港交所與上交所上規(guī)則的比較

1、For personal use only in study and research; not for commercial use膀港交所與上交所上市規(guī)則的比較腿芆螄艿上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）薈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）I.II.薃期度報告荿1.2.莆定期報告莂年度報告：在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)（即 4月30日前）披露。襖 13.46/13.49(1) 條:賺年度報告/年度業(yè)績公告：在每個會計年度結(jié)束之日起四葿半年度報告：每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個個月內(nèi)（即4月30日前）披露。月內(nèi)（即8月31日前）披露。蕿 13.48/13

2、.49(6)條：肆季度報告：每個會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的芆螄艿上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）薈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）一個月內(nèi)、即每年的 4月30日和10月31日之前披 露。蕆半年度報告/年度業(yè)績公告：每個會計年度的上半年結(jié)束 之日起三個月內(nèi)（即9月30日前）披露。3.4.膄臨時報告蠆上市公司披露的除定期報告之外的其他公告為臨時報 告。上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露可能對本公司股票及其衍生品 種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事項。袈“及時”的認(rèn)定羃17.1條：指自起算日起或觸及上交所上市規(guī) 貝IJ披露時點的兩個交易日內(nèi)。羃13.09條蠆根據(jù)港交所上市規(guī)則

3、第十三章第13.09條的規(guī)定，對于按合理預(yù)期會重大地影響上市公司的證券頭賣成交或價 格的資料，或任何使公眾能了解公司情況所必須的資料， 或為避免對其證券造成虛假市場所必須的資料，董事須確 保該等資料能公平及適時地向公眾披露。董事需要確保有 關(guān)資料公平地披露，不會導(dǎo)致任何人士預(yù)先獲得有關(guān)資 料，以致在證券交易上處于有利地位及避免其證券的買賣 出現(xiàn)虛假市場的情況，以致使上市公司的股票在香港聯(lián)交 所的買賣價格不能反映近期公布的資料。羋上市公司應(yīng)何時披露有關(guān)資料，須視乎資料的性質(zhì)及具體 情況而定。一般而言，資料披露須在合理可行的情況下盡 快作出。任何可影響證券買賣或價格的資料，須于董事會 作出決定后立

4、即公布。在作出有關(guān)決定之前，董事有直接芆螄艿上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）薈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）責(zé)任確保將資料絕對保密。4.14.2蟻董事會蝿8.1.1條：董事會決議涉及須經(jīng)股東大會表決的事項，或 者上交所上市規(guī)則第六章（指定期報告）、第九章（指應(yīng)披露的交易）、第十章（指關(guān)聯(lián)交易）和第十一章 （指其他重大事項）所述重大事項的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時 披露；涉及其他事項的董事會決議交易所認(rèn)為有必要的， 公司應(yīng)當(dāng)及時披露。蠆8.1.3條：重事會決議涉及的上交所上市規(guī)則第八 章、第九章、第十章和第十一章所述重大事項，需要按照 中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)疋或者交易所制

5、疋的公告格式指引進(jìn)行 公告的，上市公司應(yīng)當(dāng)分別披露董事會決議公告和相關(guān)重 大事項公告。膃沒有此項規(guī)定；見第1項第2點4.34.4衿監(jiān)事會祎8.1.5條：監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)及時公告。裊沒有此項規(guī)定；見第1項第2點4.54.6羈股東大會芇8.2.2條：股東大會決議應(yīng)當(dāng)及時公告。節(jié)股東年度大會決議須公告；見第 1項第2點芆螄艿上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）薈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）蚇827條：上市公司在股東大會上向股東通報未曾披露的 重大事項的，應(yīng)當(dāng)將該通報事項與股東大會決議公告同時 披露。肇蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交

6、易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）III.IV.螇須予披露 的交易肄1.2.膆交易的范芅上交所上市規(guī)則（9.1條）所指的交易是指：莃港交所上市規(guī)則14.04條所指的交易非常廣泛，指：圍（一）（二）（三）（四）袃購買或者出售資產(chǎn)；*袂收購、出售資產(chǎn)羋對外投資（含委托理財、委托貸款等）；*蝿授予、接受、行使或終止期權(quán)以購入或出售資產(chǎn)或認(rèn)購證（五）券（六）薇提供財務(wù)資助；*（七）薄成立合營企業(yè)（八）羆提供擔(dān)保（反擔(dān)保除外）；（九）*膂包括訂立或終止融資租賃，而該等租賃對上市公司的資產(chǎn)（十）薂租入或者租出資產(chǎn)；負(fù)債表及/或損益賬具有財務(wù)影響蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）

7、膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）（十一）羂包括訂立或終止?fàn)I業(yè)租賃，而該等租賃由于規(guī)模、性質(zhì)或（十二）螞委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；數(shù)目的關(guān)系，對上市公司的經(jīng)營運作具有重大影響。上市 公司現(xiàn)時通過某營業(yè)租賃安排進(jìn)行的經(jīng)營運作，若其規(guī)模（十二）因為該類租賃涉及的金額或數(shù)目而擴大200%或以上，港交（十四）羇贈與或者受贈資產(chǎn)；所通常會認(rèn)為該營業(yè)租賃或該涉及多項營業(yè)租賃的交易具（十五）有重大影響（十六）莄債權(quán)、債務(wù)重組；（十七）祎由上市公司作出賠償保證或擔(dān)?；蛱峁┴攧?wù)資助；但下述（十八）蚄簽訂許可使用協(xié)議；上市公司除外：（十九）（二十）螂轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項目；芆（i）經(jīng)營銀

