企業(yè)內部控制應用指引及案例講解

1、第一講組織架構F 7-，韓內Lt市公司執(zhí)行指引的時間是即11年12引尋（到斷題） 斤0正ffi聲織架構的風險包括哪兩個方面.（多選題）I椎董事會下面需B設立®些專門委員會.（多選題）0戰(zhàn)略委員會0審計委員含0標名S員會0薪酬與善核sa會企業(yè)設立合理的鋁織機構后還S明確崗位設苴，同時朗確崗位職S.判斷題） ©正確Q錯誤企業(yè)下®有子公司的婪肘其進行關注，特別關注海外，S地的子公司.（判斷題®正確O錯誤第二講發(fā)展戰(zhàn)略I發(fā)展戰(zhàn)略渉及的鳳險苞哪些-多選題）E戰(zhàn)疇制定的何險0戰(zhàn)略實施的鳳險I回戰(zhàn)疇調整的鳳險0戰(zhàn)略著檢的R險彈略目標制定要關汪的間題Q（多選題） 回戰(zhàn)略

2、目標制定的方法戰(zhàn)略目標制定的嘔戰(zhàn)略目標制定的時間!回戰(zhàn)略目標制定過程中需要著慮的因盍戲略實施的s制主要有（）幾個;面-（多選題）13計劃.預算和戰(zhàn)略管理制度0戰(zhàn)略萱?zhèn)骰貞?zhàn)略實施監(jiān)控戰(zhàn)略苕核供略調整的調整依據(jù)是國家的整體經濟形式.不依幀于行業(yè)的技術進步.（判斷題）Q正確©錯®第三講人力資源政策供略發(fā)展應當關注的人力盜源鳳瞪（）° （多選題） 桔0人力資源引進的殛|3人力澆源約開發(fā)的鳳險|回人力熒源使用ffl風險|3人力a源退出的風險1kj涉S到知識產權、國家秘密的員工，企業(yè)要與其簽訂彳呆密協(xié)諫.婆求其履行員工的保密義務-（判斷S）正SRO錯誤!人力僵源退出包括（）&

3、#176; （多選題）510員工的辭職 酣0解除勞動合同a退休H 醉退第四講企業(yè)文化和社會責任兼芥重組申ma險開不包括在企業(yè)交化離要黃汶的侃險之內.（判斷題）C正確錯誤E A W?F停磴得W豐M弼建齊基沛作岀 t =二 9 二”色文化內容不包括（5 -（多選S）I積極向上的價值觀F 0協(xié)現(xiàn)國賽的產業(yè)政策-，! 口®隊協(xié)作和鳳險防范言識辛0以擴張再先導的戚扶路徑fe a 食 laj企業(yè)社會責任ffi總床目捺証是注重輕濟效益與自身的發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和惜愛展-（判斷題） 0正確©«誤回 I廠七駅施連源節(jié)約使用的方法有（）匚侈選題）K0開笈可再生超源0加快高薪技術開發(fā)

4、0轉變發(fā)展方式0防止對不可再生資源的毀滅性奔發(fā)五講資金活動餐金活動®當關注的風險包括需賽刖釘 投僵鳳險 輕金調度使用風險和塔金管控ffl風險（判斷題）正確O錯溟*寸投賃坯gffl詩缶制包括3 .侈選題）”0制定會計政策0設a按瓷臺帳,0保管投塔協(xié)料0對投熒進行減11測試11三1?去氣；匕 村營運晝金五置対矗統(tǒng)籌協(xié)調費金的需求，用杲沒有必BS行全過程的®理.（判斷題）（?正確錯誤第六講采購業(yè)務和銷售業(yè)務確立曲釆購業(yè)務應當關注的風險有（）.（多選題） 回采購計劃安対E的風險0采購物査質S和價格的風險0采購付款的風險0資金管控的風險為S?免采購人員的舞弊，應該對釆購人S定期輪崗.

5、（:判斷題） ®正確0錯誤采購中要建立供應商的評1古、誰入制度，開將H基本信患錄入到倍息系統(tǒng)當中判斷題） ®正確0«誤采用（芳式采購（多選題）0招標0詢價0定價直接購買梢嘗業(yè)務應當關注的風險（）-（多選題）0銷售不暢0$龍收歎0銷售舞弊銷售價恪躺售時控制點不包括（）-（單選題）O加強市場調査©tail壞理D完善客戶服芻第七講工程項目；本扌旨引所指工程項目是扌旨企業(yè)自行或者委托其他單位iS行的建造、安裝活囪.判斷題） ®正確oms在確罡中標人之前，企業(yè)可鳩投標人時投標肓累，價格等a行謹判.（判斷題）O正確®錯誤1 rI訂立書面合同的婪求

6、（）0 （多選題）IB在規(guī)定期限內與中標人訂立書面合同 0盼確跟方的權制.義務0陰確雙方的違約責任0不得訂立背離合同實質性的其他協(xié)yii算審核ffi重點內容肓G（多選題） 0編制依據(jù)0項目內容0工程星的計算0定用旨4 -5i-問正確O錯誤第八講企業(yè)外包斤也的分糞，一般分為重大業(yè)雋外包和一嚴業(yè)務外包.渕斷題）正鎮(zhèn)0錯誤II承包商應具侖的篆件（兒（多選題）3承包方是依法建立' 合法經營的專業(yè)服務機構或其他a濟組織0承包方e具備相關的專業(yè)遙質叵從業(yè)A員要帀專業(yè)技術瓷格0承包方的技術經峻水平娶苻合業(yè)勢外包要求I外包的會計控制裳注意加強核算寫監(jiān)督以;用核茸工作.（判斷題）®正確0錯誤第

