會計電算化賬套練習題用友t3

1、會計電算化練習賬套2017.12.15 昊天公司1系統(tǒng)管理資料(1)操作員及權限編號姓名口令權限501張一1賬套主管502劉忻2總賬系統(tǒng)全部權限503毛鑫3出納簽字；現(xiàn)金管理(2)賬套資料賬套信息賬套號：555；賬套名稱：昊天賬套；賬套路徑：默認；啟用會計期：2011年1月。單位信息單位名稱：昊天計算機有限公司；單位簡稱：昊天公司；其他信息略。核算類型本位幣代碼：RMB；本位幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：商業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計準則；賬套主管：張一?；A信息有外幣核算；客戶、供應商、存貨不需要分類。分類編碼方案科目編碼方案：4-2-2；結算方式編碼方案：1-1；部門編碼方案為1；其他編碼方

2、案使用系統(tǒng)默認值。數(shù)據(jù)精度使用系統(tǒng)默認值。系統(tǒng)啟用啟用總賬子系統(tǒng)，啟用時間為2011年1月1日。2總賬子系統(tǒng)初始化資料(1)系統(tǒng)參數(shù)出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；可以使用其他系統(tǒng)受控科目；其他選項采用默認值。(2)客戶資料客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱01勝達有限責任公司勝達公司02萬利有限責任公司萬利公司供應商檔案供應商編號供應商名稱供應商簡稱01佳盛有限責任公司佳盛公司02騰信有限責任公司騰信公司部門檔案部門編碼部門名稱1總經(jīng)理辦公室2財務部3市場部外幣及匯率幣符幣名2011年1月1日匯率USD美元6.5結算方式結算方式編碼結算方式名稱1支票11現(xiàn)金支票12轉(zhuǎn)賬支票會計科目(需要增加或修改的

3、會計科目)科目編碼科目名稱屬性設置1001庫存現(xiàn)金現(xiàn)金總賬科目；現(xiàn)金流量科目1002銀行存款銀行總賬科目科目編碼科目名稱屬性設置100201工行存款現(xiàn)金流量科目100202中行存款美元核算，現(xiàn)金流量科目1122應收賬款客戶往來140501臺式機14050101戴爾臺式機數(shù)量核算，單位“臺”14050102聯(lián)想臺式機數(shù)量核算，單位“臺”140502筆記本14050201戴爾筆記本數(shù)量核算，單位“臺”14050202聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺”2202應付賬款供應商往來221101工資221102社會保險費221103住房公積金222101應交增值稅22210101進項稅額22210102轉(zhuǎn)出未

4、交增值稅22210103進項稅額轉(zhuǎn)出22210104銷項稅額222102應交企業(yè)所得稅222103未交增值稅222104代扣代繳個人所得稅410401提取法定盈余公積410402分配利潤410403未分配利潤600101臺式機60010101戴爾臺式機數(shù)量核算，單位“臺”60010102聯(lián)想臺式機數(shù)量核算，單位“臺”600102筆記本科目編碼科目名稱屬性設置60010201戴爾筆記本數(shù)量核算，單位“臺”60010202聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺”640101臺式機64010101戴爾臺式機數(shù)量核算，單位“臺”64010102聯(lián)想臺式機數(shù)量核算，單位“臺”640102筆記本64010201戴爾

5、筆記本數(shù)量核算，單位“臺”64010202聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺”6602管理費用部門核算，項目核算671101固定資產(chǎn)報廢損失671102贊助支出憑證類型憑證類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,1002項目檔案項目大類項目大類名稱項目類型項目級次管理費用普通項目1項目分類分類編碼分類名稱1職工薪酬2其他項目目錄項目編號項目名稱是否結算所屬分類01工資102社會保險費1項目編號項目名稱是否結算所屬分類03住房公積金104折舊費205報刊雜志費206業(yè)務招待費2(3)總賬系統(tǒng)期初余額賬戶余額會計科目余額方向期初余

6、額庫存現(xiàn)金借100 000銀行存款/工行存款借1 000 000銀行存款/中行姐100 000美元 650 000應收賬款借200 000固定資產(chǎn)借5 000 000累計折舊貸650 000應付賬款貸200 000實收資本貸5 000 000利潤分配/未分配利潤貸1 100 000輔助賬余額應收賬款日期憑證號客戶摘要方向余額2010-12-20轉(zhuǎn)-120勝達公司銷售應收款借100 0002010-12-30轉(zhuǎn)-150萬利公司銷售應收款借100 000應付賬款日期憑證號供應商摘要方向余額2010-12-15轉(zhuǎn)-100佳盛公司購貨欠款貸100 0002010-12-25轉(zhuǎn)-135騰信公司購貨欠款貸

