風(fēng)險(xiǎn)及成本控制

1、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理和成本控制項(xiàng)目部成立時(shí)，由系統(tǒng)集成部經(jīng)理和項(xiàng)目經(jīng)理任命風(fēng)險(xiǎn)和成本控制工程師。在工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行有效的組織、實(shí)施、控制、跟蹤、分析和考核等的管理活動(dòng)，以強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理，完善成本管理制度，提高成本核算水平，降低工程成本，是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)、創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益。負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目過(guò)程中的預(yù)算、決算。對(duì)期間的費(fèi)用發(fā)生記錄，做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范。每周向系統(tǒng)集成部經(jīng)理和項(xiàng)目經(jīng)理匯報(bào)項(xiàng)目的費(fèi)用發(fā)生情況。風(fēng)險(xiǎn)和成本控制分為以下幾個(gè)階段：一、工程設(shè)計(jì)主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施項(xiàng)目立項(xiàng)后，能否保證工程質(zhì)量，加快建設(shè)進(jìn)度，節(jié)省工程投資，設(shè)計(jì)工作十分重要。根據(jù)國(guó)家規(guī)定，一般工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)可按初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)

2、計(jì)兩個(gè)階段進(jìn)行，對(duì)于技術(shù)上復(fù)雜、在設(shè)計(jì)時(shí)有一定難度的工程，可以按初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)三個(gè)階段進(jìn)行。1初步設(shè)計(jì)系統(tǒng)集成部接受到銷售部的委托時(shí)，由系統(tǒng)集成部完成項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)，或者委外設(shè)計(jì)。該環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是：（1）銷售人員獲取項(xiàng)目的信息不完全（比如：項(xiàng)目的安裝方式、項(xiàng)目安裝的地點(diǎn)場(chǎng)地情況等等），而導(dǎo)致設(shè)計(jì)的不確定性因素太多從而出現(xiàn)較大的偏差。（2）設(shè)計(jì)人員對(duì)相關(guān)信息資料研究不透徹，初步設(shè)計(jì)出現(xiàn)較大疏漏。（3）設(shè)計(jì)深度不足，造成施工組織不周密、工程質(zhì)量存隱患、投資失控以及投產(chǎn)后運(yùn)行成本過(guò)高等。主要管控措施：（1）系統(tǒng)集成部提供設(shè)計(jì)所需資料的模板，銷售負(fù)責(zé)填寫，安裝模板上的所需信息填寫

3、完成后。系統(tǒng)集成部負(fù)責(zé)提供設(shè)計(jì)方案。否則不予提供。定期系統(tǒng)集成部對(duì)銷售進(jìn)行一定的技術(shù)培訓(xùn)。（2）在1MW以上比較重大的工程設(shè)計(jì)過(guò)程中，系統(tǒng)集成部組織一個(gè)小的會(huì)議，詳細(xì)的討論分析信息材料。然后分工明確針對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)計(jì)，盡量減少由于信息偏差導(dǎo)致的設(shè)計(jì)失誤。（3）特別情況需要委外設(shè)計(jì)的話，委外設(shè)計(jì)引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，盡量采用招標(biāo)方式確定設(shè)計(jì)單位，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)單位。系統(tǒng)集成部協(xié)助設(shè)計(jì)。（4）建立嚴(yán)格的初步設(shè)計(jì)審查和批準(zhǔn)制度，通過(guò)嚴(yán)格的復(fù)核、專家評(píng)議等制度，層層把關(guān)，確保評(píng)審工作質(zhì)量。在初步設(shè)計(jì)審查中，技術(shù)方案是審查的核心和重點(diǎn)，1MW以下的項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)系統(tǒng)集成部經(jīng)理進(jìn)行審閱批準(zhǔn)方

4、可對(duì)外。1MW以上重大技術(shù)方案必須進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析比較。報(bào)系統(tǒng)集成部經(jīng)理審閱，組織設(shè)計(jì)人員共同討論，由系統(tǒng)集成部經(jīng)理批準(zhǔn)方可對(duì)外。（5）關(guān)注初步設(shè)計(jì)規(guī)模是否與可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)一致。若有偏離及時(shí)進(jìn)行修正。（6）對(duì)初步設(shè)計(jì)的方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，有效控制項(xiàng)目的成本。2施工圖設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)主要是通過(guò)圖紙，把設(shè)計(jì)者的意圖和全部設(shè)計(jì)結(jié)果表達(dá)出來(lái)，作為施工建造的依據(jù)。該環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是：（1）概預(yù)算嚴(yán)重脫離實(shí)際，導(dǎo)致項(xiàng)目投資失控；（2）工程設(shè)計(jì)與后續(xù)施工未有效銜接或過(guò)早銜接，導(dǎo)致技術(shù)方案未得到有效落實(shí)，影響工程質(zhì)量，或造成工程變更，發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失。主要管控措施：（1）建立詳細(xì)的概預(yù)算編制與審核

