保險(xiǎn)股份公司分支機(jī)構(gòu)資金管理辦法

1、某保險(xiǎn)股份有限公司分支機(jī)構(gòu)資金管理辦法為了加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)的資金管理， 保證費(fèi)用和業(yè)務(wù)支出資金的需求及保費(fèi)收入的上劃， 提高公司資金的安全性和效益性，根據(jù)總公司資金管理辦法 ，特制定本辦法。第一章 總 則第一條 資金管理原則。公司對(duì)資金實(shí)行“收支兩條線”管理原則，即：保費(fèi)等收入 與業(yè)務(wù)、管理費(fèi)等支出實(shí)施分戶管理，嚴(yán)格規(guī)范資金使用權(quán)限。第二條 分支機(jī)構(gòu)的資金管理工作主要包括以下幾個(gè)方面：（一）本機(jī)構(gòu)所有的現(xiàn)金及銀行存款的管理；（二）本機(jī)構(gòu)保費(fèi)的收取及上劃工作的管理；（三）本機(jī)構(gòu)費(fèi)用申請(qǐng)和支付工作的管理；（四）本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)支出申請(qǐng)和支付工作的管理；（五）本機(jī)構(gòu)對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的資金管理。第二章 現(xiàn)金管理第三條

2、 分支機(jī)構(gòu)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的限額的支取現(xiàn)金，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付量。 對(duì)于超過(guò) 1000 元以上的支出均應(yīng)以支票形式支付。第四條 個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的契撤、退費(fèi)、退保，其支付方式須同繳費(fèi)方式相一致；團(tuán)險(xiǎn)業(yè) 務(wù)契撤、退費(fèi)、退保，支付方式嚴(yán)格按原繳費(fèi)方式辦理。特殊情況需報(bào)授權(quán)審批人審批 后方可辦理。第五條 分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定，建立大額現(xiàn)金支付登記備案制度，對(duì)于一次 性支付金額超過(guò) 10000 元（含 10000元）以上的現(xiàn)金，須按“大額現(xiàn)金支付登記表” （附 表二）格式認(rèn)真填寫(xiě)，登記備案。第六條 分支機(jī)構(gòu)需設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作， 現(xiàn)金管理員的職責(zé)是按照公司資金管 理制度， 控制現(xiàn)金收支和庫(kù)存余額，

3、 定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金， 月末向總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)上報(bào) “庫(kù) 存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”（附表一）和“大額現(xiàn)金支付登記表” （附表二），上報(bào)數(shù)字必須真實(shí)、準(zhǔn) 確、完整。第七條 分支機(jī)構(gòu)建立現(xiàn)金管理逐級(jí)負(fù)責(zé)制。公司負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部 門(mén)負(fù)責(zé)人為第二責(zé)任人，具體經(jīng)辦人為第三責(zé)任人，逐級(jí)負(fù)責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)。對(duì)于違規(guī)支 付現(xiàn)金的情況，一經(jīng)查出，將追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人員責(zé)任。第三章 銀行存款管理第八條 分支機(jī)構(gòu)新開(kāi)立銀行存款賬戶，填報(bào)“銀行開(kāi)戶申請(qǐng)表” （附表三），經(jīng)總 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)和授權(quán)審批人審核批準(zhǔn)后方可開(kāi)戶。開(kāi)戶后，須按批準(zhǔn)用途嚴(yán)格管理，并將賬戶情況及時(shí)上報(bào)總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)備查。第九條分支機(jī)構(gòu)只能開(kāi)立一