8、行業(yè)務(wù)的公司，而其在日常業(yè)務(wù)中提供財務(wù)資 助；或（二十）（二十二）莈交易所認(rèn)定的其他交易。羈（ii）向附屬公司作出賠償保證或擔(dān)保，或提供財務(wù)資助予附屬公司；膆“購買原材料、燃料和動力，以及出售產(chǎn)品、商品等與 日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)購買或者出售行為”無需披露。但如 合同涉及金額巨大可能對股票交易價格產(chǎn)生較大影響，或 構(gòu)成須披露的關(guān)聯(lián)交易的，則應(yīng)披露；或資產(chǎn)置換中涉及 到此類日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)購買或者出售行為的，應(yīng)包括羈附注：此等交易在部分情況下或會構(gòu)成港交所上市規(guī) 貝V第十四 A章所述的關(guān)連交易。在此等情況下，上市公蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)

9、則（“港交所上市規(guī)則”）在內(nèi)。司將須符合港交所上市規(guī)則第十四A章的條款。芇但不包括上市公司在日常業(yè)務(wù)中（按港交所上市規(guī)則第14.04（8）條的定義）進(jìn)行屬收益性質(zhì)的交易。3.、一 > t r >. t、1_r 、 r -x-*-_ r .r -、，八.、.r. / .、 、 、 、r , * r r4.羄須予披露肁9.2:上巾公司發(fā)生父易達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)及時肅港父所上市規(guī)則以 5種比率測試以厘定有關(guān)父易的披露的交易（非披露：責(zé)任關(guān)聯(lián)交易）（一）的衡量指標(biāo)（二）蚈交易涉及的資產(chǎn)總額（同時存在帳面值和評估 值的,以高者為準(zhǔn)）占上市公司最近一期經(jīng)審計莃根據(jù)港交所上市規(guī)則14.07

10、條的基準(zhǔn)測試如下：總資產(chǎn)的10%以上；（三）蒁資產(chǎn)總值測試（四）蒆父易的成父金額（包括承擔(dān)的債務(wù)和費用）占 上市公司最近一期審計凈資產(chǎn)的 10%以上，且 絕對金額超過1000萬元；S目標(biāo)資產(chǎn)之價值（五）肇上市公司的固定資產(chǎn)總 值（包括無形資產(chǎn)）+流動資產(chǎn)+非流動資產(chǎn)（六）螃交易產(chǎn)生的利潤占上市公司一個會計年度經(jīng) 審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過 100蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）萬元；裊（七）*（八）賺交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的肂盈利測試主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計主營業(yè)務(wù)收入

11、的10%以上,且絕對金額超過1000萬元；目標(biāo)資產(chǎn)之盈利（九）薁上市公司的盈利（十）聿交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元。蒈收益測試（十）（十二）羄上述指標(biāo)涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)目標(biāo)資產(chǎn)營業(yè)額（不包括偶然出現(xiàn)值，取其絕對值計算。的收入或收益項目）芃上市公司的營業(yè)額薂9.3: 上市公司發(fā)生的交易（受贈現(xiàn)金資產(chǎn)除外）達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。*袁代價測試（一）蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）（二）芁交易涉

12、及的資產(chǎn)總額（同時存在帳面值和評估薁交易代價值的,以高者為準(zhǔn)）占上市公司最近一期經(jīng)審計上市公司的總市值（按交易協(xié)議5個交易日前上市總資產(chǎn)的50%以上；公司于香港聯(lián)交所加權(quán)平均收市價計算）（三）（四）芆交易的成交金額（包括承擔(dān)債務(wù)和費用）占 上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過5000萬元；衿股本測試（五）交易代價股本的面值（六）蚅交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個會計年羅上市公司交易前的已發(fā)行總股本面值度經(jīng)審計凈利潤的 50%以上，且絕對金額超過500萬元；（七）襖（八）芀交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的 主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近一個會計年度經(jīng)蝕審計主營業(yè)務(wù)收入的

13、 50%以上，且絕對金額超過5000萬元；羆根據(jù)港交所上市規(guī)則 披露界線14.08條，按有關(guān)測試結(jié)果決定有關(guān)（九）（十）莁交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的 凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈蚇須予公布的交易種類有關(guān)交易的比率測試結(jié)果蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）利潤的50%以上，且絕對金額超過 500萬元。（任何測試）蚆上述指標(biāo)涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取絕對值計算。蚃股份交易低于5%螀須予披露的交易5%或以上，但低于25%莇主要交易收購事項：25%或以上，低于100% ；但膅出售事項：25%或以上，低于7

14、5%但蒂非常重大的收購事項100%或以上袀非常重大的出售事項75%或以上5.6.袇可豁免披賺交易僅達(dá)到第9.3條第（三）項（即交易產(chǎn)生的利潤占上羀見上文第2點如比率測試結(jié)果低于5%，而又非關(guān)聯(lián)交易，則蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）露的非關(guān)聯(lián)交易（9.6）市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50 %以上，且絕對金額超過 500萬元）或第（五）項（即交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個 會計年度經(jīng)審計凈利潤的 50%以上，且絕對金額超過500萬兀）標(biāo)準(zhǔn)，且上市公司最近一個會計年度每股收益的絕

