浙江物產(chǎn)元通集團財務(wù)信息化管理制度

1、浙江物產(chǎn)元通機電集團會計電算化實施治理制度會計電算化的實施有利于解放會計人員繁瑣和重復(fù)的手工勞動,提升工作效率；有利于為公司決策層及相關(guān)部門提供及時準確的財務(wù)信息；有利于大型集團公司的財務(wù)信息共享,提升企業(yè)治理水平.為保證會計電算化順利實施以及正常運作,增強財務(wù)信息的平安,根據(jù)有關(guān)會計核算軟件治理和會計制度的規(guī)定,特制定本制度.一、會計電算化崗位設(shè)置及責任根據(jù)會計根底工作標準以及會計電算化操作流程的規(guī)定,會計電算化要求設(shè)置以下崗位,并明確各崗位責任：一會計電算化主管責任：全面領(lǐng)導(dǎo)會計工作,負責會計業(yè)務(wù)與會計電算化業(yè)務(wù)之間的協(xié)調(diào)以及系統(tǒng)運行環(huán)境的建立、組織工作.本崗位須由財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)主管擔任.

2、二會計電算化系統(tǒng)治理責任：負責會計電算化的系統(tǒng)治理,包括系統(tǒng)的日常維護、監(jiān)督,檢查操作員的工作情況；負責會計電算化系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的平安保密工作和系統(tǒng)設(shè)備的維護保養(yǎng)工作；制定財務(wù)數(shù)據(jù)平安保密舉措,負責會計數(shù)據(jù)的備份.當系統(tǒng)運行出現(xiàn)故障時詳細記錄故障現(xiàn)象,并及時采取舉措排除故障.負責會計電算化初始設(shè)置參數(shù)以及其他初始化資料的記錄和保管.本崗位由有計算機根底的財務(wù)人員擔任,信息治理人員協(xié)助,或由信息治理人員擔任,財務(wù)人員協(xié)助.物產(chǎn)元通集團所轄各級子集團的系統(tǒng)治理員或信息治理員應(yīng)協(xié)助其下屬企業(yè)會計電算化本崗位人員的工作或兼任.三制單及數(shù)據(jù)錄入責任： 根據(jù)企業(yè)會計制度和公司財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定,負責審核原始憑證

3、的合理性、合法性,符合要求的應(yīng)嚴格按操作規(guī)程及時準確地錄入數(shù)據(jù),編制憑證.四數(shù)據(jù)復(fù)核及憑證審核責任：負責對已錄入憑證的原始憑證數(shù)據(jù)及其合理、合法性進行復(fù)核,并對錄入憑證的編號、日期、附件以及摘要、科目名稱、方向、金額進行審核,以保證錄入憑證正確無誤.本崗位人員不能負責“制單及數(shù)據(jù)錄入工作.五記賬責任：負責對已審核憑證復(fù)核無誤后及時登記賬簿.檢查科目余額表,銀行存款、現(xiàn)金等科目日記賬,判斷憑證錄入內(nèi)容、日期等因素的合理性,杜絕銀行存款出紅字余額等不合理現(xiàn)象.六會計檔案治理責任：負責會計電算化的會計憑證、賬簿以及報表等紙質(zhì)文檔的打印、裝訂和治理；復(fù)核原始憑證是否齊全以及會計憑證要素是否完整.并負責

4、會計電算化電子數(shù)據(jù)以光盤、磁帶等形式備份文檔的治理.以上工作崗位中除“制單及數(shù)據(jù)錄入與“數(shù)據(jù)復(fù)核及憑證審核財務(wù)人員不能兼任職外,其余崗位可以兼任.出納不得兼任銀行對賬工作.一系統(tǒng)治理員必須根據(jù)本企業(yè)所選用的會計電算化軟件特點及本企業(yè)會計核算要求,建立與本企業(yè)相適應(yīng)的會計電算化軟硬件體系和核算方式；會計科目的設(shè)置必須符合物產(chǎn)集團修訂的會計制度和本企業(yè)會計核算及管理的要求； 對外報送的報表格式必須符合相關(guān)部門的要求或認可；合理安排和分配操作人員權(quán)限,操作人員工作崗位調(diào)整,及時調(diào)整相關(guān)人員的權(quán)限.系統(tǒng)治理員交接時,將其所治理的資料、權(quán)限等全部移交,并傳授系統(tǒng)治理方法和更新系統(tǒng)治理員密碼.二 系統(tǒng)操作

