內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案

1、* 司*年度部控制評(píng)價(jià)工作方案為做好*公司*年度部控制評(píng)價(jià)工作，特制定本工 作方案。一、評(píng)價(jià)目的1.1.對(duì)*公司部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性、完整性、遵 循性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，反映公司部控制現(xiàn)狀，促進(jìn)公司有效執(zhí) 行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及*公司、*公司各項(xiàng)管理制度；2.2.對(duì)所屬各單位、部門的管理制度執(zhí)行情況、管理流程 設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)；3.3.通過(guò)控自評(píng)，對(duì)于公司及所屬各單位、部門部控制薄 弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真分析原因， 落實(shí)整改措施， 完善管理流程及規(guī) 章制度， 規(guī)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防能力。二、評(píng)價(jià)依據(jù)*公司管理制度、管理流程為依據(jù)，對(duì)所屬各單位、 部門管理流程、管理制度執(zhí)行情況

2、的符合性、有效性等進(jìn)行 綜合檢查評(píng)價(jià)。三、評(píng)價(jià)期間、圍1.1.評(píng)價(jià)期間：*年 1 1 月 1 1 日一*年 1212 月 3131 日，如 有重大問(wèn)題可追溯到以前年度。2.2.評(píng)價(jià)圍：*公司所屬各單位、部門 四、評(píng)價(jià)容1.1.制度建設(shè)：是否結(jié)合本單位情況制定了相應(yīng)管理制度，制度是否得到嚴(yán)格執(zhí)行，是否適時(shí)進(jìn)行制度的修訂和完 善；“三重一大”的執(zhí)行情況。2.2.單位公章管理：重點(diǎn)評(píng)價(jià)是否有公章保管制度、用章管控制度；是否做到不相容職務(wù)分離；是否建立用章情況臺(tái)賬；現(xiàn)有的公章及公章保管情況；3.3.資金管理：是否編制本公司年度資金預(yù)算及滾動(dòng)資金使用計(jì)劃；資金計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行的偏離度；不相容職務(wù)相分離的執(zhí)

3、行情況；是否有庫(kù)存現(xiàn)金清查制度及執(zhí)行情況；庫(kù)存現(xiàn)金支付是否規(guī)，是否存在超限額支付；是否建立銀行存款 對(duì)賬機(jī)制，是否同時(shí)對(duì)發(fā)生額、余額編制調(diào)節(jié)表，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行存款對(duì)賬單進(jìn)行抽盤、抽查；是否有明確的資金審批授權(quán)規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行；是否有資金坐支現(xiàn)象；是否有大額資金支付控制流程；現(xiàn)有的銀行賬戶開(kāi)戶審批、賬戶用途；現(xiàn)有的保險(xiǎn)柜及置放地點(diǎn)。4.4. 對(duì)所管轄單位的管控：重點(diǎn)關(guān)注資金管控和預(yù)算管控執(zhí)行情況，審開(kāi)展情況；主要評(píng)價(jià)是否建立相應(yīng)的制度，制度是否嚴(yán)格執(zhí)行，管控是否有效。5.5. 存貨管理：專項(xiàng)檢查。6.6. 合同管理：是否建立合同管理臺(tái)賬以及合同檔案；合同簽訂是否有明確的審查審批

4、控制流程；是否對(duì)合同的執(zhí)行 情況進(jìn)行跟蹤；是否有涉及糾紛、訴訟的合同協(xié)議7.7.應(yīng)收款項(xiàng)管理：(1)(1)應(yīng)收款項(xiàng)二級(jí)科目( (控股關(guān)聯(lián)、集團(tuán)關(guān)聯(lián)、部關(guān)聯(lián)、外部單位) )使用的準(zhǔn)確性；(2)(2)應(yīng)收賬款函證發(fā)出、函證回收情況，對(duì)未收回的函證如何確認(rèn)真實(shí)性準(zhǔn) 確性;(3);(3)是否存在多提、少提壞賬準(zhǔn)備；(4)(4)債權(quán)合理賬期的 管理，重點(diǎn)評(píng)價(jià)是否建立合理賬期管理機(jī)制，并分析超賬期債權(quán)占全部債權(quán)的比例。8.8.采購(gòu)管理：是否編制年度、月度采購(gòu)計(jì)劃，編制依據(jù)是 否科學(xué)；采購(gòu)計(jì)劃的審批、管控與執(zhí)行 ；采購(gòu)的組織方式，關(guān) 注招標(biāo)、指定采購(gòu)是否按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行 ；采購(gòu)結(jié)算情況，資金 支付是否按合同執(zhí)

5、行，有無(wú)超付現(xiàn)象。9.9.信息系統(tǒng)管理：是否對(duì)系統(tǒng)和信息安全采取有效的監(jiān)管手段，防止信息泄露；是否與人力資源部的信息同步，及時(shí)更新公司部人員調(diào)動(dòng)、離職情況。10.10. 固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制依據(jù)是否科學(xué)合理；是否定期組織固定資產(chǎn)的檢查盤點(diǎn)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)本年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作的組織情況，對(duì)盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)涉及的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題的分析、評(píng)價(jià)；固定資產(chǎn)處置的審批及管控是否符合公司規(guī)定；固定資產(chǎn)出租情況，重點(diǎn)評(píng)價(jià)招租的 公開(kāi)性、租金的公允性、租金回收的及時(shí)性。11.11. 人力資源管理：對(duì)職工薪酬的計(jì)算、發(fā)放是否做到不相容職務(wù)相分離；薪酬是否全額通過(guò)工資卡發(fā)放，是否從銀行打印職工工資明細(xì)單，明

