分析報(bào)表思路

1、分析財(cái)務(wù)報(bào)表的目的和思路應(yīng)該說(shuō)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)情況要了解清楚是可能的。但是，主要的問(wèn)題不在這里。問(wèn)題是企業(yè)是否配合，我們是否有足夠的時(shí)間和精力、是否有必要花費(fèi)足夠的時(shí)間來(lái)查實(shí)。 我們不是審計(jì)師，目的也不同。我們要解決的問(wèn)題是： 如果企業(yè)可以在適當(dāng)?shù)某潭壬峡梢院?我們配合，我們可以花費(fèi)的時(shí)間是2-3天，我們?nèi)绾芜M(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和調(diào)查.，才能發(fā)現(xiàn)有無(wú)重大的虛假？我們?nèi)绾尾拍芑灸馨盐兆∑髽I(yè)的基本情況？進(jìn)一步來(lái)說(shuō)，對(duì)于擔(dān)保公司和銀行信貸人員，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本目標(biāo)是判斷企業(yè)的真實(shí)償債能力。在上述約束條件下，總的思路是:第一步,第二步,通過(guò)閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和償債能力有一個(gè)初步

2、的印象和判斷 通過(guò)把握重點(diǎn)期間比較指標(biāo)分析行業(yè)對(duì)比等方法找出重點(diǎn)和疑點(diǎn)第三步，分析和調(diào)查，是需要首先進(jìn)行分析和判斷并予以高度注意的:以下順藤摸瓜通過(guò)資料對(duì)比帳務(wù)核查實(shí)地查看等方法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性進(jìn)行以進(jìn)一步對(duì)企業(yè)的償債能力作出判斷。 為了對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，擁有不少企業(yè)。從企業(yè)的經(jīng) 使得我們?cè)诜治銎髽I(yè) 對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表的主體必須要搞清楚，即該報(bào)表如法律上是否為一個(gè)主體，實(shí)際上是怎樣一1財(cái)務(wù)報(bào)表的主體，不少企業(yè)建立了比較復(fù)雜的股權(quán)關(guān)系， 營(yíng)和其他角度看，企業(yè)可以在其相關(guān)企業(yè)間進(jìn)行資金調(diào)度與資金安排, 的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)會(huì)遇上比較復(fù)雜的關(guān)系。因此，是哪一個(gè)企業(yè)，其他相關(guān)企業(yè)與該企業(yè)的關(guān)系。 種關(guān)

3、系等，應(yīng)該搞清楚。非合并報(bào)表。一定要搞清楚報(bào)表的口徑， 負(fù)債和損益內(nèi)容。是否存在應(yīng)合并 各年度報(bào)表之間匯表口 或母公司報(bào)表中卻沒(méi)有 應(yīng)該索要合 因而其資金2財(cái)務(wù)報(bào)表的口徑。財(cái)務(wù)報(bào)表分為合并報(bào)表、 搞清報(bào)表是否全面地反映了評(píng)估主體的全部完整的資產(chǎn)、 而未合并的情況，或重復(fù)記帳的情況。 是否存在連續(xù)幾年的報(bào)表中， 徑不統(tǒng)一的問(wèn)題。是否存在集團(tuán)合并報(bào)表卻沒(méi)有包括某些下屬企業(yè)，包括某些投資等的情況。一般來(lái)講，擔(dān)保公司和銀行在對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí),對(duì)于銀行來(lái)講可能這并的財(cái)務(wù)報(bào)表，同時(shí)索要母公司的報(bào)表。 能夠合并的企業(yè)都是企業(yè)可以控制的, 也是可被相互調(diào)動(dòng)的，存在企業(yè)將資金調(diào)度以后逃避銀行債務(wù)的可能。 是目前

