特色兒童教育項(xiàng)目可行性報(bào)告之財(cái)務(wù)預(yù)算部分

1、海天顥投資咨詢有限公司特色兒童教育項(xiàng)目,針對運(yùn)營市場開發(fā)有目標(biāo)收入可行性報(bào)告之財(cái)務(wù)預(yù)算部分本預(yù)算原則是按照實(shí)際運(yùn)營各項(xiàng)收支狀況而出具的真實(shí)可行性報(bào)告參考要求，并對財(cái)務(wù)支出有指導(dǎo)性意見和參考價(jià)值,同時(shí)針對各部門預(yù)算操作有制約力上海天顥投資咨詢有限公司特色兒童教育項(xiàng)目組，后文簡稱項(xiàng)目組，針對目前兒童特色教育市場的空 白點(diǎn)，引進(jìn)國際教育品牌， （受教人群年齡跨度為 0-13 歲），獲得其全中國的代理權(quán)。項(xiàng)目組將根據(jù)品牌課程的自身特點(diǎn)將其本地化，市場化，同時(shí)品牌的再包裝，通過各種途經(jīng)拓寬其知 名度，預(yù)計(jì)運(yùn)用 1-2年的時(shí)間，構(gòu)建并運(yùn)營 5 家直營教學(xué)點(diǎn)，后期以加盟連鎖合作辦學(xué)為主要模式，快速并 廣泛的

2、復(fù)制建立以推廣該品牌課程為目的教學(xué)機(jī)構(gòu)。關(guān)于項(xiàng)目投資 項(xiàng)目投資要求： 1500萬元項(xiàng)目投資開支明細(xì)：1. 房租與裝修：1） 天顥科技服務(wù)有限公司房屋 200 平米左右 房屋押金和租金控制： 3萬/ 月 押金 6 萬（2 月房租），租金 18 萬（一期 6個(gè)月房租）裝修 600/平米，即 12 萬共計(jì) 36 萬2）教學(xué)中心房屋押金和租金控制： 12 萬/月押金 24萬（ 2月房租），租金 72萬（一期 6個(gè)月房租）裝修費(fèi)： 1100元/平米*500平米 =550000元共計(jì) 151 萬預(yù)設(shè)教育機(jī)構(gòu)規(guī)模：面積500-600平米;教室5間，每件不小于50平米,接待區(qū)域100平米 其他區(qū)域（3） 空調(diào)

3、費(fèi)：50萬三項(xiàng)合計(jì)237萬2. 設(shè)備與課程體系:（1） 課程引進(jìn)、教玩具等預(yù)計(jì)800萬（2） 辦公設(shè)備100萬合計(jì)500萬3. 教職員工隊(duì)伍建設(shè)投入：220萬元（一年內(nèi)）3個(gè)月內(nèi)初步計(jì)劃員工詳細(xì)如下職位名稱薪水/月人數(shù)同崗位合計(jì)（或部門月總額）社保福利/月（44%）總合計(jì)（月）備注項(xiàng)目主任16000.00116000.00154017540項(xiàng)目組項(xiàng)目副主任12000.00112000.0012000課程教研主任8000.0018000.0012329232主任助理3000130008803880總計(jì)439000365242652職位名稱薪水/月人數(shù)同崗位合計(jì)社保福利/總合計(jì)（月）備注（或部門月

4、總額）月(44%)市場總監(jiān)13000.00113000.00154014540科技公司市場襄理6000.0016000.0012327232品牌公關(guān)6000.0016000.0012327232平面設(shè)計(jì)師3500.0027000.0017608760IT3500135008804380前臺2500125008803380財(cái)務(wù)3500.0013500.008804380總計(jì)41500849549995職位名稱薪水/月人數(shù)同崗位合計(jì)（或社保福利/總合計(jì)（月）備注部門月總額）月(44%)教師6000.00636000528041280教學(xué)機(jī)構(gòu)課程顧問2000.00612000.00528017280

5、前臺200048000. 00352011520出納2500.0012500.008803380.00保潔消毒人員1100.0044400.0012005600合計(jì)2262900.001616079060員工工資福利：工資總額：143400.00/月福利28307.00/月總:171707.00/月全年合計(jì)為：210萬元-220萬元（說明:項(xiàng)目運(yùn)營初期項(xiàng)目組人員到位， 中期科技公司組建后人員逐步到崗， 教學(xué)點(diǎn)成立后教師等逐步到位。根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展情況，后期可能會(huì)有增加性薪資支出）4.其他：130萬元，詳細(xì)如下市場營銷戰(zhàn)略金:80萬元備用金：50萬元個(gè)前為全年測算投入，比如員工工資等，故備用金數(shù)額為

6、偏小的此數(shù)字）二收益項(xiàng)目預(yù)測1. 天顥投資一一權(quán)益金按下屬教學(xué)機(jī)構(gòu)營業(yè)額的 8%收取2. 天顥投資一一品牌使用費(fèi)加盟費(fèi)20-30萬/5年3. 天顥投資一一培訓(xùn)費(fèi)用每所教學(xué)點(diǎn)培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)計(jì)為 10萬元人民幣4. 科技服務(wù)一一辦學(xué)盈利營運(yùn)初期已直營辦學(xué)及合作辦學(xué)為主,兒童教育機(jī)構(gòu)按每周運(yùn)營 6天，滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)為8個(gè)課時(shí)段，每課時(shí)平均接納 10位兒童，按每位兒童每周上一次課計(jì)算，中心接納兒童的人數(shù)最多為:即，5間教室*10人*8課時(shí)/天*6天=2400人/周即滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)中心會(huì)員數(shù)將達(dá)到2400人。假設(shè)在運(yùn)營3年招生率達(dá)到70%,即2400*70%=1680人。由于兒童教育行業(yè)的特殊性，課時(shí)一般不單獨(dú)出售

