華彩—中捷集團(tuán)對(duì)外股權(quán)投資管理辦法

1、母子公司管控體系制度匯編之中捷集團(tuán)對(duì)外股權(quán)投資管理辦法2 / 10服務(wù)單位:上海華彩管理咨詢(xún)有限公司二零零六年四月本報(bào)告僅供客戶(hù)內(nèi)部使用,未經(jīng)華彩公司書(shū)面許可,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制目錄第一章 總 則. 1第二章 對(duì)外投資方向和標(biāo)準(zhǔn) . 2第三章 對(duì)外投資權(quán)限與審批決策程序 . 3第四章 股權(quán)處置的管理 . 5第五章：對(duì)外投資和股權(quán)處置管理職責(zé) . 6第六章：考核與監(jiān)督 . 7第七章：附則 . 8精品文檔，值得擁有1 / 10第一章 總 則第一條 為規(guī)范中捷集團(tuán)公司 （以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)公司）”及其全資子公司、 控 股子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“所屬企業(yè)”）的對(duì)外股權(quán)投資（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“對(duì)外投資”

2、）和股權(quán) 處置行為， 促進(jìn)集團(tuán)公司資源的整體優(yōu)化配置， 依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公 司有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法中的對(duì)外投資是指集團(tuán)公司和所屬企業(yè)以貨幣資金、實(shí) 物、無(wú)形資產(chǎn)等對(duì)境內(nèi)外其他法人實(shí)體或經(jīng)濟(jì)組織的 長(zhǎng)期投資 。包括發(fā)起投資、 追加投資、收購(gòu)兼并和合資合作項(xiàng)目等。第三條 本辦法中的股權(quán)處置是指集團(tuán)公司和所屬企業(yè)對(duì)其長(zhǎng)期投資的 處置。包括 股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)清算 等。第四條 對(duì)外投資和股權(quán)處置需遵守的原則：（一）有利于加快集團(tuán)公司 整體持續(xù)較快協(xié)調(diào)發(fā)展 ，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力和整體 實(shí)力；（二）有利于促進(jìn)產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)和 資源有效配置 ，提升資產(chǎn)質(zhì)量，加快企業(yè) 經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換；（三）有利

3、于防范經(jīng)營(yíng) 風(fēng)險(xiǎn) ，提高投資 收益，維護(hù)出資人資本安全；（四）有利于依法規(guī)范運(yùn)作，提高工作效率，落實(shí)管理責(zé)任。第五條 對(duì)于上市子公司的對(duì)外股權(quán)投資， 除非上市公司章程上另有規(guī)定 的情況外，也遵照本制度。精品文檔，值得擁有2 / 10第二章 對(duì)外投資方向和標(biāo)準(zhǔn)第六條 對(duì)外投資的方向（一）具備相當(dāng)規(guī)模，適合整體經(jīng)營(yíng)，對(duì)集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展有重大戰(zhàn)略意義 的投資。（二）與集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)，且對(duì)所屬企業(yè)有重大影響的投資。（三）市場(chǎng)前景較好，與主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不大的社會(huì)通用性業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)引入 外部增量資金，利用企業(yè)現(xiàn)有存量資產(chǎn)的投資。（四）利用社會(huì)資源，發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢(shì)，預(yù)期投資回報(bào)率高的收益性投資。 第七條 投資

4、資本回報(bào)率 （年平均凈收益/投資資本）標(biāo)準(zhǔn)（一）第六條第一、二款的投資資本回報(bào)率不低于10%，特殊的不應(yīng)低于 行業(yè)平均回報(bào)率。（二） 第六條第三款的投資資本回報(bào)率不低于8%， 特殊的不應(yīng)低于行業(yè)平 均回報(bào)率。（三）第六條第四款的投資資本回報(bào)率不低于12%。現(xiàn)金回報(bào)率原則上不 低于一年期銀行貸款基準(zhǔn)利率。精品文檔，值得擁有3 / 10第三章 對(duì)外投資權(quán)限與審批決策程序第八條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)為對(duì)外投資主體。 所屬企業(yè)的子公司原則上 不得進(jìn)行對(duì)外投資 。依據(jù)公司法設(shè)立的公司制企業(yè)，必須建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 控制體系，其對(duì)外投資權(quán)限要按照經(jīng)股東（大）會(huì)批準(zhǔn)的公司章程的規(guī)定權(quán) 限執(zhí)行。第九條 對(duì)外投資的