4、比較大的風(fēng)險(xiǎn)。3財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)情況。即是否審計(jì)、由哪家審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的審計(jì)。這樣，我們可以對(duì) 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性可以有一個(gè)初步的判斷。原則上，我們應(yīng)要求被評(píng)企業(yè)提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，但在進(jìn)行評(píng)估時(shí)，并不完全依賴審計(jì)的結(jié)果，評(píng)估人員在評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)對(duì)報(bào)表中的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行獨(dú)立分析研究、核查，作出獨(dú)立判斷。4對(duì)于規(guī)范化的企業(yè)，如上市股份公司、 大型國(guó)企、連續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的企業(yè)等， 其報(bào)表中 的問(wèn)題相對(duì)少些，問(wèn)題的性質(zhì)與下述企業(yè)可能有所不同；而對(duì)于私人企業(yè) .、民營(yíng)企業(yè)、經(jīng) 營(yíng)歷史較短而經(jīng)營(yíng)變化較大的企業(yè)， 報(bào)表中的問(wèn)題就可能較多， 評(píng)估人員應(yīng)給予更多的關(guān)注。5或有負(fù)債，主要是企業(yè)對(duì)外提供的擔(dān)保情況，擔(dān)保

5、的性質(zhì)，是否是有緊密業(yè)務(wù)聯(lián)系的 單位間擔(dān)保，或是人情擔(dān)保?？赡艿脑拺?yīng)了解被擔(dān)保單位的情況。 從總體情況看， 或有負(fù)債 過(guò)高， 對(duì)企業(yè)是一種潛在的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)實(shí)中的例子很多，因?yàn)椴回?fù)責(zé)任的擔(dān)保，在最終被判執(zhí) 行時(shí)把企業(yè)拖垮。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作假的動(dòng)機(jī)和主要手法如何識(shí)別企在社會(huì)信用秩序較差的環(huán)境下， 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作假幾乎是一個(gè)普遍的現(xiàn)象。 業(yè)報(bào)表的真假是一個(gè)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作假的主要?jiǎng)訖C(jī)之一是逃稅， 這種作假的主要手段是少計(jì)收入、 少算利潤(rùn)， 帳外有帳、帳外無(wú)帳。之二是為了對(duì)外宣傳、樹(shù)立形象、對(duì)外融資與合作。這種作假的主要 手段是虛增資產(chǎn)、虛增收入、少計(jì)成本等。對(duì)于擔(dān)保行業(yè)來(lái)講，第二種作假的危害最

6、大，也 是我們重點(diǎn)要解決的問(wèn)題。根據(jù)企業(yè)作假的性質(zhì)， 可以簡(jiǎn)單區(qū)分為三種作假： 一是根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則， 在可以變通的范 圍內(nèi)，作一些變通，但不是離實(shí)際很遠(yuǎn)；二是作出基本的假象，編造一些憑證，為作假準(zhǔn)備 了一些依據(jù)，表面看是合理的；三是根本沒(méi)有依據(jù)，帳務(wù)混亂。相應(yīng)的，企業(yè)的假報(bào)表，從 虛假程度上可以區(qū)分為，個(gè)別科目不規(guī)范、個(gè)別方面不實(shí)、嚴(yán)重不實(shí)等，報(bào)表虛假的主要內(nèi)容有：1 虛增利潤(rùn)， 如通過(guò)應(yīng)收帳款虛增收入； 根本未發(fā)生的收入， 假造合同或簽署假合同增 加利潤(rùn)；未發(fā)生的投資收益，營(yíng)業(yè)外收入等2 虛減成本，如加大存貨， 將成本減少； 少計(jì)成本或延遲計(jì)入成本，該計(jì)提的折舊不計(jì) 提；3 虛減利潤(rùn)， 主要是

7、將已發(fā)生的銷售不計(jì)入收入， 而將可比的成本仍然計(jì)入成本； 發(fā)生 的現(xiàn)金收入不入帳，成本照記；4 虛增資產(chǎn)，如虛增往來(lái)款；對(duì)土地、房產(chǎn)、無(wú)形等資產(chǎn)進(jìn)行不可靠的評(píng)估，虛增資產(chǎn) 和權(quán)益；5 虛假重組，虛假投資，借款不入帳；6 不遵循基本的會(huì)計(jì)原則，胡亂記帳。如帳表不符、帳帳不符、帳實(shí)不符等 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作假的具體手段多種多樣，以下是上市公司中作假招數(shù)的列舉： 招數(shù)一銷售給控股股東和非控股子公司 招數(shù)二在不同控股程度子公司間的安排銷售 招數(shù)三上市公司溢價(jià)采購(gòu)控股子公司產(chǎn)品及勞務(wù)形成固定資產(chǎn) 招數(shù)四變更銷售收入確認(rèn)方式 招數(shù)五不同成本費(fèi)用項(xiàng)目之間的分類變化 招數(shù)六變通廣告費(fèi)用與商標(biāo)使用費(fèi)招數(shù)七利息費(fèi)用資

