)內(nèi)組合的調(diào)整，以及各類資產(chǎn)之間組合的調(diào)整，降低風(fēng)險(xiǎn)值，或降低總風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)值。監(jiān)管套利：通過注冊地轉(zhuǎn)換、金融產(chǎn)品異地銷售等途徑，從監(jiān)管要求較高的市場轉(zhuǎn)移到監(jiān)管要求較低的市場，從而全部或者部分地規(guī)避監(jiān)管牟取

31、超額利益的行為。第3節(jié) ：銀行的資本計(jì)劃與資本來源資本增資計(jì)劃和步驟： 1、以銀行商業(yè)發(fā)展的計(jì)劃和監(jiān)管部門要求為基礎(chǔ)來估算資本需求量 2、分析內(nèi)源融資的最大可能 3、評(píng)價(jià)各種外源資本渠道和利弊4、 確定合理的籌資組合和安排內(nèi)源資本策略：指銀行完全通過增加利潤留成和內(nèi)部積累來充實(shí)資本金的融資策略 優(yōu)點(diǎn)：是最低成本的資本金來源缺點(diǎn)：受資產(chǎn)利潤率、股東分紅要求壓力和自身規(guī)模的制約外源資本策略： 1.發(fā)行股票 優(yōu)點(diǎn)：永久性的，高度穩(wěn)定的資金來源。成本支付具有一定的可控性 缺點(diǎn)：控股格局易發(fā)生改變-有時(shí)涉及國家安全；導(dǎo)致公司管理層巨大變動(dòng)； 原股東利益被稀釋；來自于股東的成本壓力較大； 成本高（財(cái)務(wù)成本

32、和交易成本或委托代理的監(jiān)督成本-契約特征） 股票成本率=股東要求分紅率/（1-邊際稅率） 2.發(fā)行債務(wù)資本 優(yōu)點(diǎn)：利息支付在稅前發(fā)生，財(cái)務(wù)成本較低； 股東控股格局不變 缺點(diǎn):本息償還具有強(qiáng)制性，存在流動(dòng)性壓力；銀行的損失不能以債務(wù)資本來抵消； 高財(cái)務(wù)杠率導(dǎo)致股東收益率不穩(wěn)定三.分母選擇 1.壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模 通過主動(dòng)放慢資產(chǎn)擴(kuò)張速度，銷售部分高風(fēng)險(xiǎn)或市場價(jià)值較高的金融資產(chǎn)，來壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模。 2.調(diào)整銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 銀行在資產(chǎn)規(guī)模不變情況下，增加的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的品種，調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，從而達(dá)到縮小分母風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的目的 3.組合技術(shù)的運(yùn)用運(yùn)用資產(chǎn)組合技術(shù)，通過對(duì)各類資產(chǎn)內(nèi)組合的調(diào)整，以及各類資產(chǎn)之間

33、組合的調(diào)整，降低風(fēng)險(xiǎn)值，或降低總風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)值。第五章 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理第一節(jié) 存款管理與個(gè)人理財(cái)一、存款業(yè)務(wù)的品種（一）交易賬戶概念：客戶出于交易目的而開立的支票賬戶，允許存款人直接提款，或者是通過開通支票、匯票以及電話指令等方式進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，銀行在得到客戶或者客戶指定的第三人的付款要求是立即支付。1.活期存款賬戶概念：是有個(gè)人、企業(yè)或者政府部門持有的無息支票賬戶，存款人可以隨時(shí)支取現(xiàn)金或者使用支票進(jìn)行支付，無需事先通知銀行。銀行允許符合條件的客戶超出其存款金額簽發(fā)支票，即可進(jìn)行透支。2.可轉(zhuǎn)讓支付指令賬戶實(shí)際上是一種復(fù)習(xí)的活期存款賬戶?？蛻艨梢噪S時(shí)開出支付指令書、支付指令經(jīng)背書后轉(zhuǎn)讓，銀行將滿足客