4、個(gè)基本存款賬戶，根據(jù)管理需要開(kāi)立一般賬戶和專(zhuān)用賬 戶，銀行賬戶應(yīng)開(kāi)設(shè)在附近的全國(guó)性商業(yè)銀行和經(jīng)總公司授權(quán)審批的商業(yè)銀行。第十條 分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶按用途分為保費(fèi)收入賬戶、費(fèi)用支出賬戶、業(yè)務(wù)支出賬戶 和專(zhuān)款賬戶，銀行賬戶必須明確性質(zhì)和用途，做到專(zhuān)戶專(zhuān)用。第十一條 收入賬戶管理。（一）保費(fèi)收入賬戶為一般賬戶，該賬戶借方登記各項(xiàng)收入（包括保費(fèi)收入、利息 收入等），貸方只允許發(fā)生上劃資金、銀行結(jié)算費(fèi)用。（二）分支機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快與當(dāng)?shù)劂y行簽訂銀行代收保費(fèi)協(xié)議，以提高收費(fèi)效率。如需 開(kāi)立賬戶，則該賬戶借方僅限于存入該銀行代理的保費(fèi)收入及利息，貸方僅可發(fā)生上劃總公 司的資金及銀行結(jié)算費(fèi)用。（三）分支機(jī)構(gòu)收入賬戶的

5、每日扣除總公司核定的留存資金限額后全額上劃總公司 指定收款賬戶。分支機(jī)構(gòu)不得擅自挪用收入賬戶資金。第十二條 費(fèi)用支出賬戶管理。費(fèi)用支出賬戶為基本賬戶，賬戶資金余額應(yīng)不超過(guò)總公司核定的限額。該賬戶借方 只允許發(fā)生總公司下劃的費(fèi)用資金及該賬戶利息收入，不允許存在任何收入性款項(xiàng)，貸 方只允許支付日常管理費(fèi)用和購(gòu)置資產(chǎn)費(fèi)用。第十三條 業(yè)務(wù)支出賬戶管理 業(yè)務(wù)支出賬戶為一般賬戶，賬戶資金余額應(yīng)不超過(guò)總公司核定的限額，該賬戶借方 只允許發(fā)生總公司下劃的業(yè)務(wù)資金及該賬戶利息收入，不允許存在任何收入性款項(xiàng)，貸 方只允許支付業(yè)務(wù)款項(xiàng)。第十四條 分支機(jī)構(gòu)須設(shè)專(zhuān)人對(duì)銀行存款賬戶進(jìn)行管理。賬戶管理員的職責(zé)是：遵照公司資

6、金管理制度，及時(shí)上劃保費(fèi)，控制各賬戶收支內(nèi)容和資金余額，每月編制“賬 務(wù)資金情況月報(bào)”（附表八），收集銀行對(duì)賬單，按月編制各賬戶“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”（附表七）及“銀行存款月末余額表”（附表六），資金報(bào)表及時(shí)報(bào)送總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部 門(mén)。上報(bào)數(shù)字必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第四章保費(fèi)的收取及上劃第十五條保費(fèi)收費(fèi)人員歸同級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)管理。第十六條 收費(fèi)員每天必須與財(cái)務(wù)人員履行交接手續(xù)，做到日清月結(jié)，保證保費(fèi)收取 的準(zhǔn)確、安全。第十七條 財(cái)務(wù)人員每日與收費(fèi)員進(jìn)行交接后，及時(shí)接收銀行對(duì)賬信息，收費(fèi)記錄和 銀行記錄逐筆勾對(duì)，確保賬實(shí)相符。第十八條保費(fèi)收入賬戶資金每日扣除總公司核定的留存限額后，及時(shí)上劃至總公司

7、 指定的保費(fèi)收入賬戶，確保保費(fèi)收入資金上劃的及時(shí)、安全。第五章 日常管理費(fèi)用的申請(qǐng)與支付第十九條 分支機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)時(shí)，總公司核定分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用支出賬戶資金限額，下?lián)軅溆媒鸸┵M(fèi)用支出。分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)按已批復(fù)的年度費(fèi)用預(yù)算，于每月二十五日前向 總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)申請(qǐng)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)用，上報(bào)下月“資金申請(qǐng)表”（附表四）和“資金需求明細(xì)表”（附表五）。“資金申請(qǐng)表”和“資金需求明細(xì)表”包括分公司及下級(jí)機(jī)構(gòu) 的費(fèi)用支出資金需求，按機(jī)構(gòu)別分列?？偣矩?cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)審核后資金直接撥付給各級(jí) 機(jī)構(gòu)。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行年度費(fèi)用預(yù)算，不得超支。第二十條分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照費(fèi)用管理辦法支付費(fèi)用，出納人員應(yīng)認(rèn)真審核，保證

