固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度

1、xxxxxxxxxxxx治理文件編號(hào)JAC-MC-SC-文件名稱固定資產(chǎn)報(bào)廢治理制度治理部門生產(chǎn)治理部編 制審 核批 準(zhǔn)會(huì) 簽公布日期共7頁版本號(hào)：A修改號(hào)：01內(nèi)容與范圍1.1 為做好固定資產(chǎn)的報(bào)廢及報(bào)廢資產(chǎn)的后期治理工作,特制定本制度.1.2 本制度適用于xxxxxxxxxxx所屬的固定資產(chǎn).1.3 本制度規(guī)定了固定資產(chǎn)報(bào)廢的申請(qǐng)、鑒定、報(bào)批、銷賬等流程.2報(bào)廢資產(chǎn)涵蓋范圍2.1 設(shè)備類：生產(chǎn)設(shè)備含特種設(shè)備、辦公設(shè)備含IT類設(shè)備.2.2 不動(dòng)產(chǎn)類：廠房、建構(gòu)筑物、圍墻等.2.3 其他類：軟件系統(tǒng)等,也根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢流程執(zhí)行.3固定資產(chǎn)申請(qǐng)報(bào)廢需滿足的條件3.1 設(shè)備類：3.1.1 設(shè)備在

2、生產(chǎn)或使用中到達(dá)規(guī)定使用年限,主要使用性能喪失,不能滿足生 產(chǎn)工藝要求,且無修理價(jià)值,可申請(qǐng)報(bào)廢處理.3.1.2 國家明文規(guī)定強(qiáng)制淘汰的性能落后、高風(fēng)險(xiǎn)、高能耗、不符合國家環(huán)保政 策的設(shè)備.3.1.3 產(chǎn)品或工藝變化后無法再利用的閑置設(shè)備.3.2 不動(dòng)產(chǎn)類：3.2.1 產(chǎn)品規(guī)劃、設(shè)計(jì)變化,現(xiàn)有房產(chǎn)、建筑物不能匹配,需要撤除重新建設(shè), 可申請(qǐng)報(bào)廢處理.3.2.2 到達(dá)規(guī)定使用年限,可申請(qǐng)報(bào)廢處理.3.2.3 未到達(dá)報(bào)廢年限,但在使用過程中出現(xiàn)坍塌、松垮等重大平安隱患,需要 撤除重新建設(shè),可申請(qǐng)報(bào)廢處理.3.3 其他類：視具體情況而定4固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序及相關(guān)部門責(zé)任4.1 設(shè)備類：生產(chǎn)設(shè)備含特

3、種設(shè)備、辦公設(shè)備含IT類設(shè)備4.1.1 由使用單位填寫?固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單?,報(bào)送固定資產(chǎn)歸口治理部門.4.1.2 固定資產(chǎn)歸口治理部門負(fù)責(zé)組織相關(guān)單位對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢設(shè)備進(jìn)行現(xiàn)場鑒定, 經(jīng)參加鑒定人員簽署意見特種設(shè)備必須有平安環(huán)科簽定意見,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)后,交歸口治理部門,由固定資產(chǎn)歸口治理部門按要求行文請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn).4.2 不動(dòng)產(chǎn)類：廠房、建筑物、圍墻4.2.1 由產(chǎn)權(quán)單位填寫?固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單?,報(bào)送固定資產(chǎn)歸口治理部門.4.2.2 固定資產(chǎn)歸口治理部門負(fù)責(zé)組織相關(guān)單位對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場鑒 定,經(jīng)參加鑒定人員簽署意見,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,交歸口治理部門,由固定資 產(chǎn)歸口治理部

4、門按要求行文請(qǐng)示公司主管部門批準(zhǔn).4.3 其他類：軟件系統(tǒng)等4.3.1 由使用單位填寫?固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單?,分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,報(bào)送固定資 產(chǎn)歸口治理部門.4.3.2 固定資產(chǎn)歸口治理部門依據(jù)?固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單?中資產(chǎn)類別,組織相 關(guān)部門評(píng)審、會(huì)簽后,上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并按要求行文請(qǐng)示上級(jí)主管部門批準(zhǔn). 4.4固定資產(chǎn)報(bào)廢歸口主審部門：1.1.1 非標(biāo)生產(chǎn)線、烘箱、空壓機(jī)、鍋爐等大型生產(chǎn)設(shè)備和工藝變更后無法利用 的閑置設(shè)備,歸口報(bào)廢主審部門由工藝技術(shù)部負(fù)責(zé).1.1.2 軟件系統(tǒng)、IT等辦公類設(shè)備的歸口報(bào)廢主審部門由綜合治理部負(fù)責(zé).1.1.3 計(jì)量檢測設(shè)備、定扭工具、風(fēng)開工具、電開工具類設(shè)備的歸