34、戶提款或?qū)Φ谌哌M(jìn)行支付的需要，因而該賬戶實(shí)際具有支票賬戶的功能，但可取得利息收入。3.超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付指令賬戶該賬戶對(duì)簽發(fā)可支付指令無限制，法定最低存款余額為2500美元。該賬戶要繳納法定存款準(zhǔn)備金，且可以頻繁支付款項(xiàng)，成本較高，因而利率低于貨幣市場存款利率。4.貨幣市場存款賬戶是美國商業(yè)銀行為了應(yīng)對(duì)來自貨幣市場基金的競爭而開發(fā)出的存款品種。目前此賬戶已經(jīng)沒有法定最低存款平均余額的限制。并且對(duì)存戶身份無限制。5.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶規(guī)定存款人可以在銀行開立兩個(gè)賬戶，即有息的儲(chǔ)蓄賬戶和無息的支票賬戶。兼有活期賬戶和儲(chǔ)蓄賬戶的雙重優(yōu)點(diǎn)，既可以利用活期賬戶 開出支票對(duì)外支付，又可以利用儲(chǔ)蓄賬戶獲得利息。

35、（二）儲(chǔ)蓄存款主要是為了個(gè)人和非贏利機(jī)構(gòu)開設(shè)的賬戶，分為活期儲(chǔ)蓄存款和定期儲(chǔ)蓄存款。定期儲(chǔ)蓄存款和活期儲(chǔ)蓄存款的主要區(qū)別是前者以居民和非贏利機(jī)構(gòu)為服務(wù)對(duì)象，后者以廠商為服務(wù)對(duì)象。（三）定期存款是銀行與客戶事先約定存款期限并且支付利息的存款。定期存款的最短期限是7天，通常是3個(gè)月、6個(gè)月、1年，也有3年、5年甚至更長時(shí)期的。定期存款如果提前提取銀行會(huì)處以罰息。二、存款管理的概念及其發(fā)展階段（一）存款為本管理理念階段這一階段在20世紀(jì)3070年代，在銀行業(yè)經(jīng)歷的時(shí)間最長。核心思想和經(jīng)營手段：1.存款是銀行經(jīng)營的最重要的基礎(chǔ)。2.存款者處于相對(duì)主動(dòng)的地位，而銀行處于相對(duì)被動(dòng)的地位。3.銀行在爭取存款

36、中能做到的是：考慮網(wǎng)點(diǎn)布局和設(shè)置的便利性，盡可能多的對(duì)客戶提供良好的服務(wù)。4.流動(dòng)性和穩(wěn)健性是銀行經(jīng)營管理內(nèi)在的要求。（二）購買負(fù)債管理理念階段主要發(fā)生在20世紀(jì)7080年代末。核心思想和經(jīng)營手段：1.銀行可以通過主動(dòng)性負(fù)債來獲取資金，并借此改變銀行資金配置管理模式?；蛸徺I資金來支持銀行資金的擴(kuò)張和流動(dòng)性。2. 通過將資金變?yōu)橘徺I對(duì)象，銀行購買資金的范圍是十分廣泛的。3. 通過間接和直接提高各類負(fù)債產(chǎn)品的價(jià)格，是實(shí)現(xiàn)購買資金的主要手段。4.盈利能力和信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營管理的重心。（三）負(fù)債營銷管理理念階段在20世紀(jì)90年代中后期，將這一理念引入銀行的存款管理并迅速得到推廣。主要環(huán)節(jié)：1.市場機(jī)

37、會(huì)分析2.市場細(xì)分3.運(yùn)用4Ps（營銷組合），有針對(duì)性和高效率的完成對(duì)潛在存款人從選擇、生產(chǎn)到銷售的全過程。4.售后服務(wù)、信息反饋。（四）財(cái)富管理理念階段21世紀(jì)初，財(cái)富管理是金融服務(wù)業(yè)中成長最快的部分。定義和含義：廣義：財(cái)富管理主要是為個(gè)人及其家庭提供的金融服務(wù)。狹義：財(cái)富管理是向富?？蛻籼峁┑慕鹑诜?wù)。出現(xiàn)的動(dòng)因：1.經(jīng)濟(jì)的增長2.個(gè)人收入的增加3.資產(chǎn)價(jià)格的上升4.富裕階層的形成和收入分布差距的拉大5.人口因素6.混業(yè)經(jīng)營與金融品種多元化三、存款增長的環(huán)境和穩(wěn)定性分析（一）存款增長環(huán)境分析1.趨勢性因素2.季節(jié)性因素3.周期性因素4.臨時(shí)性因素5.市場價(jià)格因素（二）存款增長穩(wěn)定性分析1.