8、各項(xiàng)費(fèi)用支出單據(jù)填寫(xiě)正確，審批手續(xù)齊備，對(duì)于不符合規(guī)定的費(fèi)用支出應(yīng)予拒付。第二十一條 資產(chǎn)購(gòu)置資金的申請(qǐng)：分公司應(yīng)按資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定，每年編制資產(chǎn) 購(gòu)置計(jì)劃。屬于總公司統(tǒng)一購(gòu)置的資產(chǎn)，由總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一付款； 經(jīng)批準(zhǔn)授權(quán)分公司自購(gòu)的資產(chǎn)，分公司應(yīng)與當(dāng)月管理費(fèi)用資金同時(shí)申請(qǐng)，總公司財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)部門(mén)審核后，一并撥付。第六章 業(yè)務(wù)支出的申請(qǐng)與支付第二十二條 分支機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)時(shí)，總公司核定分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)支出賬戶資金限額，下?lián)軅?用金供分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)支出。分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)按下月資金需求和本月實(shí)際業(yè)務(wù)支出， 于每月二十五日前向總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)請(qǐng)款，上報(bào)下月轄內(nèi)機(jī)構(gòu)“資金申請(qǐng)表”（附表四）和“資

9、金需求明細(xì)表”（附表五）?！百Y金申請(qǐng)表”和“資金需求明細(xì)表”包括分公司 及下級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)支出資金需求，按機(jī)構(gòu)別分列?？偣矩?cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)審核后資金直接 撥付給各級(jí)機(jī)構(gòu)。如遇特殊情況，臨時(shí)增加大額業(yè)務(wù)支出，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)立即填制“資金 申請(qǐng)表”（附表四）向總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)請(qǐng)款。第二十三條各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出由業(yè)務(wù)部門(mén)提供審批完備的給付單證，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)支付 時(shí)，須核對(duì)給付單證金額和業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)信息的一致性，并經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦 人、審核人簽章。第二十四條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)按照入賬與出賬方式相一致的原則，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)給付 支出，不得變相支付現(xiàn)金。第二十五條出納和付費(fèi)人員應(yīng)認(rèn)真審核領(lǐng)款人資格和給付單證審批手續(xù)

10、，業(yè)務(wù)支出單證不合規(guī)范，有權(quán)予以拒付，并上報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理。第二十六條 業(yè)務(wù)付費(fèi)人員歸財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)管理。第二十七條 付費(fèi)員每天必須與財(cái)務(wù)人員履行交接手續(xù)， 做到日清月結(jié)，保證業(yè)務(wù)付 費(fèi)的準(zhǔn)確、安全。第二十八條 財(cái)務(wù)人員與付費(fèi)員進(jìn)行交接后，及時(shí)接收銀行對(duì)賬信息，付費(fèi)記錄和銀 行記錄逐筆勾對(duì)，確保賬實(shí)相符。第七章 對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的資金管理第三十一條 分公司、中心支公司資金管理模式一致，保費(fèi)收入直接上劃總公司，業(yè) 務(wù)支出和各項(xiàng)費(fèi)用由總公司統(tǒng)一劃撥。第三十二條 月度“資金申請(qǐng)表”和“資金需求明細(xì)表”的編制流程：每月二十日前， 中心支公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)費(fèi)用預(yù)算和業(yè)務(wù)支出預(yù)測(cè)，向分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)上報(bào)支公司

