××水泥廠項(xiàng)目投資建設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告范例

1、X X水泥廠工程投資建設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告范例一、目的依據(jù)XX決定,XX決定在X X市上馬X X水泥廠工程, 我單位受X X水泥廠 建設(shè)方案委員會(huì)的委托對(duì)x x水泥廠建設(shè)投資進(jìn)行預(yù)算評(píng)估.二、預(yù)算依據(jù)始建年前三年建造年產(chǎn)5.6萬噸425號(hào)普通硅酸鹽水泥廠的有關(guān)投資 指標(biāo)如表一所小.工程名稱：XX水泥廠表一 一建設(shè)總指標(biāo)建設(shè)規(guī)模425#普通硅酸鹽水泥5.6萬噸/年總投資 萬元5446單位水平投資927.5元噸總投資分類依形成資產(chǎn)劃分依工程用途劃分依投資構(gòu)成劃分固定資產(chǎn)其他生產(chǎn)性非生產(chǎn)性建筑工程設(shè)備、管道及工器具其他投資分項(xiàng)投資額萬元4416103040851361169220301724占總投資%81

2、.118.9752531.037.331.775.主要材料消耗1.征地面積公頃18800鋼材噸10342.建筑面積平方米10200木材立方米600其中：生產(chǎn)8600水泥噸5200項(xiàng)非生產(chǎn)干法、回轉(zhuǎn)窯6.供電容量千1300目3.生產(chǎn)工藝565瓦110建4.設(shè)備臺(tái)套7.供水容量噸/設(shè)其中：主要生產(chǎn)設(shè)日410苴 ,、備選型18.定員人數(shù)人24他(1) ? 2.5 X 40 米9.建設(shè)周期月指回轉(zhuǎn)窯210.鋪底流動(dòng)資金標(biāo)(2) ? 2.2 X6.5 米萬元球磨機(jī)1(3) ? 1.5 X12 米烘干機(jī)二工程投資分配一、建筑工程投資建筑面積 平方米投資額萬元其中占總投資%平方米造價(jià)元備注預(yù)算價(jià)主材差價(jià)18

3、8001692130239031.1900其1.原1750192148443.51097框架中料車主問要2.燒2600315242735.81212框架單成車項(xiàng)問3.制2310266205614.91152成車問4 .儲(chǔ)存庫(kù)5 .其他1214012079992615281842.214.7658構(gòu)筑物磚混二、設(shè)備、管道及工器具投資投資額萬元其中總投資%設(shè)備來源臺(tái)套設(shè)備費(fèi)安裝費(fèi)自制國(guó)產(chǎn)進(jìn)口合 計(jì)2030173030037.3565其中：1.生產(chǎn)設(shè)備2. 輔助生產(chǎn)設(shè)備3. 其他152350712904402336728.09.3401164三、其他基建投資合計(jì)建設(shè)單位治理費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)貸款利息投資方

4、向調(diào)節(jié)稅其他分項(xiàng)投資萬元172413612010301030186占總投資%31.72.52.218.918.93.4三、估算方法利用投資估算指標(biāo)估算工程投資額時(shí),必須根據(jù)新建工程的條件、環(huán)境、建設(shè)年度,經(jīng)過分析,將指標(biāo)調(diào)整到編制年的造價(jià)水平后使用.1.調(diào)整方法1建筑工程投資的調(diào)整建筑工程投資=預(yù)算價(jià)+差價(jià)預(yù)算價(jià)格按每年上漲4%a行調(diào)整.即：使用年度建設(shè)工程預(yù)算價(jià)=指標(biāo)中 預(yù)算價(jià)X 1+4% n-1其中n 年度,n=1為起始年,以此類推.當(dāng)國(guó)家發(fā)布新的造價(jià)上漲指數(shù)時(shí),可按新規(guī)定執(zhí)行.專業(yè)性強(qiáng)的工程,按 各部委頒發(fā)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.差價(jià)按使用年鋼材、木材、水泥三材市場(chǎng)價(jià)與指標(biāo)中采用的市場(chǎng)價(jià) 格之差進(jìn)行增