8、本化 招數(shù)八所得稅返還款的確認(rèn)期間作弊 招數(shù)九通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格規(guī)避增值稅 招數(shù)十資產(chǎn)溢價(jià)轉(zhuǎn)讓提高當(dāng)期收益 招數(shù)十一以不良實(shí)物資產(chǎn)對(duì)外投資 招數(shù)十二調(diào)節(jié)股權(quán)投資比率招數(shù)十三折舊和攤銷年限自我調(diào)節(jié)招數(shù)十四控制資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取和沖回首先，要明白你看銀行對(duì)帳單是為了干什么？之后才會(huì)考慮下該怎么看的問(wèn)題一,看對(duì)帳單核收入：對(duì)應(yīng)的合同回款是否到位，對(duì)應(yīng)的對(duì)帳單會(huì)有相關(guān)的資金流入、流 出的問(wèn)題.二、看對(duì)帳單為了查看企業(yè)的銷售情況：這時(shí)候，就是將一月至十二月的銀行流水的 ”貸方、”借方按每個(gè)月合一個(gè)總數(shù)，就可以看出企業(yè)生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)環(huán)節(jié)的淡旺季節(jié)、企業(yè) 應(yīng)收帳款回款的速度等等.三、計(jì)算企業(yè)平均現(xiàn)金流，就是

9、為了核實(shí)企業(yè)的償付能力等看東西要有目的的看，不要盲目的去看.你都感覺(jué)看了不知道看什么.看有何意義？還有:企業(yè)對(duì)帳單一般都很復(fù)雜，核算那些小的費(fèi)用你不累么？看下水電費(fèi)票不好么 ？那東西又不能做假.如果要成長(zhǎng)為好的業(yè)務(wù)經(jīng)理，不要從一開(kāi)始學(xué)的時(shí)候就養(yǎng)成過(guò)于摳細(xì)節(jié)的東西間.時(shí)間就是金錢啊，你讓你家老總知道你這么做.不氣死.，浪費(fèi)時(shí)過(guò)細(xì)的東西，只是風(fēng)險(xiǎn)審查該做的.如果從基礎(chǔ)會(huì)計(jì)角度看的話 ：那肯定對(duì)賬單上每一筆借方發(fā)生額都是現(xiàn)金流出了。但是現(xiàn)在咱們的目的是通過(guò)對(duì)賬 單看企業(yè)的產(chǎn)品銷售情況等等。你把什么東西都加進(jìn)去我覺(jué)得沒(méi)什么必要啊。借方發(fā)生額類型有很多，如短信服務(wù)費(fèi)、匯款手續(xù)費(fèi)。難道這些東西你也要加進(jìn)去

10、嗎? 這些東西與銷售關(guān)系不大。像稅款、 工資、獎(jiǎng)金與銷售關(guān)系也不是很確定，也就沒(méi)必要加進(jìn) 去。加進(jìn)去了會(huì)影響判斷另外，還有人用下列方法看對(duì)賬單:第一對(duì)賬單的真假 此真假含三方面 1企業(yè)幾個(gè)賬戶倒流水 增加流水總額 與提 供的報(bào)表總額相符 2直接就是假對(duì)賬單 2很多企業(yè)還提供的個(gè)人卡對(duì)賬單這個(gè)假的就比較多了很多都是找朋友的卡來(lái)沖自己公司的流水第二 對(duì)賬單 怎么看 其目的主要還是驗(yàn)證其報(bào)表收入的真實(shí)性以及每個(gè)月現(xiàn)金流情況這樣的話針對(duì)大額的與其業(yè)務(wù)是否相匹配比如說(shuō)每個(gè)月銷售收入2000萬(wàn)筆回款100萬(wàn)但對(duì)賬單都在二三十萬(wàn)或者更少.那肯定哪個(gè)環(huán)節(jié)有問(wèn)題了關(guān)注每個(gè)月總的流進(jìn)流出規(guī)模 了解其流水情況 這個(gè)

