工程項(xiàng)目對(duì)內(nèi)結(jié)算辦法

1、項(xiàng)目對(duì)內(nèi)結(jié)算管理辦法、施工隊(duì)伍結(jié)算：1.進(jìn)場(chǎng)隊(duì)伍簽訂合同（協(xié)議），確定施工隊(duì)伍的工作范圍、總 工程量與單價(jià)（勞務(wù)總包與周轉(zhuǎn)料、輔料等必須區(qū)分單價(jià)）勞務(wù)隊(duì)簽訂協(xié)議因經(jīng)過項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理、預(yù)算、技術(shù)、材料、財(cái)務(wù)口子進(jìn)行會(huì)簽，合同擬定后發(fā)總公司進(jìn)行合同（協(xié)議） 審批。協(xié)議因當(dāng)一式三份，一份交由施工隊(duì)伍負(fù)責(zé)人、一份 留存項(xiàng)目備查、一份交由總公司設(shè)立專門合同管理部門進(jìn)行2. 每月由技術(shù)科室向預(yù)算科室提供當(dāng)月施工隊(duì)伍完成的工作 量，預(yù)算負(fù)責(zé)出具內(nèi)部結(jié)算清單，清單由技術(shù)科室提供工作 量人員簽字、現(xiàn)場(chǎng)主任工程師簽字、項(xiàng)目經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)科 室負(fù)責(zé)人簽字后方可掛賬。（結(jié)算清單附表統(tǒng)一格式）3. 每月應(yīng)根據(jù)甲方撥付工

2、程款后由項(xiàng)目經(jīng)理按照已掛賬數(shù)分 配付款，原則上因按照合同付款。如遇甲方撥付工程款資金 不到位因按照付款比率進(jìn)行分配，報(bào)批資金計(jì)劃，經(jīng)總公司 負(fù)責(zé)人簽字審批后，財(cái)務(wù)方可付款。如遇未掛賬、不報(bào)批、 超付，財(cái)務(wù)人員因當(dāng)拒絕付款。如有因特殊情況因由項(xiàng)目經(jīng) 理書面說明原因，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人簽字后，方可付款。二、材料內(nèi)部結(jié)算: 1、材料因當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)消存原則。入庫因當(dāng)由材料員開具入庫單，入庫單因當(dāng)表明材料名稱、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總 價(jià)、供貨單位名稱，入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)交由項(xiàng)目財(cái)務(wù)做 賬、一聯(lián)交由供貨單位、一聯(lián)留存材料科室。材料人員因當(dāng) 盡職盡責(zé)，做好每一筆的材料入庫。如遇無法確定單價(jià)情況 可按市場(chǎng)均價(jià)開具暫

3、估入庫，待材料確定實(shí)際價(jià)格后，與財(cái) 務(wù)科室協(xié)同開具紅色入庫單沖回，并按實(shí)際價(jià)格重新開具入 庫。財(cái)務(wù)人員因當(dāng)保存好材料人員遞交的每一張入庫單，裝 訂入會(huì)計(jì)憑證內(nèi)。2. 材料出庫：材料人員遇到每一筆材料現(xiàn)場(chǎng)耗用，因開具好 材料出庫單，出庫單因標(biāo)明材料名稱、型號(hào)、總價(jià)、耗用材料部門、并要求接手材料的施工隊(duì)人員簽字。出庫單一式二聯(lián)、聯(lián)交由財(cái)務(wù)人員記賬、一聯(lián)由材料人員記賬。3. 材料消耗報(bào)表：材料人員因當(dāng)記好每一筆材料的入庫級(jí)出 庫、月末因當(dāng)統(tǒng)計(jì)本月材料消耗、入庫、結(jié)存，編制材料消 耗報(bào)表，材料消耗報(bào)表一式兩份、一份交由財(cái)務(wù)人員裝訂至 當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證、一份留存材料科室。材料消耗報(bào)表因由主任 工程師、項(xiàng)目經(jīng)