15、 對值低于0.05元的，公司可以向交易所申請豁免將交易提 交股東大會審議。不須作任何披露7.8.莄須累計計 算披露的非 關(guān)聯(lián)交易芄9.8:對 提供財務(wù)資助”、提供擔(dān)保”和 委托理財”等交 易事項，不區(qū)分交易對方、而是以發(fā)生額作為計算標(biāo)準(zhǔn)， 并按交易事項的類型在連續(xù)12個月內(nèi)累計計算后得出的金額作為披露標(biāo)準(zhǔn)。有關(guān)交易如涉及關(guān)聯(lián)交易的，同樣適 用累計計算原則披露。肀9.9: 上市公司在連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生的交易標(biāo)的相關(guān)的 同類交易，不區(qū)分交易對方、只要是交易標(biāo)的相關(guān)的同類 交易，應(yīng)當(dāng)按照累計計算后得出的金額作為披露標(biāo)準(zhǔn)。例 如，在12個月內(nèi)分次購買相同公司的股權(quán)，或者12個月內(nèi)購買同一家工廠的生產(chǎn)線

16、、房屋、設(shè)備、商標(biāo)等。羂14.22條：膀除按港交所上市規(guī)則第14.06（6）（b）條（第14A.25條就關(guān)連交易）所述將收購事項以合并計算方式處理外，如 一連串交易全部均于12個月內(nèi)完成或?qū)俦舜讼嚓P(guān)者，港交 所或也會要求上市公司，將該等交易將合并計算，作為一 項交易處理。在這些情況下，上市公司須遵守該項合計后 的交易所屬類別之有關(guān)規(guī)定螆14.23條：蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則(“上交所上市規(guī)則”)膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則(“港交所上市規(guī)則”)蒞按照交易所的解釋，對于累計披露的交易，如果最后一 筆交易使得累計的交易額達(dá)到了需要股東大會披露的要 求，則最后一筆交易提交股東大會批準(zhǔn)即可

17、。肆上市公司對累計計算的交易，履行相關(guān)義務(wù)(按照交易 所的解釋，以履行臨時報告義務(wù)為準(zhǔn)，定期報告中的披露 不具有“清零”作用)后不再納入累計計算范圍。蒄港交所決定應(yīng)否將交易合并計算時，會考慮的因素包括有 關(guān)交易是否：螁(1)為上市公司與同一方所進(jìn)行者，或上市公司與互相 有關(guān)連其他聯(lián)系的人士所進(jìn)行者；膀(2)涉及收購或出售某一特定公司或集團(tuán)公司的證券或 權(quán)益；腿(3)涉及收購或出售一項資產(chǎn)的組成部分；或芆(4)共同導(dǎo)致上市公司大量參與一項業(yè)務(wù)，而該業(yè)務(wù)以 往并不屬于上市公司主要業(yè)務(wù)的一部分。9.10.艿雙邊相關(guān) 非關(guān)聯(lián)交易 的披露義務(wù)薈9.4 :上市公司與同一交易方同時發(fā)生購買或者出售資 產(chǎn)、租

18、入或者租出資產(chǎn)、委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)、 贈與或者受贈資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)重組、簽訂許可使用協(xié) 議、轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項目等各項相關(guān)交易時，應(yīng) 當(dāng)按照其中單個方向的交易涉及指標(biāo)中較咼者計算披露標(biāo)蚄14.24條：如交易同時涉及收購及出售事項，港交所會將百分 比率同樣應(yīng)用于收購及出售事項。有關(guān)交易將會參照收購及出 售事項兩者數(shù)額的較咼者來分類。蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）準(zhǔn)。V.VI.荿關(guān)聯(lián)交勿罿1.2.莂關(guān)聯(lián)交易葿10.1.1:上市公司的關(guān)聯(lián)交易是指上市公司或者其控股子蠆14.13條：上市公司或者其控股子公司與上

19、市公司“關(guān)聯(lián)人的范圍公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事士”之間發(fā)生的交易包括以下交易：項，包括以下交易：袈一系列上市公司或其子公司與非關(guān)連人士 的交易（但涉肆（一）第9.1條規(guī)定的交易事項；及關(guān)連人士）：襖（二）購買原材料、燃料、動力；羃（1）上市公司或其子公司與非關(guān)連人士 進(jìn)行的特殊收購或出售交易（但涉及關(guān)連人士）如；賺（二）銷售產(chǎn)品、商品；羃（2）上市公司或其子公司與非關(guān)連人士 進(jìn)行的特殊收購（但涉及關(guān)連人士）；蕿（四）提供或者接受勞務(wù)；蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）蕆（五）委托或者受托銷售；蠆（

20、3）涉及上市公司或其子公司為股東（一股或以上）的公 司交易（與非關(guān)連人士 進(jìn)行）薆（六）與關(guān)聯(lián)人共同投資；*羋財務(wù)資助膄（七） 的事項。其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移螅（1）上市公司或其子公司向（1）上市公司的關(guān)連人士（2）及由 上市公司的關(guān)連人士（一個或共同）持有10%以上及上市公司或其子公司持有1股或以上的實體（注意：此原非上市公司的關(guān)連人士）提供財務(wù)資助；蟻（2） （1）上市公司的關(guān)連人士（一個或共同）持有10%以上及上市公司或其子公司持有1股或以上的實體及由上市公司的關(guān)連人士（2）向上市公司提供財務(wù)資助；蝿上市公司向其關(guān)連人士或上市公司的關(guān)連人士（一個或共 同）持有10%以上及上