11、要剔除明顯的倒帳金額間借貸資金 怎么看 特別整的 大額的 關(guān)注 當(dāng)天進(jìn) 一兩天就出的金額還差不多的大致每以及民采購(gòu)銷售不可能這么巧的對(duì)于假對(duì)帳單 ,我這里要特別強(qiáng)調(diào)一下,警惕 銀行對(duì)帳單復(fù)印件 做假 ,此類情況我碰到過(guò) 2 次,業(yè)務(wù)經(jīng)理沒(méi)有核對(duì)帳單原件,直接看的是復(fù)印件.其中 ,有一個(gè)企業(yè)的對(duì)帳單復(fù)印件,比原件少了一筆大額款項(xiàng)（因公司對(duì)該企業(yè)帳戶進(jìn)行了實(shí)質(zhì)監(jiān)管 ）,企業(yè)偷偷進(jìn)行了轉(zhuǎn)移 .第二個(gè) ,企業(yè)的對(duì)帳單復(fù)印件 ,比原件多了一大筆大額款項(xiàng) （3000 萬(wàn) ）,萬(wàn)幸的是提前預(yù)審 要求看原件的時(shí)候 ,企業(yè)露出了馬腳 （實(shí)際上是業(yè)務(wù)經(jīng)理偷偷看到的 ,企業(yè)不想讓看原件 ）.所以說(shuō) ,提醒業(yè)務(wù)經(jīng)理

12、,我們放出去的是真金白銀 .不要忽略核實(shí)原件這個(gè)很重要細(xì)節(jié) .每 年我都會(huì)遇到對(duì)帳單復(fù)印件作假的單子 .我也覺(jué)得如果看對(duì)賬單的目的主要是看企業(yè)的銷售情況的話，那些工資、獎(jiǎng)金、稅款 什么的是不需要加進(jìn)去的。 因?yàn)橐呀?jīng)有了可以直接反應(yīng)企業(yè)銷售情況的數(shù)據(jù)， 沒(méi)必要把工資、 水電費(fèi)等這些東西加進(jìn)去。 但是目前我問(wèn)了下老客戶經(jīng)理， 他們就給我說(shuō)把這些加上去， 哎， 說(shuō)不定他們已經(jīng)習(xí)慣了。我覺(jué)得是不應(yīng)該加的?，F(xiàn)在也不好提過(guò)多的意見(jiàn)，先練好內(nèi)功吧。1, 這個(gè)企業(yè)老板收購(gòu)了一個(gè)鐵礦 ,為什么這個(gè)鐵礦注冊(cè)資金只有100 萬(wàn)元，卻花了 2000 萬(wàn)元收購(gòu)了這個(gè)鐵礦 ,一個(gè)注冊(cè)資金只有 100 萬(wàn)元的鐵礦企業(yè)能花這

13、么多錢去收購(gòu)嗎 ?企業(yè)注冊(cè)資金 100 萬(wàn)雖然是給工商局看的，但是 2000 萬(wàn)的投資在財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)的也只能 是 100 萬(wàn)，那另外 1900 萬(wàn)哪來(lái)的，又哪去了是比較關(guān)鍵的問(wèn)題，這個(gè)問(wèn)題在于這個(gè)鐵礦值 不值這個(gè)錢， 再者這個(gè)鐵礦購(gòu)買時(shí)合法不， 還有就是鐵礦的購(gòu)買行為真實(shí)性到底有多大， 務(wù)人員也得給出明確的答案。畢竟 100 萬(wàn)和 2000 萬(wàn)，相差懸殊。,要是跑了怎么辦 ?2, 這個(gè)企業(yè)的老板做這么大生意，卻在本地沒(méi)有買房產(chǎn) 這個(gè)涉及到企業(yè)老板穩(wěn)定性的問(wèn)題， 間接涉及到到企業(yè)的穩(wěn)定性， 不是非得要企業(yè)老板有本 地房產(chǎn)，而是要結(jié)合他的經(jīng)營(yíng)策略跟經(jīng)營(yíng)思想，以及對(duì)資金的需求、掌控做全盤考慮。 個(gè)