5、口報(bào)廢主審由 質(zhì)量部負(fù)責(zé).1.1.4 不動(dòng)產(chǎn)類含廠房、建筑物、圍墻歸口報(bào)廢主審部門由綜合治理部負(fù)責(zé).1.1.5 以上四類以外設(shè)備的歸口報(bào)廢主審由生產(chǎn)制造部負(fù)責(zé).4.5 固定資產(chǎn)歸口治理部門負(fù)責(zé)將上報(bào)的報(bào)廢資產(chǎn)批文及報(bào)廢資產(chǎn)清單、核準(zhǔn)的?固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單?轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)部、使用部門,并存檔保存.財(cái)務(wù)部、資 產(chǎn)歸口治理部門依據(jù)上級(jí)主管部門的批文和 ?固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單?做銷賬處理, 使用部門依據(jù)?固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單? 進(jìn)行局部臺(tái)賬銷賬處理,同時(shí)將報(bào)廢的固 定資產(chǎn)納入報(bào)廢資產(chǎn)臺(tái)賬治理.4.6 固定資產(chǎn)歸口治理部門負(fù)責(zé)申報(bào)的報(bào)廢資產(chǎn)批文、?固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單? 及相關(guān)資料的存檔；綜合治理部檔案室按公司

6、有關(guān)規(guī)定處理或存放報(bào)廢資產(chǎn)的檔 案材料.4.7 各相關(guān)部門應(yīng)本著對(duì)企業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,嚴(yán)格把關(guān),做好固定資產(chǎn)報(bào)廢前 的認(rèn)定和審核工作,資產(chǎn)治理部門將不定期組織技術(shù)人員對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn) 進(jìn)行跟蹤抽查,對(duì)不負(fù)責(zé)任申報(bào)和審核的部門給予通報(bào)批評(píng)和考核處理.5報(bào)廢固定資產(chǎn)殘值回收5.1 固定資產(chǎn)歸口治理部門負(fù)責(zé)報(bào)廢固定資產(chǎn)殘值回收.報(bào)廢固定資產(chǎn)實(shí)行對(duì)外 有償轉(zhuǎn)讓,并依照公司固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、處置治理規(guī)定執(zhí)行.5.2 自申請(qǐng)固定資產(chǎn)納入報(bào)廢資產(chǎn)臺(tái)賬治理時(shí)起,原那么上應(yīng)處于封存狀態(tài),由固 定資產(chǎn)歸口治理部門負(fù)責(zé)保管,未經(jīng)歸口治理部門同意,不得擅自啟用.如需再 利用,請(qǐng)參照6 “固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申報(bào)程

7、序執(zhí)行.5.3 對(duì)于報(bào)廢的壓力容器等特種設(shè)備,固定資產(chǎn)歸口治理部門負(fù)責(zé)處理給國家 核準(zhǔn)的有資質(zhì)的物資回收部門,進(jìn)行殘值回收,并報(bào)上級(jí)平安生產(chǎn)主管部門備案, 核銷特種設(shè)備檢測臺(tái)賬,相關(guān)部門負(fù)責(zé)協(xié)助監(jiān)督設(shè)備現(xiàn)場的實(shí)物分解工作.6固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申報(bào)程序6.1 對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn),原那么上不再使用,使用單位如果確實(shí)需要再利用 的,應(yīng)向歸口治理部門提出書面申請(qǐng)報(bào)告；并填寫?固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請(qǐng)單?.6.2 各部門負(fù)責(zé)組織本部門內(nèi)部相關(guān)單位,對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢再利用固定資產(chǎn)進(jìn)行鑒定,簽署意見,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并報(bào)資產(chǎn)治理部門備案后,方可使用.6.3 固定資產(chǎn)歸口治理部門根據(jù)批準(zhǔn)后的?固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請(qǐng)單?