5、審批管理（一）第六條第一、二、四款投資項(xiàng)目，以集團(tuán)為主體的投資項(xiàng)目和以所屬 企業(yè)為主體投資金額在100萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目由集團(tuán)董事會(huì)審批， 以所屬企 業(yè)為主體投資金額在100萬(wàn)元以下的由所屬企業(yè)董事會(huì)審批，報(bào)集團(tuán)備案；（二）中外合資合作、股份公司、金融證券、委托理財(cái)?shù)阮I(lǐng)域項(xiàng)目不論規(guī)模 大小，一律由集團(tuán)董事會(huì)審批。第十條 對(duì)外投資決策 原則上要經(jīng)過(guò)項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、項(xiàng)目設(shè)立三 個(gè)階段。（一）項(xiàng)目立項(xiàng)階段包括對(duì)外談判、投資項(xiàng)目初步評(píng)價(jià)及形成投資意向書(shū)草 案（合資合作項(xiàng)目需要編制項(xiàng)目建議書(shū)）等；（二）可行性研究階段包括形成對(duì)外投資協(xié)議或合同及公司章程草案、投資 項(xiàng)目的可行性分析（合資合作項(xiàng)目需要

6、編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告） 、環(huán)境影響評(píng) 估、投資決策和履行批準(zhǔn)手續(xù)等。對(duì)于涉及生產(chǎn)、儲(chǔ)存危險(xiǎn)化學(xué)品、使用危險(xiǎn)化 學(xué)品等高危行業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目，在進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究時(shí)， 應(yīng)對(duì)安全生產(chǎn)條件進(jìn)行 專(zhuān)門(mén)論證，編寫(xiě)項(xiàng)目安全評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)；（三）項(xiàng)目設(shè)立階段包括招股（需要的） 、投資人簽訂投資協(xié)議或合同、批準(zhǔn) 公司章程、推薦管理者、設(shè)立機(jī)構(gòu)和認(rèn)繳出資等。精品文檔，值得擁有4 / 10第十一條 追加投資項(xiàng)目 要按照項(xiàng)目建議書(shū)可行性研究報(bào)告的程序由 戰(zhàn)略投資管理中心會(huì)同有關(guān)部門(mén)審查后，提交集團(tuán)董事會(huì)審批。第十二條 新設(shè)投資項(xiàng)目、合資合作企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目和收購(gòu)兼并項(xiàng)目 要按照 項(xiàng)目建議書(shū)可行性研究報(bào)告項(xiàng)目設(shè)立的程序， 由戰(zhàn)

7、略投資管理中心會(huì)同 有關(guān)部門(mén)審查項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告，提交集團(tuán)董事會(huì)審批。第十三條 集團(tuán)公司和所屬企業(yè)發(fā)起設(shè)立的投資項(xiàng)目， 引入自然人特別是 內(nèi)部職工股時(shí)，必須充分揭示項(xiàng)目基本情況、 投資風(fēng)險(xiǎn)、 募集資金投向和投資人 的權(quán)利義務(wù)， 并依法建立規(guī)范的內(nèi)部職工持股組織和管理制度。 必要的應(yīng)引入獨(dú) 立董事或監(jiān)事，完善公司治理結(jié)構(gòu)。第十四條 集團(tuán)公司和所屬企業(yè)要嚴(yán)格對(duì)外投資項(xiàng)目上報(bào)前的市場(chǎng)調(diào)查、 技術(shù)論證和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析 。重大投資項(xiàng)目的可行性研究應(yīng)聘請(qǐng)有相應(yīng)資質(zhì)的科研 機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu) 或有關(guān)專(zhuān)家進(jìn)行咨詢(xún)或參與評(píng)估、 論證， 嚴(yán)格履行企業(yè)內(nèi)部決策 程序。第十五條 對(duì)外投資的協(xié)議、合同、章程談判和審