14、踏踏實(shí)實(shí)做實(shí)業(yè)的， 是由小到大， 企業(yè)規(guī)模年年都發(fā)展的， 你可以理解為經(jīng)營(yíng)收益全部用 于再投入。but，如果是已經(jīng)有點(diǎn)穩(wěn)定的企業(yè)，企業(yè)規(guī)模保持低速增長(zhǎng)而只是暫時(shí)性的缺少 資金，這個(gè) 時(shí)候還真的得考慮他購(gòu)置固定資產(chǎn)的問(wèn)題。而且非常重要。3, 這個(gè)企業(yè)去年銷售收入是2 個(gè)多億 ,今年增加到了 4 個(gè)多億 ,為什么其管理成本上升了 10%300 萬(wàn)元 ?這個(gè)涉及到企業(yè)銷售成本核算問(wèn)題， 增長(zhǎng)一倍， 而人員工資增加極少， 確實(shí)是會(huì)讓人引起懷 疑，重點(diǎn)在于業(yè)務(wù)人員解釋他是怎么做到銷售額翻番成長(zhǎng)，是訂單的原因， 還是虛曾銷售的原因， 就看你能不能說(shuō)得通他的銷售模式。 同時(shí)你也應(yīng)該解釋成本的構(gòu)成， 生產(chǎn)型的

15、企業(yè)管 理成本肯定增加很多， 但是貿(mào)易型企業(yè)可能就不會(huì)變動(dòng)非常大。 還是得看企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)判 定。不要懷疑這個(gè)選項(xiàng)。4, 企業(yè)貸款 3000 萬(wàn)元，而企業(yè)報(bào)表中反應(yīng)收入是 6億元,而你只核實(shí)出來(lái)了 5個(gè)億 ,那一個(gè)億 去哪了 ?銷售收入直接反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的能力， 做擔(dān)保業(yè)務(wù)的， 應(yīng)該是見(jiàn)過(guò)很多虛開(kāi)發(fā)票的事情， 特別 是做工程的企業(yè)，這個(gè)問(wèn)題其實(shí)問(wèn)的是企業(yè)銷售組成，以及如何完成銷售， 5 億的銷售額能 核實(shí)出來(lái)， 那 1 個(gè)億的銷售額核實(shí)不出來(lái)，說(shuō)明下理由，并說(shuō)明下核實(shí)的方法，然后去分析?你怎么就知道風(fēng)險(xiǎn)那么大呢下為什么企業(yè)要昨個(gè) 6 個(gè)億的報(bào)表， 企業(yè)方有無(wú)合理的解釋， 這個(gè)是關(guān)鍵， 風(fēng)控人員根

16、據(jù)解 釋下結(jié)論。PS本人還沒(méi)有接觸到銷售 5個(gè)億的企業(yè)，所以難下評(píng)論。5,這個(gè)項(xiàng)目別的擔(dān)保公司都能做，為什么到我們這里做不了 這個(gè)問(wèn)題按照道理來(lái)說(shuō)， 應(yīng)該是業(yè)務(wù)部門反問(wèn)風(fēng)控部分的， 不是風(fēng)控部門反問(wèn)業(yè)務(wù)部門， 時(shí)不會(huì)遇見(jiàn)這種狀況， 若是業(yè)務(wù)部門， 我統(tǒng)一的口徑是個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)判的角度不同， 不能 說(shuō)別人認(rèn)為沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)了我就認(rèn)為沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)。 因?yàn)榻嵌炔煌?所以考慮的東西不一樣， 只需要把能 看到的能分析到的因素解釋出來(lái)，就沒(méi)什么問(wèn)題了。6,企業(yè)不開(kāi)發(fā)票，他收入都記在哪些科目里了?為什么要掛在預(yù)計(jì)帳款里呢 看來(lái)企業(yè)的財(cái)務(wù)不是很規(guī)范， 對(duì)于財(cái)務(wù)不規(guī)范的企業(yè)， 要做的應(yīng)該是把他的資產(chǎn)負(fù)債表理出 來(lái)，特別是應(yīng)