21、市公司或其子公司持有1股或以上的實體作出賠償保證、或提供財務(wù)資助；蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）蠆上市公司就其從（1）關(guān)連人士或（2）上市公司的關(guān)連人士 （一個或共同）持有 10%以上及上市公司或其子公司持有 1股或以上的實體取得的任何財務(wù)資助、抵押其資產(chǎn)；*膃售出、接受、轉(zhuǎn)讓、行使或不行使涉及上市公司及其關(guān)聯(lián) 人士的選擇權(quán)；螄上市公司及其關(guān)聯(lián)人士就成立任何形式的合營實體（如以 合伙、公司或任何其他合營的形式成立）而達(dá)成任何安排 或協(xié)議。3.4.祎關(guān)聯(lián)人裊關(guān)聯(lián)人蒃10.1.2:上市公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然

22、人。羋14A.11條關(guān)連人士定義為：薇（1）包括發(fā)起人、行政總裁，監(jiān)事、董事（及于發(fā)生關(guān)連交易日 期過去12個月內(nèi)曾任公司的董事）、主要股東及其聯(lián)系人蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）羈10.1.3:具有以下情形之一的法人，為上市公司的關(guān) 聯(lián)法人：（“基本關(guān)連人士”）；芇（一）直接或者間接控制上市公司的法人；羆基本關(guān)連人士的近親。蚇（一）由上述第（一）項法人直接或者間接控制的除薂聯(lián)系人的定義十分廣泛包括：上市公司及其控股子公司以外的法人；螞關(guān)聯(lián)方的家屬權(quán)益、受托人、受托人直接或間接控制行使節(jié)（三）由第10.1.5條所列上

23、市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接30%或董事會的成員公司及其子公司（“受托人權(quán)益”）及或者間接控制的、或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、咼級其附屬公司；管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法 人；羇(b)受托人所控制的公司的控股公司，或任何此等控股公司的附肇（四）持有上市公司5%以上股份的法人；屬公司；蚈（五）中國證監(jiān)會、交易所或者上市公司根據(jù)實質(zhì)重 于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可 能導(dǎo)致上市公司利益對其傾斜的法人。莄(c)基本關(guān)連人士、其家屬權(quán)益、其受托人及/或其受托人權(quán)益 直接或間接行使/控制行使30%或以上股東大會表決權(quán)或控制大部分董事會成員的公司，以及上述公司的任何子公司或 控股公

24、司或其控股公司的附屬公司；及蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）肅10.1.4:上市公司與第 10.1.3條第（二）項所列法人蚄（d）聯(lián)冋基本關(guān)連人士，其家屬權(quán)益及上文3（a）項的受托人及其僅因為受同 國有資產(chǎn) 呂理機構(gòu)控制 而形成大聯(lián)大系受托權(quán)益直接或間接合共擁有一家根據(jù)中國法律成立的合作的，可以向交易所申請豁免有關(guān)交易按照關(guān)聯(lián)交易履或合同或合營公司的任何公司或個人；而基本關(guān)連人士，其行相關(guān)義務(wù)，但該法人的董事長、總經(jīng)理或者半數(shù)以家屬權(quán)益及上文3（a）項的受托人及其受托權(quán)益直接或間接合上的董事兼任上市公司董事、監(jiān)事或者咼

25、級管理人員共擁有合作或合同或合營公司的出繳資產(chǎn)或占合營公司的盈的除外。利/收益的30%或以上。肁10.1.5:具有以下情形之一的自然人，為上市公司的 關(guān)聯(lián)自然人：膈（一）直接或間接持有上市公司5%以上股份的自然人；聿（二）上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員；螇（三）第10.1.3條第（一）項所列法人的董事、監(jiān)事 和高級管理人員；蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）肄（四）本條第（一）項和（二）項所述人士的關(guān)系密 切的家庭成員，包括配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的 兄弟姐妹、子女配偶

26、的父母；羋（五）中國證監(jiān)會、交易所或者上市公司根據(jù)實質(zhì)重 于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可 能導(dǎo)致上市公司利益對其傾斜的自然人。膆10.1.6 :具有以下情形之一的法人或者自然人，視同為上市公司的關(guān)聯(lián)人：芅（一）根據(jù)與上市公司關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的 安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來十二個月內(nèi)，將具有第10.1.3條或者第10.1.5條規(guī)定情形之一；袃（二）過去十二個月內(nèi)，曾經(jīng)具有第10.1.3條或者第10.1.5條規(guī)定情形之一的。蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則(“上交所上市規(guī)則”)膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則(“港交所上市規(guī)則”)5.6.莈關(guān)聯(lián)交易 的披露界線膆10

27、23:上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在 元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時披露。30萬蝿港交所上市規(guī)則對關(guān)連交易大致分為三類，就每項分類中如 有關(guān)關(guān)連交易符合某些特定條件可獲豁免有關(guān)上市規(guī)則中申 報、公告及獨立股東批準(zhǔn)的規(guī)定：莃1024:上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在 以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值 的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時披露。300萬元0.5%以上薄(1)可獲豁免遵守有關(guān)上市規(guī)則中申報、公告及獨立股東批準(zhǔn) 的規(guī)定袂10.2.5：上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在 以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值 上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)提交股東大會審議。3000萬元5%以膂如有關(guān)關(guān)連交易是按照一般