7、100 0003交易和事項(增值稅一般納稅人，增值稅稅率17%)第1筆：1日，從銀行借入短期借款100 000元并存入工行賬戶，利率6%，按月付息，到期償還本金。(收款憑證) 日期：2011年1月1日 摘要：取得短期借款借：銀行存款/工行存款 100 000(現(xiàn)金流量項目編號18) 貸：短期借款 100 000第2筆：1日，采購戴爾臺式機50臺，不含稅單價3 500元，價稅合計204 750元，款項已通過工行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號zz001，取得增值稅專用發(fā)票，貨物已驗收入庫。(付款憑證) 日期：2011年1月1日 摘要：采購戴爾臺式機借：庫存商品/臺式機/戴爾臺式機(50臺3 500元) 175

8、 000 貸：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz001) 204 750(現(xiàn)金流量項目編號04)第3筆：2日，采購聯(lián)想臺式機50臺，不含稅單價3 600元，價稅合計210 600元，款項已通過工行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號zz002，取得增值稅專用發(fā)票，貨物已驗收入庫。(付款憑證) 日期：2011年1月2日 摘要：采購聯(lián)想臺式機借：庫存商品/臺式機/聯(lián)想臺式機(50臺3 600元)180 000 應交稅費/應交增值稅/進項稅額 30 600 貸：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz002) 210 600(現(xiàn)金流量項目編號04)第4筆：3日，勝達公司用轉(zhuǎn)賬支票償還欠款100 000元，票號zz003，款

9、項已存入工行。(收款憑證) 日期：2011年1月3日 摘要：收回應收賬款借：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz003) 100 000(現(xiàn)金流量項目編號01) 貸：應收賬款(勝達公司) 100 000第5筆：5日，向勝達公司銷售戴爾臺式機45臺，不含稅單價5 380元，價款合計283 257元，尚未收取，已開具增值稅專用發(fā)票。(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年1月5日 摘要：銷售商品借：應收賬款(勝達公司) 283 257 貸：主營業(yè)務收入/臺式機/戴爾臺式機(45臺5 380元) 242 100 應交稅費/應交增值稅/銷項稅額 41 157第6筆：10日，向萬利公司銷售聯(lián)想臺式機45臺，不含稅單

10、價5 450元，價稅合計286 942.5元，款項已通過工行轉(zhuǎn)賬支票收取，票號zz004，已開具增值稅專用發(fā)票。(收款憑證) 日期：2011年1月10日 摘要：銷售商品借：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz004) 286 942.5 (現(xiàn)金流量項目編號01) 貸：主營業(yè)務收入/臺式機/聯(lián)想臺式機(45臺5 450元) 245 250 應交稅費/應交增值稅/銷項稅額 41 692.5第7筆：12日，用工行轉(zhuǎn)賬支票償還騰信公司欠款100 000元，票號zz005。(付款憑證) 日期：2011年1月12日 摘要：償還欠款借：應付賬款(騰信公司) 100 000 貸：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，z

11、z005) 100 000 (現(xiàn)金流量項目編號04)第8筆：15日，從騰信公司分別購進戴爾筆記本和聯(lián)想筆記本各50臺，不含稅單價分別為4 800元和8 100元，價稅合計754 650元，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付50%價稅款，票號zz006，取得增值稅專用發(fā)票，貨物已驗收入庫。(付款憑證) 日期：2011年1月15日 摘要：采購商品借：庫存商品/筆記本/戴爾筆記本(50臺4 800元) 240 000 庫存商品/筆記本/聯(lián)想筆記本(50臺8 100元) 405 000 應交稅費/應交增值稅/進項稅額 109 650 貸：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz006) 377 325 (現(xiàn)金流量項目編碼0

12、4) 應付賬款(騰信公司) 377 325第9筆：18日，由于質(zhì)量問題，勝達公司退回戴爾臺式機1臺，不含稅單價5 380元，價稅合計6 294.6元，開具紅字增值稅專用發(fā)票。(轉(zhuǎn)賬支票) 日期：2011年1月18日 摘要：銷售退回借：應收賬款(勝達公司) -6 294.6 貸：主營業(yè)務收入/臺式機/戴爾臺式機(-1臺5 380元) -5 380 應交稅費/應交增值稅/銷項稅額 -914.6第10筆：18日，銷售戴爾筆記本40臺，不含稅單價7 999元，價稅合374 353.2元，已通過工行轉(zhuǎn)賬支票收取，票號zz007。(收款憑證) 日期：2011年1月18日 摘要：銷售戴爾筆記本借：銀行存款/