17、收 應(yīng)付 固定資產(chǎn) 存貨 現(xiàn)金 其他應(yīng)收 其他應(yīng)付 所有者權(quán)益 等相對(duì)而言較 大的金額， 這個(gè)問(wèn)題關(guān)鍵是，不能只看一個(gè)科目， 也不是只讓你核查一項(xiàng)內(nèi)容，既然企業(yè)財(cái) 務(wù)部規(guī)范， 這個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中， 碰到財(cái)務(wù)的問(wèn)題怎么解決，怎么發(fā)現(xiàn)等都是跟問(wèn)題，相 對(duì)而言這類企業(yè)風(fēng)控人員會(huì)更加謹(jǐn)慎一些。7,你看企業(yè)簽署了那么多合同 （實(shí)際上這些合同都是意向性的 ）,說(shuō)明企業(yè)市場(chǎng)規(guī)模多好，你為 什么說(shuō)企業(yè)銷售能力不行 ,而且銷售會(huì)萎縮 ?這個(gè)問(wèn)題， 風(fēng)控人員是不得不問(wèn)的， 既然業(yè)務(wù)部門的人員提出意向合同增長(zhǎng)， 增長(zhǎng)的理由是 什么原因， 而你自己的結(jié)論又是銷售能力下降， 本來(lái)就是很悖論的東西， 風(fēng)控人員不問(wèn)這個(gè)

18、問(wèn)題明顯不專業(yè)， 而你作為業(yè)務(wù)部人員得出這個(gè)結(jié)論額明顯不專業(yè)， 若不分析意向合同簽訂 的原因就難以下判斷企業(yè)融資的原因。貸款用途是任何擔(dān)保公司都關(guān)注的。以上就是我的拙論， 風(fēng)控人員不好做， 只是因?yàn)轱L(fēng)控人員喜歡分析， 喜歡邏輯。 在數(shù)據(jù)面前， 分析過(guò)程面前， 風(fēng)控人員會(huì)容易被屈服， 風(fēng)控人員若是看見(jiàn)一堆沒(méi)有理順的東西， 自然會(huì)容 易糾結(jié)，所以不要怪風(fēng)控人員，做好自己先把 融資性擔(dān)保公司可以經(jīng)營(yíng)以下部分或全部融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)：（一）貸款擔(dān)保；（二）票據(jù)承兌擔(dān)保；（三）貿(mào)易融資擔(dān)保；（四）項(xiàng)目融資擔(dān)保；（五）信用證擔(dān)保；（六）其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。我這人不喜歡長(zhǎng)篇大論，入行要快，眼明手快，勤鉆研，勤思

19、考，勤觀察，勤總結(jié)!一、從實(shí)戰(zhàn)角度出發(fā)1、先熟悉業(yè)務(wù)操作流程項(xiàng)目從立項(xiàng)到審批公司內(nèi)部都有一套業(yè)務(wù)制度和文件，好好學(xué)習(xí)一下如下內(nèi)容：項(xiàng)目資料的收集，別一甩手就會(huì)給企業(yè)拿去一張企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保資信材料清單，學(xué)會(huì)對(duì)不同行業(yè)企業(yè)和具體企業(yè)實(shí)際來(lái)要資料，而且中小企業(yè)管理水平差，很多資料他看了都不知道該如何準(zhǔn)備，所以，你要盡快熟悉企業(yè)資信材料清單，先學(xué)會(huì)如何去搜集企業(yè)資信材料；如果2、資料如何審核，每個(gè)資信材料要過(guò)來(lái)都是有用的，別拿過(guò)來(lái)了就堆砌在一起，項(xiàng)目可行，學(xué)會(huì)如何填寫(xiě)立項(xiàng)審批表；另外就3、 審核資料后要會(huì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的一些問(wèn)題，然后記下來(lái)以便在實(shí)際調(diào)查中核實(shí)， 是讓企業(yè)補(bǔ)充一些資料來(lái)證實(shí)這些問(wèn)題；4、學(xué)會(huì)寫(xiě)

