企業(yè)財務(wù)管理制度797887685

1、宇佛集團財務(wù)管理制度財務(wù)管理規(guī)則第一章 總則第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財務(wù)部門的職能是： 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度， 編制財務(wù)計劃， 加強經(jīng)營核算管理， 反映， 分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 厲行節(jié)約，合理使用資金。 合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。 對有關(guān)機關(guān)及財政，稅收，銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 完成公司交給的其他工作。第三條 公司的財務(wù)部由總會計師，會計

2、，出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。第四條 公司各部門和職員辦理財務(wù)事務(wù)，必須尊守本規(guī)定。第二章 財務(wù)工作崗位職責第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作： 編制和執(zhí)行預算，財務(wù)收支計劃，信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。 進行成本費用預測，計劃，控制，核算，分析和考核，監(jiān)督本公司有關(guān)部門降低消耗， 節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。 承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。第六條 會計的主要工作職責是： 按照國家會計制度的規(guī)定，記帳，復帳，報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

3、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)，成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。 妥善保管公司會計憑證，會計帳簿，會計報表及其他資料。 完成總裁或總經(jīng)理交付的其他工作.第七條 出納的主要職責是： 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額， 超過部分必須及時送存銀行， 不坐支現(xiàn)金， 不認白條抵押現(xiàn)金。 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總裁簽字后，方可生效。 積極配合銀行做好對帳，報帳工作。 配合會計做好各種帳務(wù)處理。 完成總裁或總經(jīng)理交付的其他工作。第八條 審計的主

4、要工作職責： 認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。 監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行，決算，預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其 經(jīng)濟效益。 詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字，金額，期限，手續(xù)等是否準確無誤。 審閱公司的計劃資料， 合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料， 以便掌握情況， 發(fā)現(xiàn)問題， 積累證據(jù)。 糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 完成總裁或總經(jīng)理交付的其他工作。第三章 財務(wù)工作管理第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條 會計憑證，會計帳簿，會計報表和其他會計資料必須真實，準確，完整，并符合會 計制度的規(guī)定。第

5、十一條 財務(wù)工作管理人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證， 并根據(jù)審核的原始憑 證編制記帳憑證。會計，出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總裁辦公室專人或總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查， 保證帳簿記錄與實物，款項相符。第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總裁， 并報送有關(guān)部門。 會計報 表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實， 不合法的原始憑證， 不予受理； 對記載不正確， 不完整的原始憑證，予以退回，要求更正，補充。第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物， 款項

6、不相符時， 應(yīng)及時向主管或總裁書面報 告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入，費用，債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 第十七條財務(wù)審計每季一次。 審計人員根據(jù)審計事項實行審計， 并作出審計報告， 保送總裁 或總經(jīng)理.第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由主管,總裁辦公室人員或總經(jīng)理辦公室人員監(jiān)交.。第十九條 公司員工的工資在每月的十號之前發(fā)放，特殊情況除外。第四章 支票管理第十九條 支票由出納或總裁指定專人保管。

7、支票使用時須有 “支票使用單” ，經(jīng)總裁批準簽 字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期，用途，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng) 用薄上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根， 發(fā)票由經(jīng)手人簽字， 會計核對 （購置物品由保管員簽字） ，總經(jīng)理審批。 填寫金額要無誤， 完成后交出納人員。 出納員統(tǒng)一編制憑證號， 按規(guī)定登記銀 行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后在作補發(fā)工資處理.第二十二條 對與報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理凡一周內(nèi)收入款項累計超過一萬元或現(xiàn)金收入超過五

8、千元時,會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理.第二十四條 公司財務(wù)人員支付（包括公司借用）每一筆款項,由總裁簽字或鮑總史總共同簽 字，同意后可先付款。第四章 現(xiàn)金管理第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用資金: 職員工資,津貼,獎金 個人勞務(wù)報酬 出差人員必須攜帶的差旅費 結(jié)算起點以下的零星支出 總裁或總經(jīng)理批準的其他的開支第二十條 除本規(guī)定第二十五條外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用資金限額的部分,應(yīng)當以 支票支付,確需金額支付現(xiàn)金的經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批后支付現(xiàn)金.第二十七條 公司的固定資產(chǎn),辦公用品,勞保,福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金.第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金

9、限額為兩千元.超額部分應(yīng)存入銀行.第二十九條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報告總經(jīng)理批準.第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當填寫 ”現(xiàn)金領(lǐng)用單 ”,并寫明用途和金額,由總裁批準.后提取.第三十一條 公司職員因工作需要借用資金,需填寫借款單,經(jīng)會計審核,交總裁批準簽字后方 可借用.超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當月工資中扣除.第三十二條 符合本規(guī)定第二十五規(guī)定的,憑發(fā)票,工資單,差旅費單及公司認可的有效報銷或 領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金.第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總

10、裁批準后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記帳憑 證.第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理批準后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記帳憑證.第三十五條,差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單）,由部門主任簽字,會計審核時間,天數(shù)無誤并 報主副總經(jīng)理復核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù).第三十六條 無論何種匯款,財務(wù)人員都須審核 ”匯款通知單 ”,分別由經(jīng)手人,部主任,總經(jīng)理 簽字會計審核有關(guān)憑證.第三十七條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付.帳目應(yīng)當日清月結(jié),每日 結(jié)算,帳

11、款相符.第六章會計檔案管理第三十八條 凡是本公司的會計憑證,會計帳簿,會計報表,會計文件和其他有保存價值的資料 均應(yīng)歸檔.第三十九條 會計憑證應(yīng)按月,按編號順序每月裝訂成冊,標明月份,季度,年起止,號數(shù)單據(jù)張 數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單,審核,記帳,主管）,由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔 前應(yīng)加以裝訂.第四十條 會計報表應(yīng)分月,季,年報,按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄.第四十一條 會計檔案不得攜帶外出,凡查閱,復制,摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準第七章處罰辦法第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 超出規(guī)定范圍,限額使用資金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的 用不符合財務(wù)會計制度1-3倍規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金 未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的 利用帳戶替其他單位和個人盜取現(xiàn)金的 未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的 保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的 違反本規(guī)定條款的認定應(yīng)予處罰的.第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘 違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴重混亂的 拒絕提供或提供虛假的會計憑證,帳表,