5、制度。概預(yù)算的編制要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、行業(yè)和地方政府有關(guān)建設(shè)和造價(jià)管理的各項(xiàng)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，完整、準(zhǔn)確地反映設(shè)計(jì)內(nèi)容和當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐膬r(jià)格水平。系統(tǒng)集成部應(yīng)當(dāng)組織工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行概預(yù)算的編制，然后報(bào)系統(tǒng)集成部經(jīng)理進(jìn)行初步審核；最后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)最終審核。重點(diǎn)審查編制依據(jù)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、工程量的計(jì)算、定額套用等是否真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。如發(fā)現(xiàn)施工圖預(yù)算如超過(guò)初步設(shè)計(jì)批復(fù)的投資概算規(guī)模，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目概算進(jìn)行修正，并經(jīng)系統(tǒng)集成部經(jīng)理審批。（2）建立嚴(yán)格的施工圖設(shè)計(jì)管理制度和交底制度。在對(duì)施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)行審查時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注施工圖設(shè)計(jì)深度能否滿足全面施工及各類設(shè)備安裝要求，施工圖設(shè)計(jì)質(zhì)量是否符合國(guó)家和行業(yè)規(guī)定，各專業(yè)

6、工種之間是否做到了有效配合等。施工圖設(shè)計(jì)基本完成后，應(yīng)召開(kāi)施工圖會(huì)審會(huì)議，由業(yè)主單位、總包單位、監(jiān)理單位等共同審閱施工圖文件，總包單位應(yīng)進(jìn)行技術(shù)交底，介紹設(shè)計(jì)意圖和技術(shù)要求，及時(shí)溝通問(wèn)題，修改不符合實(shí)際和有錯(cuò)誤的圖紙，會(huì)議應(yīng)形成書(shū)面紀(jì)要。（3）制定嚴(yán)格的設(shè)計(jì)變更管理制度。設(shè)計(jì)單位應(yīng)當(dāng)提供全面、及時(shí)的現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)，避免設(shè)計(jì)與施工相脫節(jié)的現(xiàn)象發(fā)生，減少設(shè)計(jì)變更的發(fā)生。對(duì)確需進(jìn)行的變更，應(yīng)盡量控制在設(shè)計(jì)階段，采用層層審批等方法，以使投資得到有效控制。若在施工后期由于客觀因素導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更，由總包單位向監(jiān)理提供書(shū)面證明材料。經(jīng)監(jiān)理簽字后報(bào)業(yè)主。（4）嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和本單位管理要求執(zhí)行各項(xiàng)設(shè)計(jì)報(bào)批要求，

7、在一般情況下，上一環(huán)節(jié)尚未批準(zhǔn)的，不得進(jìn)入下一環(huán)節(jié)，盡量避免出現(xiàn)邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工的“三邊”現(xiàn)象。（5）特殊情況下可以引入設(shè)計(jì)監(jiān)理，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量。二、工程招標(biāo)、投標(biāo)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施總包單位工程招標(biāo)是指總包單位在總包合同簽訂后，依照法定程序，以公開(kāi)招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)等方式，鼓勵(lì)潛在的投標(biāo)人依據(jù)招標(biāo)文件參與競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)評(píng)標(biāo)擇優(yōu)選定中標(biāo)人的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。實(shí)行招投標(biāo)是提高工程項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)工作公開(kāi)性、公平性、公正性和透明度的重要制度安排，是防范和遏制工程領(lǐng)域商業(yè)賄賂的有效舉措。工程招標(biāo)一般包括招標(biāo)、投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)五個(gè)主要環(huán)節(jié)1招標(biāo)主要管控措施（1）總包單位應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)投標(biāo)法、工程建設(shè)施工招