5、減調(diào)整.鋼材取綜合價(jià),其中：鋼筋占 90%型鋼占3%管材占 7% (焊接管和鍍鋅管各占一半).(2)設(shè)備、管道及工器具投資的調(diào)整鑒于設(shè)備種類繁多,市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大,使用時(shí),可按時(shí)常調(diào)查價(jià)調(diào)整計(jì)劃,或按年平均上漲系數(shù)6%S整方案.(3)其他基建投資的調(diào)整以調(diào)整后的建筑工程投資、設(shè)備及工器具投資為根底,按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定 計(jì)算調(diào)整.2,擬建工程投資估算(1)比照新建工程和指標(biāo)中工程的有關(guān)建設(shè)條件假設(shè)新建工程和指標(biāo)中的工程建設(shè)內(nèi)容、 工藝設(shè)計(jì)、設(shè)備選型等條件相同, 那么可用原建筑工程投資、設(shè)備及工器具投資作為根底來進(jìn)行計(jì)算.(2)調(diào)整指標(biāo)中的造價(jià)到編制年造價(jià)按國(guó)家建材局頒發(fā)的?水泥、玻璃工程建設(shè)其他費(fèi)

6、用定額暫行規(guī)定?,參考?陜西省工程建設(shè)有關(guān)費(fèi)用定額?的有關(guān)指標(biāo)執(zhí)行.調(diào)整建筑工程投資(建筑面積、各種設(shè)施不變的情況下)：原建筑工程投資=1692萬元,其中預(yù)算價(jià)=1302萬元,差價(jià)=390 萬元,建設(shè)年度為1995年.指標(biāo)采用的三材市場(chǎng)價(jià)格：鋼材 3980元/噸,木材1425元/立方米,水泥 360元/噸.現(xiàn)在市場(chǎng)價(jià)格：鋼材 3078元/噸,木材1350元/立方米,水泥 330 元/噸.預(yù)算價(jià)調(diào)整：1302X (1+5% 2 = 1408.24 (萬元)三采差價(jià)：鋼材差價(jià)：(3078-3980) 乂 1034 = -961 600(元)木材差價(jià)：(1350-1425) X 600 = -45

7、000(元)水泥差價(jià)：(330-360) X 5200 = -156 000(元)差價(jià)調(diào)整：390 + (-96.16 ) + (-4.5 ) + (-15.6 ) = 273.74 (萬元)調(diào)整建筑工程投資=1408.24+273.74弋1682 (萬元)調(diào)整設(shè)備及工器具投資設(shè)備根底價(jià)格為2030萬元,對(duì)市場(chǎng)價(jià)格未作調(diào)整,按每年上漲6%fi行 調(diào)整.那么：調(diào)整后設(shè)備價(jià)格 =2030 X 1+6% 2 = 2280.9 萬元第一局部投資合計(jì)1682 + 2280.9 = 3962.9萬元3計(jì)算其他基建投資：征地7公頃、職工定員410人、建筑面積1.88萬平方米,其中生產(chǎn) 性建筑1.02萬平方米

8、,非生產(chǎn)性建筑8600平方米.設(shè)：征地及補(bǔ)助費(fèi)包括各項(xiàng)應(yīng)繳的稅、費(fèi)在內(nèi)5萬元/畝,核算成每公頃75萬元.土地使用費(fèi)土地使用費(fèi)7X75 = 525 萬元建設(shè)單位治理費(fèi)按國(guó)家建材局頒發(fā)的?水泥、玻璃工程建設(shè)其他費(fèi)用定額? 以下稱?建材 費(fèi)用定額?規(guī)定,該工程籌建人員按80人計(jì)算,整個(gè)籌建時(shí)間為50個(gè)月,每 人每月按260元計(jì).建設(shè)單位治理費(fèi)=80 X50X 260 = 104 萬元建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)按?建材費(fèi)用定額?規(guī)定,臨設(shè)費(fèi)費(fèi)率按單項(xiàng)工程費(fèi)用總和的0.5%0.8%=31.7 萬元臨設(shè)費(fèi)=3962.9 X0.8% = 31.7 萬元生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)按?建材費(fèi)用定額?規(guī)定,培訓(xùn)及提前進(jìn)廠人數(shù)按設(shè)計(jì)人

9、員的70%+算,平均時(shí)間為8個(gè)月,每個(gè)月以160元計(jì).生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)=410X70% 8X160 = 36.74 萬元聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按?建材費(fèi)用定額?規(guī)定,聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按設(shè)計(jì)的三天水泥產(chǎn)量乘以每噸 工廠本錢計(jì)算.設(shè)每噸工廠本錢為260元,爐窯運(yùn)轉(zhuǎn)率為300天.設(shè)計(jì)的三大水泥產(chǎn)量 =56000噸+300X3 = 560噸聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)=560 X260 = 14.56 萬元按規(guī)定如有聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)收入時(shí)要沖銷聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi),在此例暫不考慮.辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)按?建材費(fèi)用定額?規(guī)定,辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)率為按設(shè)計(jì)定員每人220元.辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)=410 X220 = 9.02 萬元勘察設(shè)計(jì)費(fèi)勘察費(fèi)費(fèi)