38、平均余額2.核心存款3.非核心存款四、個(gè)人金融或理財(cái)管理（一）個(gè)人金融與存款管理個(gè)人金融也稱個(gè)人理財(cái)，是銀行針對(duì)個(gè)人金融需求而推出的專業(yè)化服務(wù)。在這里，存款不僅是客戶的服務(wù)需求，還是一種投資需求。（二）、個(gè)人金融或理財(cái)?shù)奶卣鱾€(gè)人理財(cái)不僅僅是存款管理，它同時(shí)關(guān)注客戶資產(chǎn)負(fù)債表的兩方，為客戶提供財(cái)富的聚集、維持、保存、增值和轉(zhuǎn)移管理等服務(wù)。個(gè)人理財(cái)?shù)奶卣鳎?.服務(wù)的全面性和整體性2.隱私性和深入性3.強(qiáng)調(diào)對(duì)財(cái)富的短期規(guī)劃和代際轉(zhuǎn)換規(guī)劃以及相應(yīng)的非金融的投資咨詢4.為客戶提供各類特定目的的投資操作、財(cái)產(chǎn)保存或財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移（三）個(gè)人金融或理財(cái)管理的基本業(yè)務(wù)和運(yùn)作模式1.基本任務(wù)2.運(yùn)作模式客戶細(xì)分建立客戶

39、檔案評(píng)估客戶的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和服務(wù)偏好擬定理財(cái)委托建議契約達(dá)成一致與實(shí)施審查和再評(píng)估（四）中小銀行的個(gè)人金融思路和管理富裕是相對(duì)的，個(gè)人金融服務(wù)需求是廣泛的。在中小銀行高端客戶理財(cái)和個(gè)人金融中“長尾理論”的思路非常關(guān)鍵。（五）銀行對(duì)高端客戶理財(cái)與反洗錢的矛盾1.面對(duì)洗錢的脆弱性主要原因：私人銀行是客戶利益的維護(hù)者客戶的強(qiáng)大謹(jǐn)慎和保密的文化競爭和利益的要求2.不可觸及的監(jiān)管和行業(yè)自律底線著名的反洗錢國際公約和組織附錄：存款保險(xiǎn)制度存款保險(xiǎn)制度是旨在保護(hù)存款者利益、維持金融體系穩(wěn)定的一種制度安排，它要求接受存款的金融機(jī)構(gòu)為其吸收的存款想存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)投保機(jī)構(gòu)發(fā)生危機(jī)無力支付存款時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

40、向其提供財(cái)務(wù)援助或直接對(duì)存款者予以補(bǔ)償。1. 存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)2.存款保險(xiǎn)的參加原則3.存款保險(xiǎn)的承包范圍 4.保險(xiǎn)基金的籌集方式5.保險(xiǎn)費(fèi)率的設(shè)置6.存款保險(xiǎn)的額度第二節(jié)一、借款管理借款對(duì)銀行的意義規(guī)避嚴(yán)格的存款利率上限限制不許交納存款準(zhǔn)備金和存款保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)債管理更具主動(dòng)性和靈活性：可以根據(jù)實(shí)際需要合理控制借款規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)；可以自行確定借入資金的運(yùn)用及償還計(jì)劃；突破了銀行現(xiàn)有存貸關(guān)系的束縛，籌資范圍更加廣泛。二、借款的種類短期存款-貨幣市場1. 同業(yè)拆借商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的臨時(shí)借貸行為。三種類型：隔夜拆借；指定日拆借；續(xù)期拆借根據(jù)有無擔(dān)保分為：信用拆借；有擔(dān)保拆借利率：借貸雙方根據(jù)