8、標(biāo)投標(biāo)管理辦法等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，本著公開(kāi)、公正、平等競(jìng)爭(zhēng)的原則，建立健全本單位的招投標(biāo)管理制度，明確應(yīng)當(dāng)進(jìn)行招標(biāo)的工程項(xiàng)目范圍、招標(biāo)方式、招標(biāo)程序，以及投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等各環(huán)節(jié)的管理要求。（2）工程立項(xiàng)后，對(duì)于是否采用招標(biāo)，以及招標(biāo)方式、標(biāo)段劃分等，應(yīng)由分包單位工程管理部門牽頭提出方案，報(bào)經(jīng)總包單位招標(biāo)決策機(jī)構(gòu)集體審議通過(guò)后執(zhí)行。第三，總包單位確需劃分標(biāo)段組織招標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行科學(xué)分析和評(píng)估，提出專業(yè)意見(jiàn)；劃分標(biāo)段時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮項(xiàng)目的專業(yè)要求、管理要求、對(duì)工程投資的影響以及各項(xiàng)工作的銜接，不得違背工程施工組織設(shè)計(jì)和招標(biāo)設(shè)計(jì)方案，將應(yīng)當(dāng)由一個(gè)承包單位完成的工程項(xiàng)目肢解成若干部

9、分發(fā)包給幾個(gè)承包單位。第四，招標(biāo)公告的編制要公開(kāi)、透明，嚴(yán)格根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)確定投標(biāo)人的資格要求，不得根據(jù)“意向中標(biāo)人”的實(shí)際情況確定投標(biāo)人資格要求?？偘鼏挝徊痪邆渥孕姓袠?biāo)能力的，應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。第五，總包單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)決定是否編制標(biāo)底；需要編制標(biāo)底的，標(biāo)底編制過(guò)程和標(biāo)底應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。 2開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)投標(biāo)工作結(jié)束后，總包單位應(yīng)當(dāng)組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)。該環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是：開(kāi)標(biāo)不公開(kāi)、不透明，損害投標(biāo)人利益；評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員缺乏專業(yè)水平，或者總包單位向評(píng)標(biāo)委員會(huì)施加影響，致使評(píng)標(biāo)流于形式；評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員與投標(biāo)人串通作弊，損害招標(biāo)人利益。主要管控措施：第一，開(kāi)標(biāo)過(guò)程應(yīng)

10、邀請(qǐng)所有投標(biāo)人或其代表出席，并委托公證機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查和公證。第二，依法組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)，確保其成員具有較高的職業(yè)道德水平，并具備招標(biāo)項(xiàng)目專業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員名單在中標(biāo)結(jié)果確定前應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員和參與評(píng)標(biāo)的有關(guān)工作人員不得私下接觸投標(biāo)人，不得收受投標(biāo)人任何形式的商業(yè)賄賂。第三，總包單位應(yīng)當(dāng)為保證評(píng)標(biāo)委員會(huì)獨(dú)立、客觀地進(jìn)行評(píng)標(biāo)工作創(chuàng)造良好條件，不得向評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員施加影響，干擾其客觀評(píng)判。第四，評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)在評(píng)標(biāo)報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明每位成員的評(píng)價(jià)意見(jiàn)以及集體評(píng)審結(jié)果，對(duì)于中標(biāo)候選人和落標(biāo)人要分別陳述具體理由。每位成員應(yīng)對(duì)其出具的評(píng)審意見(jiàn)承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。第五，中標(biāo)候選人是1個(gè)以上時(shí)，

11、招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和權(quán)限，由決策機(jī)構(gòu)審議決定中標(biāo)人。3簽訂合同中標(biāo)人確定后，總包單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)同中標(biāo)人訂立書(shū)面合同，雙方不得另行訂立背離招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。應(yīng)特別注意以下幾個(gè)方面。第一，總包單位應(yīng)當(dāng)制定工程合同管理制度，明確各部門在工程合同管理和履行中的職責(zé)，嚴(yán)格按照合同行使權(quán)力和履行義務(wù)。第二，總包工程施工合同、各類分包合同、工程項(xiàng)目施工內(nèi)部承包合同應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家或本總包單位制定的示范文本的內(nèi)容填寫，清楚列明質(zhì)量、進(jìn)度、資金、安全等各項(xiàng)具體標(biāo)準(zhǔn)，有施工圖紙的，施工圖紙是合同的重要附件，與合同具有同等法律效力。第三，總包單位應(yīng)當(dāng)建立合同履行執(zhí)行情況臺(tái)賬，記錄合同的實(shí)際履約情