7、，或單獨(dú)出售的價(jià)格奇高，當(dāng)顧客群認(rèn)可了教育機(jī)構(gòu)的教育模式、體系和質(zhì)量后，一般會(huì)購買打包課程。打包方式由12課時(shí)一一96課時(shí)不等。我們截取出售中間段48課時(shí)段為例。（48課時(shí)段將在2年消耗完）單次課時(shí)費(fèi)用*48課時(shí)，即140元/課時(shí)*48課時(shí)=6720元/人6720元/人 *1680人=1128萬即3年總營業(yè)額為1128萬，除去3年運(yùn)營成本，按每月 20萬計(jì)算，共36個(gè)月，即360萬；再除去前期投資200萬，即每年設(shè)備更新 10萬，即220萬。1128萬-360萬-220萬=568萬* 3年=189萬/年，即平均每年盈利 189萬。F表為預(yù)期的招生進(jìn)度及收益，每月以3%速度擴(kuò)大生源，營運(yùn)初期的收

8、入預(yù)計(jì)已高于每月營運(yùn)成本,據(jù)預(yù)測運(yùn)營8個(gè)月即可收回籠前期投資，除去每月運(yùn)營成本外，盈利24萬元左右。持續(xù)運(yùn)營二年，招生比330萬左右。例至70%左右，年?duì)I業(yè)額在580萬左右，除去營運(yùn)成本等開支，可預(yù)期的盈利在每年?duì)I運(yùn)進(jìn)度預(yù)算如下:初始投資（萬）年運(yùn)營成本招生學(xué)生總新增學(xué)業(yè)績預(yù)備注（萬）比例人數(shù)生人數(shù)估（萬）準(zhǔn)備期200首月20*8 月=1603%727248次月6%1447248第三月9%2167248第四月12%2887248第五月15%3607248第六月18%4327248第七月21%5047248第八月24%5767248階段小計(jì)360384盈余24萬第9-十二月20*4 月=8036

9、%864288192盈余112萬次年設(shè)備更新1020*12 月=24072%1728864580盈余330萬注：初始投入包括教學(xué)點(diǎn)半年租金、裝修、硬件，教玩具及辦公設(shè)備等，每月營運(yùn)成本包含人工,市場開拓，耗材，水電、通訊等一切可能在日常運(yùn)營中牽涉到的成本。三 項(xiàng)目收益預(yù)測報(bào)表1.下表是以直營店為主的收益預(yù)期項(xiàng)目項(xiàng)目初始營運(yùn)成預(yù)計(jì)教學(xué)新增教學(xué)原有教學(xué)新增教學(xué)點(diǎn)備注時(shí)間、投資（萬）本（萬）點(diǎn)數(shù)量點(diǎn)數(shù)量點(diǎn)收入收入（萬）準(zhǔn)備期1000第一年2041-31-3224按2家計(jì)算第二年20452-4660336按3家計(jì)算第三年2041051650權(quán)益金，新增教學(xué)點(diǎn)以加盟加盟費(fèi)等或合作辦學(xué)為主合計(jì)1612 萬

10、101029702.權(quán)益金按每家合作或加盟教學(xué)點(diǎn)第一年招收800學(xué)生計(jì)算800 人/ 家 *5 家 *6720 元/ 人 *8%=215 萬3.品牌使用費(fèi)20萬/家*5=100萬4. 培訓(xùn)費(fèi)10萬/家*5=50萬項(xiàng)目運(yùn)作3年總收益為：3335萬左右注：初始投資包括:1. 課程引進(jìn)2. 加盟、營運(yùn)系統(tǒng)的建立3. 公司裝修及租金營運(yùn)成本包括:人工10萬/月*12=120萬/年2.市場開拓 3萬/月*12=36萬/年3.公司內(nèi)部應(yīng)用系統(tǒng)3萬/月*12=36萬/年4.耗材，水電、通訊等一切可能在日常運(yùn)營中牽涉到的成本等。1萬/月*12=12萬/年回報(bào)周期由上表可見，隨著直營教學(xué)點(diǎn)的順利運(yùn)營而打造的良好品牌效應(yīng)及經(jīng)濟(jì)效益，第一年即可達(dá)到收支平衡,第二年即可收回前期投資，同時(shí)項(xiàng)目的成功運(yùn)作必將吸引一批投資者或創(chuàng)業(yè)者尋求合作機(jī)會(huì)，第三年起開設(shè)加盟或合作辦學(xué)的平臺，公司的盈利增長點(diǎn)除了原有直營教學(xué)點(diǎn)外新增長權(quán)益金、培訓(xùn)費(fèi)及品牌使用費(fèi)等，預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)前期投入100%的回報(bào)。同時(shí)加盟與合作辦學(xué)模式也將成為后續(xù)市場衍生、發(fā)展和產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的主要推動(dòng)力，該經(jīng)營模式將以每年倍增的速度向全國市場延伸，包括上海以外的一線城市及二、三線城市，后期的經(jīng)濟(jì)效益將更為樂觀。同時(shí)公司將貫徹嚴(yán)格管理直營教學(xué)點(diǎn)，為加盟商和合作辦學(xué)提供良好的服務(wù)和幫助的經(jīng)營思路，以確保優(yōu)質(zhì)教學(xué)，貼心服務(wù)的原則，