28、商務(wù)條款進(jìn)行并符合下列條 件的關(guān)連交易；羂(a)上市規(guī)則第14.07項每項百分比率(盈利比率除外) 均低于0.1% ;或祎(b)每項百分比率(盈利比率除外)均等于或高于0.1%但低于2.5%，而總代價也低于100萬港元；芆(2)可獲豁免獨立股東批準(zhǔn)規(guī)定，但須符合港交所上市規(guī)蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）貝V第14A.45至14A.47條有關(guān)申報及公告的規(guī)定的關(guān)連 交易羈如有關(guān)關(guān)連交易是按照一般商業(yè)條款進(jìn)行的關(guān)連交易， 并符合下列條件：羈（a）上市規(guī)則第14.07條每項百分比率（盈利比率除外） 均低于2.5% ;或芇（

29、b）每項百分比率（盈利比率除外）均等于或高于2.5%但低于25%，而總代價也低于1,000萬港元；螄（3）可獲豁免獨立股東批準(zhǔn)，但須符合港交所上市規(guī)則第 14A.45至14A.47條有關(guān)申報及公告的規(guī)定的持續(xù)關(guān)連交 易羄如有關(guān)關(guān)連交易是按一般商務(wù)條款進(jìn)行的持續(xù)關(guān)連交蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）易，并符合下列條件：肁（a）上市規(guī)則第14.07項每項百分比率（盈利比率除外） 按年計算均低于2.5% ;或蚈（b）每項百分比率（盈利比率除外）按年計算等于或高 于2.5%但低于25%，而每年代價也低于 1,000萬港 元；蒆

30、除符合上述有關(guān)豁免的關(guān)連交易或上市規(guī)則另有豁免外，其 他有關(guān)關(guān)連交易必須符合上市規(guī)則中申報、公告及獨立股東批 準(zhǔn)的規(guī)定。7.8.賺持續(xù)關(guān)聯(lián)交易聿每年預(yù)計交易額（10.2.10）*蚅每年預(yù)計交易額羄公司在以后年度與關(guān)聯(lián)人持續(xù)進(jìn)行該條所述的與日常經(jīng) 營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)最遲于披露上一年度的年度報 告時，以相關(guān)標(biāo)的為基礎(chǔ)對當(dāng)年全年累計發(fā)生的同類關(guān)聯(lián)芀公司在以后年度與關(guān)聯(lián)人士持續(xù)進(jìn)行的與日常經(jīng)營相關(guān)的 關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)就往年累計發(fā)生的同類關(guān)聯(lián)交易總金額 進(jìn)行合理預(yù)計。蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計。

31、預(yù)計交易總金額達(dá)到300萬元*以上、且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的，應(yīng)當(dāng)在預(yù)計后及時披露；預(yù)計達(dá)到3000萬元以上、莁持續(xù)披露義務(wù)且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的，除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)當(dāng)將預(yù)計情況提交最近一次股東大會*蚆訂立書面合約，并于合約中列明代價計算的基準(zhǔn)審議。*肅除特別情況，合約期限一般不超過三年。特別情況僅指合約年期因交易性質(zhì)所限而必須超過三年的情況；薂持續(xù)披露義務(wù)（10.2.11）在該等情況下，獨立財務(wù)顧冋將需解釋為何須較長的期 限并確認(rèn)有關(guān)合約期限合乎業(yè)內(nèi)該類合約的一般處理方芁持續(xù)關(guān)聯(lián)交易未超出預(yù)計總金額，且主要交易條件（定法價依據(jù)、成交價格和付款

32、方式等）未發(fā)生重大變化的，可莃合約內(nèi)必須注明有關(guān)交易每年度的最高交易金額及其不須履行及時披露義務(wù)，但應(yīng)在定期報告中說明執(zhí)行情況計算基準(zhǔn)。厘定上限時，必須參照根據(jù)其已發(fā)表資料中并與預(yù)計情況進(jìn)行對比說明。確定出來的以往交易及數(shù)據(jù)（參照全年收益及其他基準(zhǔn) 可能有助厘定有關(guān)上限的幣值）。如以往不曾有該等交芆關(guān)聯(lián)交易超出預(yù)計總金額或者雖未超出預(yù)計總金額但主易，則須根據(jù)合理的假設(shè)訂立上限，并披露假設(shè)的詳情要交易條件發(fā)生重大變化的，公司須重新預(yù)計當(dāng)年全年累計發(fā)生的同類關(guān)聯(lián)交易總金額，履行及時信息披露及獨立蒁條款必須公平合理（對上市公司而言），并符合一般 商業(yè)原則股東批準(zhǔn)程序。*肇報章公告蚈肅肁上海證券交易所

33、股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）*裊于年報中披露肂每年由獨立非執(zhí)行重事及審計師進(jìn)行審核薁于交易條款重大變更時必須遵守有關(guān)披露及股東批準(zhǔn) 要求VII.VIII.芃其他重大事件袁1.2.衿重大訴訟 和仲裁羅11.1.1:披露標(biāo)準(zhǔn)：上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露涉案金額超過 1000萬元并且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項。上交所上市規(guī)則增加了涉 案金額超過1000萬元作為同時應(yīng)滿足的條件，以避免凈資 產(chǎn)過小的公司，輕易觸發(fā)披露義務(wù)。羆見上文第1項第2點。襖11.1.2:累計金額披露義務(wù)：上市公司連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā) 生的訴訟和