12、況，并隨時(shí)督促對(duì)方當(dāng)事人及時(shí)履行其義務(wù)，總包單位的履約情況也應(yīng)及時(shí)做好記錄并經(jīng)對(duì)方確認(rèn)。 三、工程建設(shè)工程建設(shè)指的是工程建設(shè)實(shí)施，即施工階段。建設(shè)成本、進(jìn)度和質(zhì)量的具體控制主要就在這一階段。（一）施工質(zhì)量、進(jìn)度和安全的主要管控措施總包單位應(yīng)按設(shè)計(jì)和開(kāi)工前簽訂的合同所確定的工期、進(jìn)度計(jì)劃等相關(guān)要求進(jìn)行施工建設(shè)，并采用科學(xué)規(guī)范的管理方式保證施工質(zhì)量、進(jìn)度和安全。該環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)有：盲目趕進(jìn)度，犧牲質(zhì)量、費(fèi)用目標(biāo)，導(dǎo)致質(zhì)量低劣，費(fèi)用超支；質(zhì)量、安全監(jiān)管不到位，存在質(zhì)量隱患。主要管控措施如下。1.在工程進(jìn)度管控方面：第一，監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)理進(jìn)度控制體系，明確相關(guān)程序、要求和責(zé)任第二，承包單位應(yīng)按

13、合同規(guī)定的工程進(jìn)度編制詳細(xì)的分階段或分項(xiàng)進(jìn)度計(jì)劃，報(bào)送監(jiān)理機(jī)構(gòu)審批后，嚴(yán)格按照進(jìn)度計(jì)劃開(kāi)展工作。制定的進(jìn)度計(jì)劃應(yīng)當(dāng)適合建設(shè)工程的實(shí)際條件和施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，并與承包單位勞動(dòng)力、材料、機(jī)械設(shè)備的供應(yīng)計(jì)劃協(xié)調(diào)一致。確需調(diào)整進(jìn)度的，必須優(yōu)先保證質(zhì)量，并同總包單位、監(jiān)理機(jī)構(gòu)達(dá)成一致意見(jiàn)。第三，承包單位至少應(yīng)按月對(duì)完成投資情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和對(duì)比，工程的實(shí)際進(jìn)度與批準(zhǔn)的合同進(jìn)度計(jì)劃不符時(shí)，承包單位應(yīng)提交修訂合同進(jìn)度計(jì)劃的申請(qǐng)報(bào)告，并附原因分析和相關(guān)措施，報(bào)監(jiān)理機(jī)構(gòu)審批。2.在工程質(zhì)量管控方面：第一，承包單位應(yīng)當(dāng)建立全面的質(zhì)量控制制度，按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和本單位質(zhì)量控制體系進(jìn)行建設(shè)，并在施工前列出重要

14、的質(zhì)量控制點(diǎn)，報(bào)經(jīng)監(jiān)理機(jī)構(gòu)同意后，在此基礎(chǔ)上實(shí)施質(zhì)量預(yù)控。質(zhì)量控制點(diǎn)中的重點(diǎn)控制對(duì)象包括：人的行為，關(guān)鍵過(guò)程、關(guān)鍵操作，施工設(shè)備材料的性能和質(zhì)量，施工技術(shù)參數(shù)，某些工序之間的作業(yè)順序，有些作業(yè)之間的技術(shù)間歇時(shí)間、新工藝、新技術(shù)、新材料的應(yīng)用，對(duì)工程質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的施工方法等。第二，承包單位應(yīng)按合同約定對(duì)材料、工程設(shè)備以及工程的所有部位及其施工工藝進(jìn)行全過(guò)程的質(zhì)量檢查和檢驗(yàn)，定期編制工程質(zhì)量報(bào)表，報(bào)送監(jiān)理機(jī)構(gòu)審查。關(guān)鍵工序作業(yè)人員必須持證上崗。第三，監(jiān)理機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)工程的所有部位及其施工工藝進(jìn)行檢查驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量不符合要求的，應(yīng)當(dāng)要求承包單位立即返工修改，直至符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)為止。對(duì)于主要工序作