41、市場資金供求狀況、拆解者信譽(yù)和實(shí)力、拆借期限自行協(xié)商決定2. 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)當(dāng)銀行資金緊張，周轉(zhuǎn)發(fā)生困難時(shí)，可將已經(jīng)貼現(xiàn)但尚未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給另一金融機(jī)構(gòu)，要求給予轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。期限：最長不得超過6個(gè)月利率：雙方自由協(xié)定3. 向中央銀行借款（1） 直接借款：商業(yè)銀行可以將自己持有的票據(jù)、政府債券等作為抵押品向中央銀行申請信用貸款；三種類型：年度借款；季度借款；頭寸借款（2） 再貼現(xiàn)：商業(yè)銀行將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)向中央銀行轉(zhuǎn)讓，從而獲得資金融通的行為。4. 回購協(xié)議銀行可以將其擁有的高流動(dòng)性證券暫時(shí)出售給其它金融機(jī)構(gòu)、中央銀行、工商企業(yè)或政府。回購利率：取決于抵押品的品質(zhì)、回購期限、交割方式等，一般低于無

42、擔(dān)保同業(yè)拆借利率期限：隔夜回購/隔期回購/自動(dòng)展期的可續(xù)協(xié)議5. 大額可轉(zhuǎn)讓存單（也成為定期存單、可轉(zhuǎn)讓定期存單）是銀行發(fā)行的記載了固定金額、期限和利率、并可轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證，由美國花旗銀行首創(chuàng)。6. 商業(yè)票據(jù)信譽(yù)良好的工商企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的短期期票7. 歐洲貨幣市場借款跨國銀行的總行與海外分行之間的借貸活動(dòng)是溝通國內(nèi)資金市場與歐洲貨幣商場的重要渠道。期限：短可一天，常可一年，一般為7天到3個(gè)月利率：交易雙方根據(jù)libor為基準(zhǔn)具體商定交易方式：電話/電傳即可完成，一般不簽署書面合同，也無需提供擔(dān)保品。長期借款資本市場8.發(fā)行金融債券兩種類型：資本性金融債券（求償權(quán)次于存款人）；一般性金融

43、債券利率：根據(jù)債券市場資金松緊、借款銀行信譽(yù)、債券發(fā)行總額、幣別以及期限而定。一般低于同類企業(yè)債券利率發(fā)行：一般要經(jīng)過專門的信用評(píng)級(jí)，對(duì)發(fā)行者的償還能力做出評(píng)價(jià)，為債券投資者提供參考。同一發(fā)行者發(fā)行的不同債券等級(jí)不一定相同。三、借款風(fēng)險(xiǎn)與成本及管理策略風(fēng)險(xiǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，較高的利率成本，信貸可得性風(fēng)險(xiǎn)成本：借款利率引起的成本，融資成本（如債券發(fā)行費(fèi)用，包括前端費(fèi)用和期中費(fèi)用）管理策略：1. 確定借款的適度規(guī)模2. 安排合理的借款結(jié)構(gòu)綜合評(píng)估：各種借款來源的相對(duì)成本；借款的風(fēng)險(xiǎn)因素；所需資金的期限長短；法規(guī)限制；借款規(guī)模與銀行信用等級(jí)。 3.銀行在平時(shí)要注重和善于保持與同業(yè)和市場各方的良好關(guān)系，使

44、籌資渠道多樣化并富有彈性。第6章 信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理貸款是指銀行以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣基金提供給借款人使用的一種資金運(yùn)用方式。1. 貸款的分類（一）按貸款對(duì)象劃分： 1. 工商流動(dòng)資金貸款：為滿足工商企業(yè)流動(dòng)資本周轉(zhuǎn)（應(yīng)收帳款、存貨）而發(fā)放的短期貸款 2. 固定資產(chǎn)貸款：為滿足工商企業(yè)購買設(shè)施、擴(kuò)大廠房和生產(chǎn)能力而發(fā)放的長期貸款 3.不動(dòng)產(chǎn)貸款。以不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)為抵押發(fā)放的貸款。包括建筑開發(fā)貸款、住宅抵押貸款等 4.農(nóng)業(yè)貸款。為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期性需要而發(fā)放的短期季節(jié)性貸款 5. 消費(fèi)者貸款。為滿足個(gè)人消費(fèi)者購買汽車、消費(fèi)耐用品、教育消費(fèi)、醫(yī)療保健而發(fā)放的貸款。通?？煞譃榉制诟犊睢⒎欠制诟犊?、