34、仲裁事項涉案金額累計達(dá)到11.1.1條所述標(biāo)準(zhǔn)的，適用該條規(guī)定。蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）蝕11.1.5:訴訟仲裁的持續(xù)披露義務(wù)：上市公司應(yīng)當(dāng)及時披 露重大訴訟、仲裁事項的重大進(jìn)展情況及其對公司的影 響，包括但不限于訴訟案件的初審和終審判決結(jié)果、仲裁 裁決結(jié)果以及判決、裁決執(zhí)行情況等。3.4.蚃變更募集 資金投資項 目螀11.2.1 :上市公司擬變更募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)在董 事會形成相關(guān)決議后及時披露，并將該事項提交股東大會 審議莇見上文第1項第2點。5.6.蒂業(yè)績披露 及其修正披 露袀6.4：中期報告中的業(yè)

35、績預(yù)告。上市公司在編制季度報告 和半年度報告時，預(yù)計年初至下一報告期期末將出現(xiàn)下列 情形的，應(yīng)當(dāng)在本期定期報告中進(jìn)行業(yè)績預(yù)告：（1）凈利潤為負(fù)值；（2）業(yè)績大幅變動（一般是指凈利潤與上 年同期相比上升或者下降50%以上）。螈6.4:業(yè)績預(yù)告豁免。比較基數(shù)較小的公司，經(jīng)交易所同 意，可以豁免進(jìn)行業(yè)績預(yù)告。按照交易所的解釋，上年同 期半年度每股收益0.03元、前三季度每股收益0.04元、年蒞見上文第1項第1點。肆見上市第1項第2點，一般會出盈預(yù)/盈警公告羂膀蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）度每股收益0.05元以內(nèi)的，視為比

36、較基數(shù)較小。螆沒有同類規(guī)定袇6.7 :業(yè)績初步披露。定期報告披露前出現(xiàn)業(yè)績提前泄蒄漏，或者因業(yè)績傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常 波動的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露報告期相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。螁賺11.3.1 :業(yè)績預(yù)告修正。上市公司預(yù)計本報告期可能存在 第6.4條所列情形，但在前一定期報告中未進(jìn)行業(yè)績預(yù) 告，或者預(yù)計本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預(yù)告差異較大的，膀見上市第1項第2點及13.45（3）:就任何年度、半年度或其他 期間的利潤或虧損作出初步公告；應(yīng)當(dāng)及時披露業(yè)績預(yù)告修正公告。腿羀芆附錄16:45A :腿螄如在特殊的情況下，由于在公告刊發(fā)之日至完成核數(shù)期間的事態(tài)發(fā)展，有需要修訂上市公司業(yè)績初步公告所載

37、的資料，上莄市公司必須立即通知港交所，并于報章上刊登有關(guān)公告通知公 眾。該公告須提供對已刊發(fā)業(yè)績初步公告內(nèi)容作出變動的詳芄情，包括對已刊發(fā)的上市公司的財務(wù)資料所造成的影響以及造成有關(guān)變動的原因。蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則(“上交所上市規(guī)則”)膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則(“港交所上市規(guī)則”)肀1132:盈利預(yù)測修正。上市公司預(yù)計本期業(yè)績與已披露 的盈利預(yù)測有重大差異的，應(yīng)當(dāng)及時披露盈利預(yù)測修正公 告。艿薈附錄16:45A蚄如在特殊的情況下，由于在公告刊發(fā)之日至完成核數(shù)期間的 事態(tài)發(fā)展，有需要修訂上市公司業(yè)績初步公告所載的資料，上 市公司必須立即通知港交所，并于報章上刊登有關(guān)公告通知公

38、 眾。該公告須提供對已刊發(fā)業(yè)績初步公告內(nèi)容作出變動的詳 情，包括對已刊發(fā)的上市公司的財務(wù)資料所造成的影響以及造 成有關(guān)變動的原因。7.8.荿利潤分配 及資本公積 金轉(zhuǎn)增股本罿11.4.1：上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過利潤分配和資本 公積金轉(zhuǎn)增股本方案后，及時披露方案的具體內(nèi)容。莆1143:上市公司應(yīng)當(dāng)于實施方案的股權(quán)登記日前三至五 個交易日內(nèi)披露方案實施公告。莂13.45條上市公司在董事會批準(zhǔn)或代董事會批準(zhǔn)下列事項后，須立即通知港交所：葿(1)決定就其上市證券宣布、建議或派付任何股息或作出其他分派，以及股息或分派的比率與數(shù)額；肆(2)決定不宣布、不建議或不派付原已被預(yù)計于適當(dāng)時間宣蚈肅肁上海證