15、業(yè)，只有監(jiān)理機(jī)構(gòu)審驗(yàn)后，才能進(jìn)行下道工序。3.在安全建設(shè)管控方面：第一，總包單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)施工單位的安全檢查，并授權(quán)監(jiān)理機(jī)構(gòu)按合同約定的安全工作內(nèi)容監(jiān)督、檢查承包單位安全工作的實(shí)施。此外，總包單位不得對(duì)承包單位、監(jiān)理機(jī)構(gòu)等提出不符合建設(shè)工程安全生產(chǎn)法律、法規(guī)和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的要求，不得壓縮合同約定的工期?？偘鼏挝辉诰幹乒こ谈潘銜r(shí)，應(yīng)當(dāng)確定建設(shè)工程安全作業(yè)環(huán)境及安全施工措施所需費(fèi)用。第二，工程監(jiān)理單位和監(jiān)理工程師應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施監(jiān)理，并對(duì)建設(shè)工程安全生產(chǎn)承擔(dān)監(jiān)理責(zé)任。在實(shí)施監(jiān)理過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)存在安全事故隱患的，應(yīng)當(dāng)要求施工單位整改；情況嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)要求施工單位暫時(shí)停止施工

16、，并及時(shí)報(bào)告總包單位。 第三，承包單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，配備專職安全生產(chǎn)管理人員，依法建立安全生產(chǎn)、文明施工管理制度，細(xì)化各項(xiàng)安全防范措施。承包單位應(yīng)當(dāng)對(duì)所承擔(dān)的建設(shè)工程進(jìn)行定期和專項(xiàng)安全檢查，并做好安全檢查記錄。施工過(guò)程中的造價(jià)控制主要體現(xiàn)在編制資金使用計(jì)劃和工程款結(jié)算方面，可參見(jiàn)“工程價(jià)款結(jié)算”部分。（二）工程物資采購(gòu)的主要管控措施工程物資包括材料和設(shè)備。為了保證項(xiàng)目順利進(jìn)行，需要按照施工進(jìn)度需要，及時(shí)購(gòu)置材料和設(shè)備。材料和設(shè)備采購(gòu)一般占到工程總造價(jià)的60%以上，對(duì)工程投資、進(jìn)度、質(zhì)量等具有重大影響。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：工程物資采購(gòu)過(guò)程控制不力，材料和設(shè)備質(zhì)次價(jià)高，不符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和

17、合同要求，影響工程質(zhì)量和進(jìn)度。第一，重大設(shè)備和大宗材料的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式。第二，對(duì)于由承包單位購(gòu)買的工程物資，總包單位應(yīng)當(dāng)采取必要措施，確保工程物資符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和合同要求。1，在施工合同中，總包單位應(yīng)具體說(shuō)明建筑材料和設(shè)備應(yīng)達(dá)到的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，明確責(zé)任追究方式。2，對(duì)于承包單位提供的重要材料和工程設(shè)備，應(yīng)由監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)，查驗(yàn)材料合格證明和產(chǎn)品合格證書(shū)，一般材料要進(jìn)行抽檢。未經(jīng)監(jiān)理人員簽字，工程物資不得在工程上使用或安裝，不得進(jìn)行下一道工序施工。3，運(yùn)入施工場(chǎng)地的材料、工程設(shè)備，包括備品、備件、安裝專用工器具等，必須專用于合同工程，未經(jīng)監(jiān)理人員同意，承包單位不得運(yùn)出施工場(chǎng)地或挪作他用。（三）

18、工程價(jià)款結(jié)算的主要管控措施總包單位與承包單位之間的工程價(jià)款結(jié)算是建設(shè)期間的一項(xiàng)重要內(nèi)容。該環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是建設(shè)資金使用管理混亂，項(xiàng)目資金不落實(shí)，導(dǎo)致工程進(jìn)度延遲或中斷。第一，總包單位應(yīng)當(dāng)建立完善的工程價(jià)款結(jié)算制度，明確工作流程和職責(zé)權(quán)限劃分，并切實(shí)遵照?qǐng)?zhí)行。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)安排專職的工程財(cái)會(huì)人員，認(rèn)真開(kāi)展工程項(xiàng)目核算與財(cái)務(wù)管理工作。第二，資金籌集和使用應(yīng)與工程進(jìn)度協(xié)調(diào)一致，總包單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目組成（分部、分項(xiàng)工程）結(jié)合時(shí)間進(jìn)度編制資金使用計(jì)劃，作為資產(chǎn)管控和工程價(jià)款結(jié)算的重要依據(jù)。第三，總包單位財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與承包單位和監(jiān)理機(jī)構(gòu)的溝通，準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度，確保財(cái)務(wù)報(bào)表能夠準(zhǔn)確、全面地反映資產(chǎn)價(jià)