8、,建立“固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用臺(tái)賬,固定資產(chǎn)納入日常治理范圍,并更換上“報(bào)廢再利用資產(chǎn)標(biāo)牌.6.4 使用單位不再使用報(bào)廢再利用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)書面報(bào)告歸口治理部門經(jīng) 同意后,報(bào)固定資產(chǎn)歸口治理部門作注銷處理.7其他7.1 各部門應(yīng)于每年6月底和12月底分別組織申報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢方案,經(jīng)內(nèi)部 評(píng)審報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)固定資產(chǎn)歸口治理部門.固定資產(chǎn)歸口治理部門組織相關(guān)單位復(fù)審后,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并組織對(duì)外處置.7.2 對(duì)于在報(bào)廢和處置過程中造成公司非正常損失的,依照?損失公司資產(chǎn)責(zé)任 事故處理方法?進(jìn)行責(zé)任追究.8相關(guān)程序、文件和記錄8.1 相關(guān)文件?固定資產(chǎn)使用維護(hù)治理制度?損失公司資產(chǎn)責(zé)任事故處理方法?

9、8.2 相關(guān)記錄«固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單?固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請(qǐng)單?9記錄修改表廳P修改日期修改條款修改標(biāo)記修改通知單編號(hào)修改人附加說明：本制度未盡事宜按公司相關(guān)文件執(zhí)行本制度由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制并解釋.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行.固定資產(chǎn)報(bào)廢流程圖:固定資產(chǎn)使用部 門固定資產(chǎn)歸口管 理部門公司領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)單年 月 日 MC-JC-CW-06-A單位：元設(shè)備編號(hào)規(guī)定使用年限設(shè)備名稱已使用年限型號(hào)規(guī)格總值制造,一名已計(jì)提折舊制造4月凈值使用部門回收殘值中 請(qǐng) 報(bào) 廢 理 由鑒定意見 使用車間意見 設(shè)備部門意見 財(cái)務(wù)部門意見 公司審核單位意見 上級(jí)主管單位：元固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請(qǐng)

10、單年 月日設(shè)備編號(hào)規(guī)定使用年限設(shè)備名稱已使用年限型號(hào)規(guī)格總值制造廠名已計(jì)提折舊制造年 月凈值使用部門回收殘值再利用情況說明負(fù)責(zé)人：年 月日使用意單見位負(fù)責(zé)人：年 月日資關(guān)產(chǎn)部管門理意相見意見公司領(lǐng)導(dǎo)固定資廠治理制度1、固定資產(chǎn)治理范圍1.1 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他 與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等,不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位 價(jià)值在2000元以上,且使用年限超過兩年的也作為固定資產(chǎn).1.2 價(jià)值達(dá)不到2000元,使用年限一年以上的低值易耗品各種工具、器具和 辦公用品也視同固定資產(chǎn)進(jìn)行治理.1.3 公司的固定資產(chǎn)治理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)帳的治理,總經(jīng)

11、辦負(fù)責(zé)物的治理,總經(jīng)辦 指定專人負(fù)責(zé),對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一治理,設(shè)立固定資產(chǎn)卡片,將固定資產(chǎn) 落實(shí)到各領(lǐng)用責(zé)任人.公用的固定資產(chǎn)需指定專人負(fù)責(zé).2、固定資產(chǎn)的申購及采購2.1 各部門需增置固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)首先填寫?固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單?,并提供三家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)情況,報(bào)部門負(fù)責(zé)人分公司為分公司負(fù)責(zé)人、總部總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門、總經(jīng)理批準(zhǔn)后購置.2.2 進(jìn)口設(shè)備采購辦公室可委托進(jìn)出口部辦理,專業(yè)儀器、設(shè)備,總經(jīng)辦可委托 專業(yè)技術(shù)人員辦理.3、固定資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫3.1 固定資產(chǎn)采購到貨后,由總經(jīng)辦采購人員負(fù)責(zé)驗(yàn)收,專業(yè)儀器、設(shè)備需連同專業(yè)技術(shù)人員一起驗(yàn)收,檢驗(yàn)結(jié)果合格后,由總經(jīng)辦辦理入庫手續(xù),并填

12、寫?入庫單?,不合格固定資產(chǎn)退回供應(yīng)商.3.2 注：此庫為辦公用品庫.4、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、登記及編碼4.1 由固定資產(chǎn)領(lǐng)用部門填寫?出庫單?,辦理出庫手續(xù).4.2 辦公室、行政人員先對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編碼詳見編碼規(guī)那么,并在實(shí)物上貼 上編碼,固定資產(chǎn)編碼是唯一的,不得重復(fù)使用和更改4.3 總經(jīng)辦填寫?固定資產(chǎn)卡片?,一式二張,總經(jīng)辦留一張,領(lǐng)用單位一張.4.4 各單位設(shè)專人負(fù)責(zé)部門固定資產(chǎn)的治理,根據(jù)卡片建立臺(tái)賬,遇部門人員異 動(dòng)時(shí),其負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)與相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬做相應(yīng)調(diào)整.5、固定資產(chǎn)的調(diào)撥5.1 各部門需增置固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)首先填寫?固定資產(chǎn)申請(qǐng)單?,報(bào)部門負(fù)責(zé)人 分公司為分公司負(fù)責(zé)