8、批應(yīng)遵循下列程序：（一）戰(zhàn)略投資管理中心與合資、合作或被購(gòu)并方進(jìn)行初步接觸和談判并簽 署意向書(shū)草案，報(bào)總裁審批；（二）投資各方共同委托有資質(zhì)的咨詢(xún)?cè)u(píng)估單位編報(bào)可行性研究報(bào)告；同時(shí) 集團(tuán)公司組織談判小組，與對(duì)方進(jìn)行談判，形成合資、合作或購(gòu)并協(xié)議、合同、 章程草案。談判小組由集團(tuán)戰(zhàn)略投資管理中心、財(cái)務(wù)中心、審計(jì)中心、總裁辦等 部門(mén)的人員組成；（三）協(xié)議、合同、章程草案經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)審查批準(zhǔn)后，集團(tuán)公司或所屬企 業(yè)與合資、合作和被購(gòu)并方正式簽約。精品文檔，值得擁有5 / 10第四章 股權(quán)處置的管理第十六條 集團(tuán)公司及其所屬企業(yè)的股權(quán)處置事項(xiàng)須經(jīng)由集團(tuán)董事會(huì)批 準(zhǔn)。第十七條 股權(quán)處置應(yīng)按照公司法等相關(guān)法

9、律法規(guī)履行法定程序。第十八條 實(shí)施處置前，集團(tuán)公司或所屬企業(yè)應(yīng)對(duì)擬處置的投資進(jìn)行 清產(chǎn) 核資和審計(jì) ，并委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估， 評(píng)估值作為確 定處置價(jià)格的參考依據(jù)。第十九條 股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序（一）對(duì)于需要轉(zhuǎn)讓的股權(quán)項(xiàng)目，所屬企業(yè)在集團(tuán)公司授權(quán)下，或者集團(tuán)公 司自身要主動(dòng)聯(lián)系受讓方，并按照規(guī)范的法律程序進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)唬ǘ┕蓹?quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格一般 以資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值為底價(jià) ，通過(guò)拍賣(mài)、招投標(biāo)或協(xié)議 轉(zhuǎn)讓等方式確定；（三）股權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)與受讓方進(jìn)行充分談判和協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉 及的相關(guān)事項(xiàng)后，擬訂 股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書(shū)草案 ，將轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、 股權(quán)轉(zhuǎn) 讓申請(qǐng)報(bào)告、股權(quán)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)及相關(guān)資料一

10、起上報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批；（四）集團(tuán)公司或所屬企業(yè)按照集團(tuán)公司董事會(huì)的批準(zhǔn)，對(duì)外簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓 協(xié)議（合同）等法律文件；（五）集團(tuán)公司或所屬企業(yè)負(fù)責(zé)股權(quán)處置方案具體實(shí)施工作，按照合法程序 進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)龊霉ど套?cè)變更 等相關(guān)工作，相關(guān)處置結(jié)果統(tǒng)一在集團(tuán)公司備 案。第二十條 股權(quán)清算程序（一）被投資企業(yè)因營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn)、股東（大）會(huì)決議和出現(xiàn)公司章程中規(guī) 定的其他解散事由均應(yīng)組織清算。 集團(tuán)公司自身或授權(quán)所屬企業(yè)促成被投資企業(yè) 召開(kāi)股東（大）會(huì)，形成清算決議 ，進(jìn)入法定清算程序：成立 清算小組 、通知并 公告、處分企業(yè)財(cái)產(chǎn)、注銷(xiāo)登記與公告，并將清算結(jié)果統(tǒng)一在集團(tuán)公司備案；精品文檔，值得擁有6 / 10（二）被投資企業(yè)需要延長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)的，按照對(duì)外投資權(quán)限審批；（三）對(duì)于已經(jīng)停業(yè)或無(wú)法追溯被投資人的投資項(xiàng)目，能夠提供核銷(xiāo)的有效 證據(jù)，可以進(jìn)行核銷(xiāo)； 不能提供合理的證據(jù)， 集團(tuán)公司或所屬企業(yè)要提供特定事 項(xiàng)的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后可以通過(guò)“賬銷(xiāo)案存”的方式予以核 銷(xiāo)，并另設(shè)臺(tái)賬進(jìn)行備案管理，繼續(xù)保留權(quán)益追索權(quán)。第五章：對(duì)外投資和股權(quán)處置管理職責(zé)第二十一條 集團(tuán)公司相關(guān)職能中心是對(duì)外投資和股權(quán)處置管理的決策 參謀部門(mén)和檢查監(jiān)督部門(mén)，其主要職責(zé)是：