7、九講研究與開發(fā)研發(fā)殛控制的總體5求包括（）.（多選題）0重視研發(fā)0制定計劃0強化管理0項目轉化ait?立項與研究的審批g關注（）.（多選題）0企業(yè)發(fā)展的必S0技術的先進行0成果轉化的可行性員工K積極性X*卅究項目委托外單位承擔的，應當采用招標、協(xié)議等適當方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果 was.研究進度和質£標準等相關內容.（JSffS）®正確0錯誤企業(yè)對于通過驗收的研究成果.可以委托相關機構進行審$確認是否申«專耒掠術、商業(yè)秘密等進行管理, 不用立目卩申諳專利-（判斷題）0正確®錯誤i動合同的特別約定包括（）.（多選題） 叼離職條件 回W究

8、成果坍屬 叼離職后保密義務0違約貴任I.XIj在開灰過程中要分步推進，在產品得到市場認可后才可以進行批量生產.判斷題） ©正確O錯誤第十講資產管理產管理中主要關注的ra題（）.（參選題）0重砒出雖各頂資金的投保工作0采用招標尋方式確定保險人0降低遛產損失同瞼0防范賽產投保舞弊乍廣” rzf?®葆管中要注意對存貨進行定期檢查，但是不用建立制度進行管理-（判斷題） O正確除錯誤襯固定贊產的著杳可以S年故一次也可以兩年一氏眾多不ffl過兩年-（判斷題） O正確®錯浜SIL'i比-勺費產的更新方ffi戛汪蕙0有面口（多選題） 0注意定期評估E蓼加犬投入0要不斷創(chuàng)新

9、進行品牌建設第十一講擔保業(yè)務耳料住鬲罷黴黑扇悟富眉胡間世跑密fSPIEi 麗lb 也3!唸詞 j *1； WS保合同中的內容應明隔祓擔保人的楓利.爍 違釣壷任等相關內容-判斷題） ®正確O錯誤jan斗-隹I：惟保業(yè)務的日常監(jiān)控包括（）0 （多選題） 13定期檢測回異常惰況及時報告回保證追索權實施監(jiān)控第十二講全面預算全面預算是指企業(yè)對一定期間經營活動，投堂活動.財務活動所K的預算安撫判斷題） ©正確Q錯誤|購1算編帥啲主妾育法有（）（多選題） 13固定預聲 回彈性ffi算13滾動預算淳動ffi算B|ci：ffJ.'：f：/-<r<?j.?kJgBBBWlW

10、WWWgwaWWWIWWWWWW”0正確I ©錯渓卍 Ji*.皈S芳核的愎ffl有C八（多選題）0公平0公開0公正公示第十三講合同管理1f憐伺級紛處理不當彫響企業(yè)形象也是企業(yè)呑同曹理的IXL險.判斷題）I-in® I確o錯誤合同訂立的fi本S求包括O 0 （多選題）0內容完整0表述嚴謹、誰確0相關手續(xù)齊備回避免出現(xiàn)重大疏漏h=令同訂立旨 合同ffi審核蘿關注（八1多選題）0合同王眼內容、格式是否合法0合同內容是否符合企業(yè)經濟利益0肘方當事人是否具有履釣能力0合同權利、義務是否開確舍同的蓋章要S編號，審批及企業(yè)法定代表人或授權的代理人簽署甌才能蓋童.（判斷題）正確O錯溟合I司

11、糾紛經協(xié)®無送解袂的，應當根據(jù)合同尉定選擇仲載或訴訟方式解訣（判新題） ©正確C錯誤第十四講內部信息傳遞所謂內部信息傳31是指企業(yè)內部各管理層之間通過內韻艮告形式傳謹產生經營管理信息的過程.（判斷題） 正確O錯誤權部報告的使S主要是為了（）E （多選題）'13拒導管理同反映情況13協(xié)調進度0#檢.實現(xiàn)H標1信息系統(tǒng)主5是企業(yè)利用計尊機和通信技術，對內哉控厠1»行菓宓轉優(yōu)和捉升所形戚的信&化管理平缶（ 斷題）©正確 O錯誤第藐開炭驗收測試的主障是C） 0單選題） 獨立開發(fā)單位的專業(yè)機構 0幵發(fā)商O合作單位O合作開發(fā)商系統(tǒng)運行維護采ffl的加

12、密措施主要是為了確保信息0 .（多選題） 回保密S0準劇t0完整性合搭性第十五講財務報告才等合并報表主企業(yè)（ O （多選題）0財務狀況0經營咸果0現(xiàn)金流童管理層情況內部控制的評價原則包括（）0多選題）回空面性0重委性回客觀性謹憤性I._ IIIIT r * "d X： ；='、' 0 ! p- - ：_ 7r、.U7 _ 、土 JiAZ I_PV|_M. m-UA J 5" L； LX叮；'：S 十>：<：'-負責內部控制評偷的部門包括授楓時內部審計部門或看授楓專門機構.（判斷題） 正確O錯誤命 g丘 ah： ，一.內韶控制祥僑現(xiàn)場孤弒的方法有哪些