13、人、總部總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn),由總經(jīng)辦與調(diào)撥雙方共同辦理調(diào)撥手續(xù).5.2 由三方核對(duì)實(shí)物、編碼、?固定資產(chǎn)卡片?和臺(tái)賬等,并在?固定資產(chǎn)卡片? 一式兩張、臺(tái)賬上辦理變更手續(xù),做到卡隨物移,片卡移交時(shí),均應(yīng)由三方 負(fù)責(zé)人簽字.6、固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修6.1 各部門一旦發(fā)生固定資產(chǎn)故障,應(yīng)立即停止使用,報(bào)總經(jīng)辦,由總經(jīng)辦進(jìn)行 維修的協(xié)調(diào)與安排,所發(fā)生的維修費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)辦審核前方可報(bào)銷.6.2 在用固定資產(chǎn)需升級(jí)或增加功能時(shí),使用部門要先填寫?固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng) 單?,經(jīng)批準(zhǔn)后由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)辦理.6.3 保養(yǎng)、維修、升級(jí)的固定資產(chǎn)引起固定資產(chǎn)增值時(shí),應(yīng)及時(shí)調(diào)整功能和價(jià)值 發(fā)生變化的固定資產(chǎn)賬卡.7、

14、固定資產(chǎn)的折舊7.1 固定資產(chǎn)采用直線法進(jìn)行折舊.7.2 當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提折舊,次月開始計(jì)提,當(dāng)月減少的固定資產(chǎn) 當(dāng)月照提折舊.7.3 財(cái)務(wù)部每季度對(duì)辦公室保管的?固定資產(chǎn)卡片?進(jìn)行折舊計(jì)算并與賬務(wù)核對(duì).8、固定資產(chǎn)的報(bào)廢8.1 固定資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)有五點(diǎn) 使用年限已到,雖經(jīng)檢修可達(dá)使用要求,但經(jīng)濟(jì)上不如更換新的設(shè)備. 設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞,無修復(fù)價(jià)值. 國家和主治理部門規(guī)定要淘汰的設(shè)備. 技術(shù)性能不能滿足新生產(chǎn)要求的設(shè)備. 場地搬遷無法拆遷的設(shè)備.8.2 凡符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn),由使用部門填寫?固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單?,經(jīng)部門審核后,報(bào)辦公室,由辦公室組織有關(guān)部門單位如技術(shù)專業(yè)人員、質(zhì)量部 門

15、等進(jìn)行鑒定,確認(rèn)符合報(bào)廢條件后,簽署報(bào)廢技術(shù)依據(jù)及意見,報(bào)財(cái)務(wù)部、 總經(jīng)理審批.8.3 審批后的報(bào)廢單復(fù)印一份轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理.8.4 報(bào)廢的固定資產(chǎn)一律退回辦公室辦公用品庫房屋建筑等不能移動(dòng)的固定資 產(chǎn)除外,同時(shí)由辦公室收回原卡片,并注銷該卡.9、固定資產(chǎn)的賠償9.1 凡遺失、損壞固定資產(chǎn),根據(jù)情況,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按固定資產(chǎn)凈值的10%-100% 由當(dāng)事人賠償.9.2 固定資產(chǎn)領(lǐng)用人員辭職或調(diào)動(dòng),應(yīng)退回所領(lǐng)用的工具、儀器,對(duì)損壞、喪失 的視其情況按原價(jià)的10%-100%S償.10、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)10.1 各部門固定資產(chǎn)治理人員每周核查一次固定資產(chǎn)使用情況, 每月25日對(duì)所 有固定資產(chǎn)進(jìn)行查實(shí)并編制固定資產(chǎn)變動(dòng)表.變動(dòng)表交總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部核對(duì),對(duì) 固定資產(chǎn)治理中存在的問題及時(shí)書面報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以解決.10.2 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)每半年進(jìn)行一次,由總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)出盤點(diǎn)通知,各部門配合進(jìn)行.11、固定資產(chǎn)檔案的保管11.1采購到貨的固定資產(chǎn)其相關(guān)檔案資料如使用說明書、保修單、安裝盤采購 合同等由總經(jīng)辦進(jìn)