5、員根據(jù)系統(tǒng)治理員所授予的工作權(quán)限進行操作,保管各自操作密碼,并清楚密碼的重要性密碼與責任息息相關(guān),任何操作人員密碼泄密,必須及時更換.更換系統(tǒng)治理員后需全體更換操作密碼,以保證密碼的保密性.應(yīng)實施密碼定期更換制,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財務(wù)軟件.操作人員工作交接時,除將所治理的資料移交外,還應(yīng)負責傳授軟件操作方法.三、軟硬件治理一用于會計電算化的計算機和財務(wù)治理軟件只能由指定的操作人員才能上機操作,其他人員一律不得上機操作.指定操作人員系經(jīng)會計電算化培訓(xùn),由會計電算化主管部門認可合格后同意上崗的操作人員.二機房配備空調(diào)、不間斷電源等專用設(shè)備,機房內(nèi)嚴禁吸煙,杜絕一切火源,并配備滅火設(shè)備.機房還應(yīng)配

6、備必要的防盜設(shè)施,預(yù)防效勞器或數(shù)據(jù)被盜.三 會計電算化軟、 硬件設(shè)備專門用于財務(wù)系統(tǒng)的運行,任何人不得隨意安裝容易破壞計算機軟、硬件的程序和訪問不平安的網(wǎng)站.非本部門操作及治理人員不得使用此設(shè)備.四為保護計算機不受病毒攻擊,各系統(tǒng)必須安裝殺毒軟件和防火墻,并及時升級.數(shù)據(jù)庫效勞器必須設(shè)置登錄密碼,且密碼不能是空或 administratoradministrator 等常用的默認密碼；更不得安裝任何與會計電算化無關(guān)的軟件.五操作人員在進入財務(wù)治理系統(tǒng)后中途離開時必須退出系統(tǒng),以防他人使用；下班后應(yīng)關(guān)閉計算機和電源,保證平安才能離開.四、會計檔案治理一會計電算化的會計憑證、賬簿和報表以及其他以紙

7、質(zhì)形式打印資料的保管舉措：紙質(zhì)形式的會計檔案按?會計檔案治理方法?和?浙江省會計檔案治理實施方法?規(guī)定保管.原那么上總賬、明細賬按年打印輸出；報表按月打印輸出；憑證按日打印輸出.打印賬本憑證交由會計主管或其他相關(guān)人員核對無誤后裝訂成冊,檔案治理員按會計檔案治理責任存檔保管.二備份軟盤或磁帶的保管舉措：1 1、備份光盤或磁帶由會計檔案治理員保管.系統(tǒng)治理員必須定期對會計數(shù)據(jù)進行備份,除完成日備份外,還應(yīng)進行月備份和年備份.年備份和月備份的光盤或磁帶在外盒上注明數(shù)據(jù)截止日期,備份人,并外加封套,加蓋印章和封條,作為正式檔案,存放于平安、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所.備份軟盤或磁帶應(yīng)隔年轉(zhuǎn)存一次,以

8、保證備份數(shù)據(jù)文件的平安.雙備份方式下的兩套備份軟盤或磁帶應(yīng)存放于不同的房間.2 2、日備份是為了恢復(fù)數(shù)據(jù)最近狀態(tài)而建立的備份,每日一備份,并且將備份數(shù)據(jù)文件在效勞器以外的電腦或其他設(shè)備另存,用于效勞器故障重裝系統(tǒng)或非正常原因更換效勞器時恢復(fù)數(shù)據(jù).如果財務(wù)軟件為單機版,數(shù)據(jù)服務(wù)器與操作電腦為同一臺電腦,那么更加要注意電腦設(shè)備的平安防火、防盜以及防病毒攻擊,并將每日備份文件在不同房間的電腦設(shè)備或其他存儲設(shè)備中保存.3 3、企業(yè)不得直接對硬盤上的財務(wù)數(shù)據(jù)或備份光盤或磁帶上的財務(wù)數(shù)據(jù)進行非系統(tǒng)許可的任何操作,不得刪改硬盤和備份光盤或磁帶上的數(shù)據(jù).恢復(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)使用最新的備份數(shù)據(jù).任何人員不得直接修改數(shù)據(jù)庫中的任何資料,如確需修改,應(yīng)由軟件公司專業(yè)人員處理.4 4、備份光盤或磁帶不得外借,如