6、細(xì)單由誰(shuí)保管；職工薪酬是否存在二次分配，若存在職工薪酬二次分配的，如何管理和核算； 職工薪酬是否做到本單位財(cái)務(wù)部門與人事部門核對(duì)一致，是否做到與控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、人力資源部核對(duì)一致 ，若不 一致是否及時(shí)報(bào)告并取得上級(jí)部門的同意。五、工作機(jī)構(gòu)為保障控評(píng)價(jià)工作規(guī)有序?qū)嵤?公司成立部控制評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)部控制評(píng)價(jià)工作。組長(zhǎng)：*副組長(zhǎng)：*組員：*領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在*，辦公室主任由*擔(dān)任，負(fù) 責(zé)本次控評(píng)價(jià)工作的溝通協(xié)調(diào)事宜及撰寫公司層面的控自 評(píng)報(bào)告，各責(zé)任單位（部門）負(fù)責(zé)職責(zé)圍的初評(píng)工作并撰寫 自評(píng)報(bào)告。六、責(zé)任分工各職能部門*年度部控制評(píng)價(jià)工作任務(wù)明細(xì)表序號(hào)評(píng)價(jià)任務(wù)容責(zé)任

7、部門責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)完成時(shí)限備注1 1制度建設(shè)各職能部門*3 3 月 9 9 日2 2單位公章管理黨委辦公室*3 3 月 9 9 日3 3資金管理資產(chǎn)財(cái)務(wù)部*3 3 月 9 9 日4 4對(duì)所管轄單位資產(chǎn)財(cái)務(wù)部*3 3 月 9 9 日的管控紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部5 5存貨管理資產(chǎn)財(cái)務(wù)部運(yùn)營(yíng)管理部*3 3 月 9 9 日6 6合同管理企業(yè)發(fā)展部*3 3 月 9 9 日7 7應(yīng)收款項(xiàng)管理資產(chǎn)財(cái)務(wù)部市場(chǎng)營(yíng)銷中心*3 3 月 9 9 日8 8采購(gòu)管理經(jīng)營(yíng)管理中心*3 3 月 9 9 日9 9信息系統(tǒng)管理運(yùn)營(yíng)管理部組織人力資源部*3 3 月 9 9 日1010固定資產(chǎn)管理運(yùn)營(yíng)管理部資產(chǎn)財(cái)務(wù)部后勤事務(wù)部*3 3 月 9 9

8、 日1111人力資源管理組織人力資源部*3 3 月 9 9 日七、相關(guān)要求1.1.各職能部門、各生產(chǎn)單位要高度重視此次部評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真開(kāi)展自評(píng)工作，建立健全相關(guān)的表單記錄。2.2.各責(zé)任部門要按照評(píng)價(jià)容任務(wù)分工進(jìn)行認(rèn)真梳理，按照*公司兩個(gè)部分分別撰寫自評(píng)報(bào)告，并于3 3 月 9 9 日中午1212： 0000 前電子版上報(bào)*處。（詳見(jiàn)附件 1 1:各責(zé)任部門自 評(píng)報(bào)告參考樣式）3.3.各責(zé)任單位要結(jié)合自身實(shí)際對(duì)1111 項(xiàng)評(píng)價(jià)容中本單位所涉及到的部分進(jìn)行認(rèn)真梳理，撰寫自評(píng)報(bào)告，并于 3 3 月 9 9日中午 1212: 0000 前電子版上報(bào)*處。（詳見(jiàn)附件 2 2:各責(zé)任單位自評(píng)報(bào)告參考樣式

9、）4.4.*要在各責(zé)任單位（部門）自評(píng)報(bào)告的基礎(chǔ)上完成 公司層面部控制評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告的撰寫并于3 3 月 1515 日前上報(bào)*。附件 1 1:各責(zé)任部門自評(píng)報(bào)告參考樣式附件 2 2:各責(zé)任單位自評(píng)報(bào)告參考樣式*20182018 年 2 2 月 3030 日附件 1 1:各責(zé)任部門自評(píng)報(bào)告參考樣式*部門*年度部控制評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告* 公司：根據(jù)*公司*年度部控制評(píng)價(jià)工作方案 的要求， 結(jié)合本部門實(shí)際，按照任務(wù)分工要求認(rèn)真開(kāi)展了*年度部控制評(píng)價(jià)自評(píng)工作，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：一、*部門工作職責(zé)請(qǐng)按照關(guān)于組織機(jī)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的通知中明確的職責(zé)進(jìn)一步進(jìn)行細(xì)化梳理。二、二、*部門崗位設(shè)置及崗位職責(zé)（一） 本部門崗位設(shè)置情況（二）各崗位崗位職責(zé)三、*部門制度廢改立及執(zhí)行情況（一） *機(jī)械公司部分(二)個(gè)舊錫都實(shí)業(yè)公司部分四、*方面自評(píng)情況(見(jiàn)各職能部門 價(jià)工作任務(wù)明細(xì)表)1.1.*方面(1) 主要控流程：.(2) 實(shí)際執(zhí)行情況：.(3) 存在問(wèn)題：.(4) 原因分析：.(5) 整改措施：.2.2. * 方面五、*方面部控制情況總體評(píng)價(jià)*年度部控制評(píng)附件 2 2:各責(zé)任單位自評(píng)報(bào)告參考樣式*廠（公司）*年度部控制評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告*公司：根據(jù)*公司*年度部控制評(píng)價(jià)工作方案 的要求， 結(jié)合本單位實(shí)際，按照任務(wù)分工要求認(rèn)真開(kāi)展了*年度部控制評(píng)價(jià)自評(píng)工作，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：一、