10、率取單項(xiàng)工程費(fèi)用總和的 0.8%.設(shè)計(jì)費(fèi)費(fèi)率取單項(xiàng)工程費(fèi)用總和的 2.5%.勘察設(shè)計(jì)費(fèi)=396.9 X 0.8+2.5 % = 130.5 萬元電貼費(fèi)按電力部規(guī)定10千伏專線每千伏安貼費(fèi)90元注：在此例中仍按原標(biāo)準(zhǔn) 計(jì)算.供電貼費(fèi)=1300 X90 = 11.7 萬元投資方向調(diào)節(jié)稅按國(guó)家規(guī)定,此工程生產(chǎn)性單項(xiàng)工程稅率為30%住宅稅率為5%其他非生產(chǎn)性單項(xiàng)工程稅率為15%設(shè)非生產(chǎn)性單項(xiàng)工程投資中,住宅和辦公用房、福利設(shè)施各占一半,生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性建筑工程投資按建筑面積比例劃分.：上述項(xiàng)其他費(fèi)用合計(jì)為863.52 萬元.非生產(chǎn)性建筑工程投資 =8600 -1880X 1682 = 769.43 萬

11、元分?jǐn)偲渌M(fèi)用：769.43 + 1682 + 2280.9 X 863.22 = 167.6 萬元那么：非生產(chǎn)性單項(xiàng)工程投資 =769.43+167.6 = 937.03萬元生產(chǎn)性單項(xiàng)工程投資 =1682 + 2280.9 + 863.22 - 937.03 = 3888.19 萬 元投資方向調(diào)節(jié)稅 =3888.19 X30% + 1/2 X 937.03 X 15% + 1/2 X 937.06 乂5% = 1166.46 + 93.700 = 1260.16貸款利息設(shè)建設(shè)期3年,每年方案完成投資比例為:第一年1 12月完成投資40% 2434.5萬元.第二年1 12月完成投資40% 24

12、34.5萬元.第三年1 12月完成投資20% 1217.24萬元.按中國(guó)人民銀行規(guī)定貸款利息率為 9.72%.利息=1/2 X 2434.5 X 2 + 1/2 X 2434.5 + 1/2 X 1217.24 X 9.72%=1005.69 萬元4預(yù)備費(fèi)：按?XX省工程建設(shè)有關(guān)費(fèi)用定額?規(guī)定計(jì)算根本預(yù)備費(fèi)：1682 + 2208.9 + 863.22 X 6% = 285.25 萬元價(jià)差預(yù)備費(fèi)：按分年投資計(jì)算,費(fèi)率取3 + 1 %2434.6 X4%+ 2434.5 1 +4% 2-1 + 1216.7 X 1 + 4% 3-1 = 447.965估算投資列表如下表表二表二估算投資表廳P費(fèi)用

13、名稱投資萬元廳P費(fèi)用名稱投資萬元一建筑工程投資1682三7 .勘察設(shè)備費(fèi)8 .供電貼費(fèi)小計(jì)130.511.7863.22二設(shè)備及工器具投資1180.9三其他基建投資一1 .征地及安置補(bǔ)償費(fèi)2 .建設(shè)單位治理費(fèi)3 .臨設(shè)費(fèi)4 .生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)5 .聯(lián)合試車費(fèi)6 .辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)3129.0752510431.736.7414.569.02二1 .投資方向調(diào)節(jié)稅2 .貸款利息小計(jì)1260.161005.692265.85四預(yù)備費(fèi)1 .根本預(yù)備 費(fèi)2 .動(dòng)態(tài)預(yù)備 費(fèi)733.21285.25447.96五估算投資7825.18三、解決在建工程工程超預(yù)算問題的請(qǐng)示解決在建工程工程超預(yù)算問題的請(qǐng)示是在編制在建工程工程預(yù)算時(shí),可能 因考慮欠妥或預(yù)算執(zhí)行不力或其他情況的出現(xiàn)使工程超預(yù)算,向上級(jí)機(jī)關(guān)請(qǐng)求指示或請(qǐng)示批準(zhǔn)解決超支經(jīng)費(fèi)問題而提出的意見或建議.它是企業(yè)、單位常用的一種上行文.如請(qǐng)求上級(jí)批給固定資產(chǎn)投資、更改資金和借款、請(qǐng)求批準(zhǔn)發(fā)行股票、 債券等都要寫請(qǐng)示.這是向上級(jí)匯報(bào)工