20、項(xiàng)目報(bào)告，一般各擔(dān)保公司都會(huì)有范本， 但內(nèi)容需要自己來(lái)寫(xiě)， 要會(huì)寫(xiě)報(bào)告， 在客觀實(shí)際的基礎(chǔ)上填寫(xiě)內(nèi)容并作出自己獨(dú)立的判斷分析，另幟會(huì)照搬企業(yè)的東西。5、學(xué)會(huì)溝通，企業(yè)有時(shí)不配合就需要跟企業(yè)進(jìn)行溝通，把一些情況給企業(yè)說(shuō)明清楚，尤其掌握好溝通的技巧， 看看一些老項(xiàng)目經(jīng)理為什么跟企業(yè)溝通時(shí)那么順利自如，而換了你卻不行，這也是能力！MSN或者QQ聊天。6、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，沒(méi)事多搜集資料，多鉆研業(yè)務(wù)，少用二、深入的鉆研擔(dān)保項(xiàng)目說(shuō)白了，被槍斃掉的項(xiàng)目要比能運(yùn)作的項(xiàng)目多的多，但項(xiàng)目因風(fēng)險(xiǎn)大而不做 了，不代表對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)就到此為止了，舉個(gè)例子：假如一個(gè)企業(yè)要貸款 500萬(wàn)元，需要擔(dān)保，但因缺乏反擔(dān)保措施

21、而無(wú)法運(yùn)作，項(xiàng)目就此終止不做了， 但你要是作為一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理，.對(duì)這個(gè)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)研究并不能停止，也就是說(shuō)，要把項(xiàng)目繼續(xù)的推演下去！ 接著上面說(shuō)，這個(gè)項(xiàng)目因?yàn)槿狈Ψ磽?dān)保措施而不做了，那你就假設(shè)一下， 假如這個(gè)企業(yè)有不錯(cuò)的反擔(dān)保措施的話，那這個(gè)項(xiàng)目可以做，那就繼續(xù)推演：1、 假如企業(yè)提供的是一塊土地抵押來(lái)做為反擔(dān)保，那如何來(lái)確定這塊土地的權(quán)屬是否 清晰，是否符合抵押的法律規(guī)定，面積、土地性質(zhì)（是 ，土地出讓金繳納的金額及支 土地的評(píng)估價(jià)值是否客觀，從而再推演出， 而土地的價(jià)值評(píng)估最常用的是什么方法，接著往下推演：首先收集該土地的各項(xiàng)權(quán)屬資料，土地使用權(quán)證，土地出讓合同、土 地出讓金的收據(jù)、土地的價(jià)值評(píng)估報(bào)告， 接著推演：如何審核這些材料：土地出讓合同仔細(xì)審核土地的位置坐落， 國(guó)有劃撥地，還是商業(yè)用地、還是工業(yè)用地、還是教育用地） 付期限、土地出讓金收據(jù)金額跟合同中是否一致， 資產(chǎn)評(píng)估的知識(shí)，因?yàn)橘Y產(chǎn)評(píng)估一般就用五種方法， 按什么標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估系數(shù)來(lái)評(píng)估的。2、推演土地抵押登記如何辦理別只會(huì)籠統(tǒng)的知道去國(guó)土部門辦理,那這塊地要是辦理抵押登記手續(xù)的話，去哪辦， 是去縣一級(jí)的還是去市一級(jí)的，辦理時(shí)需要提供哪些材料，如何填寫(xiě)土地抵押登記申請(qǐng)表， 實(shí)在不行就哪天抽空去國(guó)土部門問(wèn)一下具體的辦理程序及細(xì)節(jié)，或者打電話號(hào)好咨詢一下。業(yè)務(wù)就是這么推演著鉆研，深入的分析和學(xué)習(xí)，想當(dāng)好一個(gè)優(yōu)秀的項(xiàng)目經(jīng)理，不是靠