4、理、編制人員、材料科室負(fù)責(zé)人簽字。每月 末財(cái)務(wù)人員及材料人員因當(dāng)核對(duì)材料本月的進(jìn)消存，保證財(cái) 務(wù)與材料進(jìn)消存數(shù)字準(zhǔn)確無誤，以及賬務(wù)與實(shí)際材料準(zhǔn)確無 誤。4. 材料現(xiàn)場(chǎng)管理與公司物資部協(xié)同工作問題:4-1.材料保管：因當(dāng)?shù)厣鐣?huì)環(huán)境問題，每個(gè)項(xiàng)目因做到進(jìn)場(chǎng) 第一時(shí)間首要工作先建立規(guī)范防護(hù)、位置合理的材料廠，因 當(dāng)從根本上解決丟料的問題。4-2.物資部與項(xiàng)目材料間不通貨幣購買材料的問題：由于施 工地處國外，很多材料都需從國內(nèi)或其他國家購買，存在貨 幣計(jì)量不統(tǒng)一的問題，這種問題在項(xiàng)目上的存在比較常見， 公司因當(dāng)確立固定的核算辦法，可按參考如下方法：由物資 部統(tǒng)一在購買材料當(dāng)天的價(jià)格，以當(dāng)天索莫尼對(duì)購買

5、使用貨 幣的匯率進(jìn)行單價(jià)的確定。4-3 .物資部與項(xiàng)目材料間部分材料無法確定單價(jià)的問題：由 于公司絕大部分物資都經(jīng)由物資部采購，對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行調(diào) 撥，其中存在很多材料入庫有量無單價(jià)的情況，耽誤了項(xiàng)目 成本經(jīng)營情況的核算，因當(dāng)以每月核算日為節(jié)點(diǎn)，以此節(jié)點(diǎn) 為最終時(shí)間，給出材料價(jià)格。三、租賃及機(jī)械結(jié)算:1、各項(xiàng)目部在工程施工中，應(yīng)盡可能的利用公司自有資源及設(shè)施、如因工程需要必須外租或借用其他工程公司的設(shè)備、器械、運(yùn)輸生產(chǎn)工具必須在進(jìn)場(chǎng)前簽訂租賃協(xié)議（合同），合同中因注 明出租方單位（個(gè)人）有效全稱、出租方單位（個(gè)人）聯(lián)系方式 及有效證照（證件）編碼、預(yù)留好出租方單位（個(gè)人）有效證件 復(fù)印件，以及我方

6、承租的設(shè)備、機(jī)械、運(yùn)輸生產(chǎn)工具的名稱、型號(hào),號(hào)、牌照號(hào)，協(xié)議（合同）中應(yīng)明確注明單價(jià)及計(jì)價(jià)方式（如出 租方為總公司，因當(dāng)擬定內(nèi)部協(xié)議，注明單價(jià)及計(jì)價(jià)方式）2、結(jié)算時(shí)，因當(dāng)由租賃設(shè)備及機(jī)械第一直屬管理人開具工程作業(yè)表、作業(yè)表應(yīng)注明出租方單位（個(gè)人）有效全稱、作業(yè)內(nèi)容、 作業(yè)時(shí)間，協(xié)同項(xiàng)目經(jīng)理或現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)補(bǔ)全作業(yè)單價(jià)、作業(yè)總價(jià)、經(jīng)由租賃設(shè)備及機(jī)械第一直屬管理人簽字、項(xiàng)目經(jīng)理簽字、主任工程師簽字方可交由財(cái)務(wù)部門掛賬。（機(jī)械、設(shè)備租賃及周轉(zhuǎn)料 附表統(tǒng)一格式）四、結(jié)算時(shí)間為了定期、及時(shí)、準(zhǔn)確的反映每個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)營成果，如實(shí)的反映公司現(xiàn)狀?，F(xiàn)擬定每月月末最后一日為結(jié)算日。 月考勤因在 次月1日為止上報(bào)項(xiàng)目部或公司財(cái)務(wù)。 技術(shù)部門因當(dāng)在每月結(jié)束 后于次月2日將施工隊(duì)伍的工作量上報(bào)至預(yù)算部門。 預(yù)算部門因當(dāng)于次月4日前將施工隊(duì)伍內(nèi)部結(jié)算清單上報(bào)至財(cái)務(wù)。材料科室因當(dāng)于結(jié)算日當(dāng)天提交所有出入庫單據(jù)至財(cái)務(wù)。當(dāng)月材料進(jìn)銷存報(bào)表因當(dāng)于結(jié)算日之后次月 2日前上報(bào)至財(cái)務(wù)。項(xiàng)目及分公司財(cái)務(wù)因當(dāng)于結(jié)算日之后次月 5日前上報(bào)每月財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、工程成本表、現(xiàn)金流量表、科目余額表、工程成本 表）。我公司從本辦法發(fā)布日起開始執(zhí)行本結(jié)算辦法，公司