13、工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz007) 374 353.2 (現(xiàn)金流量項目編號01) 貸：主營業(yè)務收入/筆記本/戴爾筆記本(40臺7 999元) 319 960 應交稅費/應交增值稅/銷項稅額 54 393.2第11筆：20日，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費10 000元，票號zz008。(付款憑證) 日期：2011年1月20日 摘要：支付廣告費借：銷售費用 10 000 貸：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz008) 10 000 (現(xiàn)金流量項目編號07)第12筆：28日，從工行提取現(xiàn)金2 000元，現(xiàn)金支票xj003。(付款憑證) 日期：2011年1月28日 摘要：提取現(xiàn)金借：庫存現(xiàn)金 2 000 貸

14、：銀行存款/工行存款(現(xiàn)金支票，xj003) 2 000第13筆：30日，總經(jīng)理辦公室訂購某月刊雜志一份，價款100元，已通過現(xiàn)金支付。(付款憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：訂購雜志借：管理費用(總經(jīng)理辦公室/報刊雜志費) 100 貸：庫存現(xiàn)金 100(現(xiàn)金流量項目編號07)第14筆：30日，向萬利公司銷售聯(lián)想筆記本40臺，不含稅單價13 500元，價稅合計631 800元，已通過工行轉(zhuǎn)賬支票收取60%價稅款，票號zz009。(收款憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：銷售聯(lián)想筆記本借：銀行存款/工行存款(轉(zhuǎn)賬支票，zz009) 379 080 (現(xiàn)金流量項目編號01) 應收賬款

15、(萬利公司) 252 720 貸：主營業(yè)務收入/筆記本/聯(lián)想筆記本(40臺13 500元) 540 000 應交稅費/應交增值稅/銷項稅額 91 800第15筆：30日，分配工資費用，其中總經(jīng)理辦公室50 000元，財務部人員50 000元，市場部人員工資50 000元。(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：分配工資借：管理費用(總經(jīng)理辦公室/工資) 50 000 管理費用(財務部/工資) 50 000 銷售費用 50 000 貸：應付職工薪酬/工資 150 000第16筆：30日，計提職工社會保險費和住房公積金，計提比例分別為工資總額的15%和10%。(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年

16、1月30日 摘要：計提保險費和住房公積金借：管理費用(總經(jīng)理辦公室/社會保險費) 7 500 管理費用(財務部/社會保險費) 7 500 銷售費用 12 500 管理費用(總經(jīng)理辦公室/住房公積金) 5 000 管理費用(財務部/住房公積金) 5 000 貸：應付職工薪酬/社會保險費 22 500 應付職工薪酬/住房公積金 15 000第17筆：30日，計提本期折舊，其中總經(jīng)理辦公室6 000元，財務部4 000元。(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：計提折舊借：管理費用(總經(jīng)理辦公室/折舊) 6 000 管理費用(財務部/折舊) 4 000 貸：累計折舊 10 000第18筆：3

17、0日，報廢一項固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原值100 000元，已計提折舊 40 833元。(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：固定資產(chǎn)報廢借：累計折舊 40 833 固定資產(chǎn)清理 59 167 貸：固定資產(chǎn) 100 000(付款憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：固定資產(chǎn)清理費用借：固定資產(chǎn)清理 1 000 貸：庫存現(xiàn)金 1 000(現(xiàn)金流量項目編號10)(收款憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：殘值收入借：庫存現(xiàn)金 5 000(現(xiàn)金流量項目編號10) 貸：固定資產(chǎn)清理 5 000(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：固定資產(chǎn)報廢凈損失借：營業(yè)外支出/固定資產(chǎn)報廢凈損失

18、 55 167 貸：固定資產(chǎn)清理 55 167第19筆：30日，市場部用1臺戴爾筆記本贊助某市大學生計算機競賽，成本價4 800元，市場不含稅售價7 999元。(轉(zhuǎn)賬憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：贊助支出借：營業(yè)外支出/贊助支出 6 159.83 貸：庫存商品/筆記本/戴爾筆記本(1臺4 800元) 4 800 應交稅費/應交增值稅/銷項稅額 1 359.83第20筆：30日，總經(jīng)理報銷招待客戶餐飲費10 000元，用現(xiàn)金支付。(付款憑證) 日期：2011年1月30日 摘要：業(yè)務招待費借：管理費用(總經(jīng)理辦公室/業(yè)務招待費) 10 000 貸：庫存現(xiàn)金 10 000(現(xiàn)金流量項目編號07)第21筆：31日，以工行存款支付本期借款利息500元。(付款憑證) 日期：201