11、“資金申請(qǐng)表”和“資金需求明細(xì)表”；分公司審核轄內(nèi)支公司申請(qǐng)表后，匯集分公 司本部資金需求信息，編制分類(lèi)匯總的“資金申請(qǐng)表”和“資金需求明細(xì)表”，每月25日前上報(bào)總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)。資金需求信息要求分機(jī)構(gòu)列示。第八章管理責(zé)任第三十三條分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為本單位資金管理工作的第一責(zé)任人。第三十四條 總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)對(duì)分支機(jī)構(gòu)資金管理工作開(kāi)展定期檢查。分支機(jī) 構(gòu)可制定資金管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)審批備案。第三十五條分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按本辦法對(duì)資金進(jìn)行規(guī)范化管理，對(duì)于違反本辦法的行為，將按公司有關(guān)規(guī)定追究經(jīng)辦人員及主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。第九章 附則第三十六條 根據(jù)總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)規(guī)定，本辦法所列示的資

12、金管理表格，統(tǒng)一 通過(guò)電子文檔發(fā)送方式流轉(zhuǎn)報(bào)送，電子文檔的發(fā)件人默認(rèn)為編制人、復(fù)核人、審批人。第三十七條本辦法由某保險(xiǎn)股份有限公司總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂。 自發(fā)文之日起生效。附表一：庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表填報(bào)單位：分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)盤(pán)點(diǎn)日期：幣種:實(shí)有現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)記錄賬實(shí)核對(duì)情況面額張數(shù)金額現(xiàn)金日記賬余額100元+未入賬現(xiàn)金收款憑證50元-未入賬現(xiàn)金付款憑證20元現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)余額10元現(xiàn)金長(zhǎng)款5元現(xiàn)金短款2元1元元元現(xiàn)金賬實(shí)不符情況說(shuō)明：附表二：大額現(xiàn)金支付登記表大額現(xiàn)金支付登記表填報(bào)單位： 分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)單位：萬(wàn)元日期金額收款單位/個(gè)人用途（必須真實(shí)）經(jīng)辦人主管領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)負(fù)責(zé)人：審

13、核：制表:附表三：分公司銀行賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)表銀行賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)表填報(bào)部門(mén)： 分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)年 月 日開(kāi)戶行戶名賬號(hào)性質(zhì)用途備注總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)意見(jiàn)：授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人：部門(mén)負(fù)責(zé)人：制表：附表四：資金申請(qǐng)表資金申請(qǐng)表填報(bào)單位：分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)年 月日資金種類(lèi)：資金金額（大寫(xiě)）：小寫(xiě)：用款時(shí)間:賬戶名稱(chēng)（全稱(chēng)）：開(kāi)戶行：賬號(hào)：總公司批復(fù)：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:制表注：資金需求明細(xì)請(qǐng)單獨(dú)填寫(xiě)附表五：資金需求明細(xì)表資金需求明細(xì)表填報(bào)單位： 分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)年 月 日 單位：萬(wàn)元所需資金種類(lèi)時(shí)間金額備注管理費(fèi)用1.職工工資2.租賃費(fèi)（房租等）3.宣傳費(fèi)4.業(yè)務(wù)推動(dòng)費(fèi)5.培訓(xùn)費(fèi)6.招待費(fèi)7.日常行政費(fèi)用二二二業(yè)務(wù)費(fèi)用1.傭金2.手續(xù)費(fèi)3.給付4.退保5.業(yè)務(wù)退費(fèi)、撤單6.其他業(yè)務(wù)費(fèi)用其他費(fèi)用1.2.附表六：銀行存款月末余額表銀行存款月末余額表填報(bào)單位： 分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)年 月單位：萬(wàn)元開(kāi)戶行賬號(hào)存款余額賬面余額備注部門(mén)負(fù)責(zé)人：審核：制表:附表七：銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表填報(bào)單位： 分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)年 月單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行對(duì)賬單余額公司銀行存款日 記賬余額力卩：公司已收，銀 行未收的款項(xiàng)力卩：銀行已收，公 司未收的款項(xiàng)1.1.2.2.3.3.小計(jì)小計(jì)減：公司已付，銀