39、券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）布、建議或派付的任何股息；襖（3）就任何年度、半年度或其他期間的利潤或虧損作出初步公告；賺13.66條上市公司須于暫停辦理其香港上市證券的過戶或股東登記手續(xù)至少14天前，以書面形式通知港交所及在報章上刊登有關(guān)上述暫停過戶的通告。如暫停過戶日期有所更 改，則應(yīng)在暫停過戶日期至少6天前，以書面形式通知港交所及在報章上刊登更改通告；9.10.蕆股票交易異常波動和 澄清事項薆11.5.1：上市公司股票交易出現(xiàn)下列情形之一或者被中國 證監(jiān)會、交易所認(rèn)定為股票交易異常波動的，應(yīng)當(dāng)于下一 交易日披露股票交易異常波

40、動公告：（一）（二）膄交易價格連續(xù)三個交易日達(dá)到漲幅或跌幅 限制；（三）（四）蠆連續(xù)五個交易日被列入“股票、基金公開13.10條如上市公司上市證券的價格或成交量有異常波動或有其他問題，而港交所就有關(guān)事宜向上市公司查詢，則上 市公司須盡速回應(yīng)，并提供上市公司所知的有關(guān)資料，或（如 屬適用）發(fā)表聲明，表示上市公司并不知悉有任何事宜或發(fā) 展，會導(dǎo)致或可能導(dǎo)致其上市證券價格或成交量出現(xiàn)異常的波 動。如果價格或成交量的不尋常波動并非由于謠傳，而董事知悉有 關(guān)的原因，則應(yīng)盡快發(fā)出公告，以澄清有關(guān)情況。如果由于商 談已達(dá)關(guān)鍵性階段等原因未能作出該項公告，貝V董事須考慮要蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上

41、交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）信息”；（五）（六）袈交易價格的振幅連續(xù)三個交易日達(dá)到 15 %;（七）（八）羃日均成交金額連續(xù)五個交易日逐日增加50 %；羃股票交易異常波動的計算從公告之日起重新開 始。11.5.4:公共傳媒傳播的消息（“傳聞”）可能或者已經(jīng) 對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，上市 公司應(yīng)當(dāng)及時向交易所提供傳聞傳播的證據(jù)，并發(fā)布澄清 公告。求暫停證券的買賣。11.公司及股東 承諾事項（11.7.1）上市公司應(yīng)當(dāng)及時將公司承諾事項和股東承諾事項單 獨摘出報送交易所備案，同時在指疋網(wǎng)站上單獨披 露。公司應(yīng)當(dāng)在定期報告中專項披露上述

42、承諾事項的履行 情況。公司未履行承諾的，應(yīng)當(dāng)及時詳細(xì)地披露其原見上文第1項第2點蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）因以及相關(guān)董事可能承擔(dān)的法律責(zé)任；股東未履行承 諾的，公司應(yīng)當(dāng)及時詳細(xì)地披露有關(guān)具體情況以及董 事會采取的措施。12.出現(xiàn)使公司 面臨重大風(fēng) 險的情形時 的披露義務(wù)（11.7.2）遭受重大損失；未清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)或重大債權(quán)到期未獲清償；可能依法承擔(dān)重大違約責(zé)任或者大額賠償責(zé)任；計提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；股東大會、董事會決議被法院依法撤銷；公司決定解散或者被有權(quán)機關(guān)依法責(zé)令關(guān)閉；公司預(yù)計出現(xiàn)資不抵債（一般指凈資產(chǎn)為

43、負(fù)值）；主要債務(wù)人出現(xiàn)資不抵債或者進(jìn)入破產(chǎn)程序，公司對 相應(yīng)債權(quán)未提取足額壞賬準(zhǔn)備；*主要資產(chǎn)被查圭寸、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者受到重大行 政、刑事處罰；董事長或經(jīng)理無法履行職責(zé)或者因涉嫌違法違紀(jì)被有見上文第1項第2點蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）權(quán)機關(guān)調(diào)查；交易所或者公司認(rèn)定的其他重大風(fēng)險情況。13.公司變化事 項的及時披 露義務(wù)（11.7.3）變更公司名稱、股票簡稱、公司章程、注冊資本、注 冊地址、主要辦公地址和聯(lián)系電話等，其中公司章程 發(fā)生變更的

44、，還應(yīng)當(dāng)將新的公司章程在指定網(wǎng)站上披 露;經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；變更會計政策或者會計估計；董事會就公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換換債券或者其他再融 資方案形成相關(guān)決議；中國證監(jiān)會股票發(fā)行審核委員會召開發(fā)審委會議，對 公司新股、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請或者其他再融資 方案提出了相應(yīng)的審核意見；大股東或者實際控制人發(fā)生或者擬發(fā)生變更；* 重事長、經(jīng)理、獨立重事或者二分之一以上的重事提 出辭職或者發(fā)生變動；生產(chǎn)經(jīng)營情況或者生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生重要變化（包括產(chǎn)品 價格、原材料米購價格和方式發(fā)生重大變化等）；13.70條如上市公司在刊發(fā)股東大會通告后，收到一名股東提名某名人士于股東大會上參選董事的通知，上市公司須

45、 在報章上刊登公告或發(fā)出補充通函；公告或補充通函內(nèi)須包括 該被提名參選董事人士的資料。13.26條如上市公司再次發(fā)行證券，與已上市證券屬同一類別，則須在發(fā)行前先申請將該等證券上市。除非上市公司 已申請將該等證券上市，否則不得發(fā)行該等證券。中國上市公 司不得申請將其任何外資股在中國的證券交易所上市，除非港 交所信納其境外上市資股的持有人的相對權(quán)利受到足夠保障。13.52條如公告或廣告與新發(fā)行證券或再次發(fā)行證券（根據(jù)資本化發(fā)行或以股代息計劃而作出的發(fā)行不在此限）有 關(guān)，或其內(nèi)容涉及更改、有關(guān)于或影響上市公司上市證券的買 賣安排（包括暫停買賣），則須將公告或廣告的初稿提交港交 所審閱，然后方可予以刊