45、信用卡透資等形式，可采用抵押或非抵押 6. 金融機(jī)構(gòu)貸款。為滿足非銀行金融機(jī)構(gòu)頭寸短缺、資金周轉(zhuǎn)需要而發(fā)放的貸款，多采取質(zhì)押形式（2） 按貸款的期限分類1.定期貸款：包括短期貸款、中期貸款和長期貸款2.活期貸款：指沒有預(yù)先約定期限，銀行可以隨時(shí)通知客戶收回，客戶也可隨時(shí)歸還的貸款，又稱通知貸款。3.透支：包括支票存款賬戶透支和信用卡透支，指銀行允許存款人在約定額度內(nèi)超出存款余額簽發(fā)支票或用信用卡進(jìn)行支付，不需要事先通知銀行。4.循環(huán)貸款：是一類特殊的信貸協(xié)議，規(guī)定貸款的最高額度，在一定期限內(nèi)，只要不超過額度，借款者可以隨時(shí)獲得貸款和償還貸款（三）按貸款的保障方式劃分1. 信用貸款: 指銀行僅憑

46、借款人的信譽(yù),無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款2.擔(dān)保類貸款:包括抵押貸款、質(zhì)押貸款、擔(dān)保貸款 （1）抵押貸款： 指債務(wù)人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將其作為對(duì)債務(wù)的擔(dān)保，銀行以此財(cái)產(chǎn)權(quán)為抵押發(fā)放的貸款 （2）質(zhì)押貸款：指銀行以所轉(zhuǎn)移的債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)力為抵押發(fā)放貸款?？捎米髻|(zhì)押的權(quán)利包括各種票據(jù)，有價(jià)證券，商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等 （3）保證或擔(dān)保貸款：指擔(dān)保人作為第三方與銀行簽約，當(dāng)債務(wù)人不能履約時(shí)，有擔(dān)保人履行償還責(zé)任 3.票據(jù)貼現(xiàn)：指銀行在扣除一定的金額后，由銀行預(yù)先支付售貨價(jià)款，買進(jìn)未到期商業(yè)票據(jù)的行為。屬于特殊貸款（四）按利率計(jì)價(jià)方式劃分： 1.固定利率貸款。在貸款契約償還期內(nèi)，利率

47、按約定利率計(jì)價(jià)的貸款 2. 浮動(dòng)利率貸款。在貸款償還期內(nèi)，利率按約定市場基準(zhǔn)利率進(jìn)行調(diào)整的計(jì)價(jià)方式的貸款（5） 按貸款的償還方式劃分1. 一次性償還貸款：借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款本息，短期貸款通常采用這種簡單的還款方式。2. 分期償還貸款：借款人在貸款期限內(nèi)按約定的時(shí)間間隔（如月、季、年）分次償還本金和支付利息。（6） 按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分1. 自營貸款：銀行以合法的方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，由貸款人收集本金和利息，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人自擔(dān)。2. 委托貸款：由政府部門、企業(yè)事業(yè)單位和個(gè)人等委托人提供資金，由銀行（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限和利率等代理發(fā)放

48、、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。（7） 按貸款涉及的地域范圍劃分1. 國內(nèi)貸款2.國際貸款二、信貸特征1.信貸是借貸資金所有權(quán)和使用權(quán)的暫時(shí)分離2.信貸交易具有典型的“信息不對(duì)稱”特性，普遍存在著逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)3.價(jià)格(利率)在信貸供求調(diào)節(jié)中存在局限性三、貸款業(yè)務(wù)的一般程序1. 貸款申請2. 貸款調(diào)查3. 貸款審查4. 貸款審批5. 貸款合同的簽訂與貸款發(fā)放6. 貸款檢查7. 貸款收回4、 貸款信用分析（1） 企業(yè)信用分析5C原則1.品德( character) 指借款人的誠實(shí)性和正常還貸意愿2.能力(capacity) 指借款人還貸的實(shí)際能力和可能性3.資本(capital) 指借款人的自有

