廣告業(yè)虛擬會計分錄

1、廣告業(yè)虛擬會計分錄：借：管理費用住房公積金168應(yīng)付工資 1681. 打入實收資本100000 元借：銀行存款100000貸：實收資本1000002. 提現(xiàn) 10000元借：現(xiàn)金 10000貸：銀行存款100003. 取得廣告收入12000 元借：銀行存款12000貸：主營業(yè)務(wù)收入廣告收入 120004. 發(fā)生廣告成本1000 元借：主營業(yè)務(wù)成本廣告成本 1000貸：銀行存款10005. 發(fā)生廣告費用500 元借：營業(yè)費用500貸：現(xiàn)金 5006. 購辦公用品 30 元借：管理費用辦公費 30貸：現(xiàn)金 306. 電話費 50 元7. 餐飲費 80 元借：管理費用業(yè)務(wù)招待費 80貸：現(xiàn)金 808

2、. 水電費 20 元借：管理費用水電費20貸：現(xiàn)金 209. 房租 500 元借：管理費用房租500貸：現(xiàn)金 50010. 快遞費 50 元借：管理費用快遞費50貸：現(xiàn)金 5011工資總額 3000 元借：管理費用工資 3000貸：應(yīng)付工資 300012. 公司負擔(dān)社保 360 元，個人負擔(dān) 150 元。住房公積金各負擔(dān) 168 元。計提：借：管理費用社保統(tǒng)籌360應(yīng)付工資 150貸：其它應(yīng)付款社保統(tǒng)籌510貸：其它應(yīng)付款住房公積金336借：其他應(yīng)交款應(yīng)交教育費附加 18貸：現(xiàn)金或銀行存款 18繳納：借：其他應(yīng)付款社保統(tǒng)籌510住房公積金 336貸：現(xiàn)金 84613. 計提個稅：借：應(yīng)付工資4

3、3.2貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅 43.214. 發(fā)放工資借：應(yīng)付工資 2638.8貸：銀行存款 2638.815. 外地出差費用 800 元借：管理費用差旅費800貸：現(xiàn)金 80016. 出租車費用 75 元借：管理費用交通費75貸：現(xiàn)金 7517. 服務(wù)費 600 元借：管理費用服務(wù)費600貸：現(xiàn)金 60018. 印花稅 20 元19. 國稅局發(fā)票押金 100 元借：其它應(yīng)收款押金 100貸：現(xiàn)金 10020. 計算營業(yè)稅：營業(yè)稅收入凈額 * 5%計提營業(yè)稅時借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加600貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交營業(yè)稅600繳納營業(yè)稅時借：應(yīng)交稅金應(yīng)交營業(yè)稅600貸：銀行存款 60021. 計算城建

4、稅：城建稅 = 營業(yè)稅額 * 7%計提城建稅時：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加42貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交城建稅42繳納城建稅時借：應(yīng)交稅金應(yīng)交城建稅42貸：銀行存款 4222. 計提教育費附加：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加18貸：其他應(yīng)交款應(yīng)交教育費附加 18繳納教育費附加時急!廣告業(yè)小規(guī)模納稅人要交增值稅 4% 營業(yè)稅5%附加稅5%所得稅33%如何做分錄?如何計提?23.計提文化建設(shè)費借：營業(yè)費用一一文化建設(shè)費 18貸：其他應(yīng)交款 一一應(yīng)交文化建設(shè)費18繳納文化建設(shè)費:借：其他應(yīng)交款一一應(yīng)交文化建設(shè)費18貸：銀行存款18引用回復(fù)收藏送鮮花贈勛章小巍發(fā)表于口看該'八看該小規(guī)模1論壇等級：學(xué)員學(xué)術(shù)級別：會計

5、員發(fā)帖：34引用經(jīng)驗：96回復(fù)鮮花：0收藏勛章：0送鮮花離線贈勛章用戶信息扔雞蛋扔雞蛋2008-03-07 20:47:00:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸:銀行交營業(yè)稅借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營業(yè)稅 貸:銀行kelly_zhe ngwei加為好友發(fā)短消息Iuwei96c2發(fā)表于：2008-03-08 10:34:001只看該作者2樓記提營業(yè)稅借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營業(yè)稅論壇等級：學(xué)員學(xué)術(shù)級別：會計員發(fā)帖11經(jīng)驗鮮花勛章離線43用戶信息加為好友發(fā)短消息Iuwei96c2Z- 論壇等級：學(xué)員學(xué)術(shù)級別：會計員發(fā)帖11經(jīng)驗鮮花勛章離線43用戶信息加為好友發(fā)短消息pf0808Z- 論壇等級：學(xué)員

6、引用回復(fù)收藏送鮮花贈勛章扔雞蛋發(fā)表于：2008-03-08 10:35:00只看該作者3樓記提所得稅借：所得稅引用回復(fù)收藏貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅送鮮花贈勛章扔雞蛋發(fā)表于：2008-03-10 08:53:00只看該作者4樓如商業(yè)發(fā)票收入為1萬，該如何作收入?如服務(wù)業(yè)發(fā)票收入為1萬，該如何作收入?附加稅如何計提?學(xué)術(shù)級別：會計員 所得稅如何計提?發(fā)帖經(jīng)驗27鮮花勛章引用回復(fù)離線收藏用戶信息送鮮花加為好友贈勛章發(fā)短消息扔雞蛋小巍發(fā)表于：2008-03-11 13:04:00只看該作者5樓商業(yè)發(fā)票收入：借：應(yīng)收帳款（銀行存款）1貸：主營業(yè)收入0.96論壇等級：學(xué)員學(xué)術(shù)級別：會計員應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅0.04 （稅率為4%+算） 服務(wù)業(yè)發(fā)票收入：借：應(yīng)收帳款1貸：主營業(yè)務(wù)收入1發(fā)帖34經(jīng)驗96鮮花kelly_zhe ngwei勛章引用離線回復(fù)用戶信息加為好友收藏送鮮花發(fā)短消息贈勛章扔雞蛋發(fā)表于：2008-03-11 13:57:00一生一世愛囡囡只看該作者6樓貸：主營業(yè)務(wù)收入 9615.38商業(yè)發(fā)票為 10000/ （ 1+4% *4%=384.62 元借：應(yīng)收賬款（銀行存款）10000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅384.62論壇等級：學(xué)員學(xué)術(shù)級別：會計員發(fā)帖：23經(jīng)驗：64鮮花：0引用勛章：0回復(fù)離線收藏用戶信息送鮮花加為好友贈勛章發(fā)短消息扔雞蛋一生一世愛囡囡發(fā)表于：2008