46、發(fā)；13.27條如上市公司因發(fā)行新證券或購回其上市證券，而導(dǎo)致其可轉(zhuǎn)換證券的轉(zhuǎn)換條款有所更改，或?qū)е缕淙魏纹?權(quán)、權(quán)證或類似權(quán)利的行使條款有所更改，則上市公司必須在 報章上刊登公告，說明該等更改所造成的影響；在切實可行的蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）訂立與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的重要合同，可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生 重大影響；新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生 重大影響；聘任或者解聘為公司審計的會計師事務(wù)所；法院裁定禁止公司大股東轉(zhuǎn)讓其所持本公司股份；任一股東所持公司 5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法 拍賣、托管或者設(shè)疋

47、信托；獲得大額政府補貼等額外收益，轉(zhuǎn)回大額資產(chǎn)減值準(zhǔn) 備或者發(fā)生可能對公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營成果 產(chǎn)生重大影響的其他事項；交易所或者公司認(rèn)定的其他情形。范圍內(nèi)，公告應(yīng)在發(fā)行新證券前刊登，如不能在事前刊登，須 在事后盡快刊登。13.28條在董事同意根據(jù)一般性授權(quán)（由股東給予董事而符合港交所上市規(guī)則第13.36（2）（b）條者）發(fā)行證券以換取現(xiàn)金后的第一個營業(yè)日，上市公司須在報章上刊登包括下列 資料的公告。13.29條若證券的發(fā)行價較港交所上市規(guī)則第13.36（5）條所載的基準(zhǔn)價格折讓20%或20%以上，上市公司須于緊接有關(guān)建議發(fā)行證券的協(xié)議簽訂日期的下一個營業(yè)日在報 章上刊登公告。13.30

48、條上市公司須通知港交所分配證券的基準(zhǔn)（無論是向公眾人士發(fā)行證券以供認(rèn)購、發(fā)售現(xiàn)有證券或向現(xiàn)有股東 發(fā)售證券）、供股的結(jié)果，以及接納額外認(rèn)購申請的基準(zhǔn)（如 屬適用）。上市公司最遲須在寄付分配函件或其他有關(guān)的所有 權(quán)文件后的第一個營業(yè)日早上通知港交所。13.31條購回證券上市公司或集團(tuán)任何成員公司如購回、出售、以抽簽方式或其他方式贖回（不論是否在港交所內(nèi) 進(jìn)行）其上市證券，則須于事后盡快通知港交所；上市公司特 此授權(quán)港交所以其認(rèn)為適當(dāng)?shù)姆绞綄⒃摰荣Y料向其認(rèn)為適當(dāng)?shù)?人士公布。蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）13.32條無論

49、何時，上市公司由公眾人士持有的上市證券數(shù)量，均須維持在不低于港交所上市規(guī)則第8.08條所指定的最低百分比。如有下列事項，上市公司須立即通知港交所13.51條上市公司若就下列任何事項作出決定，須立即通知港交所，并在切實可行范圍內(nèi)盡快在報章上刊登公告：（1）建議修訂上市公司的公司章程大綱或章程細(xì)則或同等文件；如屬中國上市公司，由中國上市公司向中國主管機構(gòu)建議要求豁免或以其他方式修改特別規(guī)定的任何條文；（2）董事會或監(jiān)事會的人事變動；（3）附于任何類別上市證券券的權(quán)利的更改，以及附于任何 股份（從上市債務(wù)證券轉(zhuǎn)換或交換出來的股份）的權(quán)利的更 改；（4）其核數(shù)師或會計年度結(jié)算日的任何變更、變更的理由以

50、 及任何其他需要通知上市公司證券持有人的事項（包括（但不 限于）已呈辭的核數(shù)師就上市公司更換核數(shù)師事宜發(fā)出的確認(rèn) 函所載列的資料）；及（5）下列事宜或人士的變動：公司秘書；注冊地址；（如適 用）在香港代表接腏送達(dá)法律程序文件的代理人；或在香港的 注冊辦事處或注冊營業(yè)地點。13.66條上市公司須于暫停辦理其香港上市證券的過戶蚈肅肁上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）膈香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）或股東登記手續(xù)至少14天前，以書面形式通知港交所及在報章上刊登有關(guān)上述暫停過戶的通告。如暫停過戶日期有所更 改，則應(yīng)在暫停過戶日期至少6天前，以書面形式通知港交所及在報章上刊登更改通告；然而，如情況特殊（例如：臺風(fēng)） 以致未能通知港交所及刊登通告者，可不受此限制，但應(yīng)盡早 遵守有關(guān)的規(guī)疋。13.12條港交所上市規(guī)則第 13.13至13.19條所述的事項，包括因公司本身的直接關(guān)系或是透過附屬及聯(lián)屬公司的 間接關(guān)系而產(chǎn)生的事項，均應(yīng)以集團(tuán)作為考慮基準(zhǔn)。給予某實體的貸款13.13條如給予某實體的有關(guān)貸款的任何百分比超