49、財(cái)產(chǎn)價(jià)值，反映借款人的累積財(cái)富和以往盈余信息4.擔(dān)保（ collateral) 指借款人現(xiàn)有的，可用來對(duì)貸款進(jìn)行抵押或質(zhì)押的任何資產(chǎn)5.經(jīng)營情形（condition) 指借款人所處的經(jīng)營環(huán)境6.可持續(xù)性(continuity) 指在一定期限內(nèi)的發(fā)展是否具有連續(xù)性 以及該行業(yè)發(fā)展趨勢(1) 財(cái)務(wù)分析技術(shù)（書上講解較為詳細(xì)，如果不懂大家可以看書）1. 財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率分析是通過在財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)上生成的一組比率，對(duì)借款企業(yè)經(jīng)營狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。這組指標(biāo)具有經(jīng)濟(jì)含義突出，直觀的特點(diǎn)。共分四大類：（一）流動(dòng)性指標(biāo) 衡量企業(yè)對(duì)短期債務(wù)的支付能力 流動(dòng)資產(chǎn) 1.流動(dòng)比率= 流動(dòng)負(fù)債 該指標(biāo)通過企業(yè)短

50、期自償性資產(chǎn)來抵補(bǔ)短期負(fù)債的程度來衡量該企業(yè)對(duì)短期債務(wù)的支付能力 流動(dòng)資產(chǎn)- 存貨2.速動(dòng)比率= 流動(dòng)負(fù)債 該指標(biāo)衡量企業(yè)不依賴存貨的變現(xiàn)而償付短期債務(wù)的能力(2） 效率指標(biāo) 衡量企業(yè)在實(shí)現(xiàn)一定銷售收入的前提下，各類資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率，或各類資產(chǎn)被利用的程度。效率指標(biāo)多用周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)來表示,周轉(zhuǎn)率表示某項(xiàng)資產(chǎn)在實(shí)現(xiàn)一定銷售量下，一年內(nèi)周轉(zhuǎn)的頻率或次數(shù)；周轉(zhuǎn)天數(shù)是周轉(zhuǎn)率時(shí)間的表現(xiàn)，及某項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)一次所需要的時(shí)間。兩者為倒數(shù)關(guān)系： 365 365 周轉(zhuǎn)天數(shù) = 或 周轉(zhuǎn)率= 周轉(zhuǎn)率 周轉(zhuǎn)天數(shù) 凈銷售又有：某項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 某項(xiàng)資產(chǎn)平均余額 某項(xiàng)資產(chǎn)平均余額或：某項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)= 日均凈銷售 凈銷售

51、1. 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率= 應(yīng)收帳款平均余額 該指標(biāo)反映應(yīng)收帳款在年度內(nèi)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金收入的速度 產(chǎn)品銷售成本2. 存貨周轉(zhuǎn)率= （ Inventory） 平均存貨余額 該指標(biāo)反映存貨轉(zhuǎn)換為銷售收入和應(yīng)收帳款的速度，以及生產(chǎn)管理和存貨管理的水平 凈銷售3. 流動(dòng)資本周轉(zhuǎn)率= （ Working Capital） 流動(dòng)資本平均余額該指標(biāo)用來衡量企業(yè)流動(dòng)資本支撐銷售的適量性和效率 凈銷售4. 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = （Fixed Assets） 固定資產(chǎn)平均余額 該指標(biāo)用來反映企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的利用效率 凈銷售5. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = （ Total Assets） 總資產(chǎn)平均余額 該指標(biāo)反映企業(yè)全部資產(chǎn)的配置狀況和利用效率（三）杠桿率指標(biāo) （Leverage） 這類該指標(biāo)反映企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)和對(duì)其進(jìn)一步融資風(fēng)險(xiǎn) 總債務(wù) 自有資本 總資產(chǎn)1.債務(wù)比率= ；資本率= ；股本乘數(shù)= 總資產(chǎn) 總資產(chǎn) 自有資本 利稅前的收入2.利息保障倍數(shù) (Time-interest earned) = 本期總利息支付 該指標(biāo)反映企業(yè)用自身收入償還利息的能力 （四）盈利性指標(biāo) Profitability 這類指標(biāo)反映企業(yè)管理人員運(yùn)用企業(yè)資源獲取利潤的能力 稅后凈利潤1