19、值，并根據(jù)施工合同約定，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理工程價(jià)款結(jié)算?？偘鼏挝回?cái)會(huì)部門應(yīng)認(rèn)真審核相關(guān)憑證，嚴(yán)格按合同規(guī)定的付款方式付款，既不應(yīng)違規(guī)預(yù)支，也不得無(wú)故拖欠。第四，施工過(guò)程中，如果工程的實(shí)際成本突破了工程項(xiàng)目預(yù)算，總包單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析原因，按照規(guī)定的程序予以處理。（四）工程變更的主要管控措施工程建設(shè)周期通常較長(zhǎng)。在建設(shè)過(guò)程中由于某些情況發(fā)生變化，如總包單位對(duì)工程提出新要求、出現(xiàn)設(shè)計(jì)錯(cuò)誤、外部環(huán)境條件產(chǎn)生變化等，有時(shí)需要對(duì)工程進(jìn)行必要變更。工程變更包括工程量變更、項(xiàng)目?jī)?nèi)容的變更、進(jìn)度計(jì)劃的變更、施工條件的變更等。該環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)場(chǎng)控制不當(dāng)，工程變更頻繁，導(dǎo)致費(fèi)用超支、工期延誤。第一

20、，總包單位要建立嚴(yán)格的工程變更審批制度，嚴(yán)格控制工程變更，確需變更的，要按照規(guī)定程序盡快辦理變更手續(xù)，減少經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)于重大的變更事項(xiàng)，必須經(jīng)總包單位、監(jiān)理機(jī)構(gòu)和承包單位集體商議，同時(shí)嚴(yán)加審核文件，提高審批層級(jí)，依法需報(bào)有關(guān)政府部門審批的，必須取得同意變更的批復(fù)文件。第二，工程變更獲得批準(zhǔn)后，應(yīng)盡快落實(shí)變更設(shè)計(jì)和施工，承包單位應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)全面落實(shí)變更指令。第三，如因人為原因引發(fā)工程變更，如設(shè)計(jì)失誤、施工缺陷等，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事單位和人員的責(zé)任。第四，對(duì)工程變更價(jià)款的支付實(shí)施更為嚴(yán)格的審批制度，變更文件必須齊備，變更工程量的計(jì)算必須經(jīng)過(guò)監(jiān)理機(jī)構(gòu)復(fù)核并簽字確認(rèn)，防止承包單位虛列工程費(fèi)用。四、工程驗(yàn)收

21、管控措施：竣工驗(yàn)收指工程項(xiàng)目竣工后由總包單位會(huì)同設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位以及工程質(zhì)量監(jiān)督部門等，對(duì)該項(xiàng)目是否符合規(guī)劃設(shè)計(jì)要求以及建筑施工和設(shè)備安裝質(zhì)量進(jìn)行全面檢驗(yàn)的過(guò)程?？⒐を?yàn)收環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是：竣工驗(yàn)收不規(guī)范，質(zhì)量檢驗(yàn)把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程存在重大質(zhì)量隱患；虛報(bào)項(xiàng)目投資完成額、虛列建設(shè)成本或者隱匿結(jié)余資金，竣工決算失真；固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，未及時(shí)進(jìn)行估價(jià)、結(jié)轉(zhuǎn)。第一，總包單位應(yīng)當(dāng)健全竣工驗(yàn)收各項(xiàng)管理制度，明確竣工驗(yàn)收的條件、標(biāo)準(zhǔn)、程序、組織管理和責(zé)任追究等。第二，竣工驗(yàn)收必須履行規(guī)定的程序，至少應(yīng)經(jīng)過(guò)承包單位初檢、監(jiān)理機(jī)構(gòu)審核、正式竣工驗(yàn)收三個(gè)程序。正式竣工驗(yàn)收前，根據(jù)合同規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行試運(yùn)行的，應(yīng)當(dāng)由總包單位、監(jiān)理單位和承包單位共同參與試運(yùn)行。試運(yùn)行符合要求的，才能進(jìn)行正式驗(yàn)收。正式驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)當(dāng)組成由總包單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位等組成的驗(yàn)收組，共同審驗(yàn)。重大項(xiàng)目的驗(yàn)收，可吸收相關(guān)方