2019年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表完全版

1、企業(yè)所得稅年度納稅申 報(bào)表完全版（年度） 納稅人名稱（公章）：納稅人地稅計(jì)算機(jī)代碼：納稅人聯(lián)系電話：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：告之事項(xiàng)、本套表使用對(duì)象：實(shí)行查賬征收方式 的企業(yè)所得稅納稅人在年度 申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)使用；納稅人發(fā)生解散、 破產(chǎn)、撤銷并進(jìn)行清算的或納 稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的也須 使用 。二、填報(bào)申報(bào)表種類要求 執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人，年度 申報(bào)表時(shí)需填報(bào) 16 張報(bào)表 具體包括：納稅人基本信息登記表 、企 業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 主表、 附表一（ 2 ）金融企業(yè)收入明細(xì)表 、附 表二（ 2 ）金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì) 表、附表三投資所得 （損失） 明細(xì)表 、 附表四納稅調(diào)整增加項(xiàng)目

2、明 細(xì)表、附表五納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表 附表六稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì) 表、附表七免稅所得及減免稅明細(xì)表 、 附表八捐贈(zèng)支出明細(xì)表 、附 表十境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表 、附 表十一 廣告費(fèi)支出明細(xì)表 、附 表十二工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明 細(xì)表 、附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表 、附表十四（ 2）呆賬準(zhǔn)備計(jì) 提明細(xì)表 、附表十四（ 3 ）保 險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表 。 執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度 、民間非營(yíng)利 組織會(huì)計(jì)制度的納稅人， 年度申報(bào)表時(shí)需填報(bào) 14 張報(bào)表具體包括： 納稅人基本信息登記表 、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表、附表一（ 3 ）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民 辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表 、附表

3、二（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦 非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表 、附表三 投 資所得（損失）明細(xì)表 、附表 四納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表 、附表五 納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表 、附 表六稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 、附表七 免 稅所得及減免稅明細(xì)表 、附表 八捐贈(zèng)支出明細(xì)表 、附表十境外所 得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表 、附表十一 廣 告費(fèi)支出明細(xì)表 、附表十二工資薪金和 工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表 、 附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表 。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度 、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 等會(huì)計(jì)制度的納稅人，年、企業(yè) 張報(bào)表具體包括： 納稅人基本信 息登記表 15 度申報(bào)表時(shí)需填 報(bào)所得稅年度納稅申報(bào)表主表、附表一一 （ 1 ）銷售（營(yíng)業(yè)）收

4、入及其他收入明細(xì)表、附表二（1成本費(fèi)用明細(xì)表 附表三投資所得（損失） 明細(xì)表、附表四納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì) 表 、附表五納稅調(diào)整減少項(xiàng) 目明細(xì)表、附表六稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 附表七免稅所得及減免稅 明細(xì)表、附表八捐贈(zèng)支出明細(xì)表 、附 表十境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì) 表、附表十一 廣告費(fèi)支出明細(xì)表 、 附表十二工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表 、附表十三 資產(chǎn)折舊、 攤銷明細(xì)表 、附表十四 （1 ）壞 賬損失明細(xì)表 。三、填報(bào)要求： 申報(bào)表填寫(xiě)一式二份，主 管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后退還納稅 人保存一份，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存一份。納 稅人要全面填寫(xiě)納稅申報(bào)表各 欄次內(nèi)容，數(shù)據(jù)真實(shí)、邏輯關(guān)系及主表與附 表之間制約

5、關(guān)系正確。對(duì)沒(méi)有 發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)項(xiàng)，應(yīng)填寫(xiě)“ 0 ”不能 空項(xiàng)。四、報(bào)送時(shí)間要求： 無(wú)論納稅人采取何種 申報(bào)方式申報(bào)企業(yè)所得稅，都須于年度終了四個(gè)月內(nèi)，將紙質(zhì)企業(yè)所 得稅年度納稅申報(bào)表及相關(guān) 資料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅 申報(bào)。 納稅人發(fā)生解散、 破產(chǎn)、 撤銷情形，并進(jìn)行清算的，應(yīng)在辦理工商注 銷登記之前，向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù) 機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。 納稅人有其 他情形依法終止納稅義務(wù)的， 應(yīng)當(dāng)在停止生產(chǎn)、 經(jīng)營(yíng)之日起 60 日內(nèi)， 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納 稅申 報(bào)。目錄、企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表 （適用于核定征收企 業(yè)） 三、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)

6、表 （一）納稅人基本信息登記表 （二）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表 附表一（1）銷售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表 附表一（ 2 ）金融企業(yè)收入明細(xì)表 附表一（ 3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單 位收入項(xiàng)目明細(xì)表 附表二（ 1 ）成本費(fèi)用明細(xì)表 附表二（ 2 ）金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表 附表二（ 3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單 位支出項(xiàng)目明細(xì)表 附表三投資所得（損失）明細(xì)表 附表四納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表 附表五納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表 附表六稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 附表七免稅所得及減免稅明細(xì)表 附表八捐贈(zèng)支出明細(xì)表 附表九技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除額明細(xì)表 （ 注：政 策調(diào)整，附表九不需填報(bào) ）附表十

7、境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表 附表十一廣告費(fèi)支出明細(xì)表 附表十二工資薪金和工 會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表 附表十三資產(chǎn)折舊、 攤銷明細(xì)表）壞賬損失明細(xì)表附表十四（1 ）呆賬準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表2附表十四（）保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表 3附表十四（納稅人基本信息登記表計(jì)算機(jī)代碼納稅人名稱聯(lián)系電話所屬經(jīng)濟(jì)類型企業(yè)所得稅征收方式（必選項(xiàng)）所屬行業(yè)單項(xiàng)選擇：查帳征 收；核定征收單項(xiàng)選擇：執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。（必選項(xiàng)）；事業(yè)單位、社 會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位會(huì)計(jì)制度企業(yè) （小企業(yè)）會(huì)計(jì)制度金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度單項(xiàng)選擇： 非工效掛鉤 。；工效掛鉤工資管理形式 （必選項(xiàng)） 納稅人享受減免企業(yè)所得稅類型單項(xiàng)選擇：1、沒(méi)有優(yōu)惠 ；

8、2、高新技術(shù)企業(yè) ；3 、軟件產(chǎn)業(yè) ；4、集成電 路產(chǎn)業(yè) ；5、福利生產(chǎn)企業(yè) ； 6、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè) ； 7、其 他優(yōu)惠 。填報(bào)要求：納稅人年度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)須填報(bào)此表。填報(bào)說(shuō)明：1、計(jì)算機(jī)代碼：填寫(xiě)地稅機(jī)關(guān)核發(fā)的征收管理碼。2、納稅人名稱：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。3、所屬經(jīng)濟(jì)類型、所屬行業(yè)：按照稅務(wù)登記表中的有關(guān)內(nèi)容填 寫(xiě)。4、聯(lián)系電話：填寫(xiě)納稅人單位辦稅人員聯(lián)系電話 （或手機(jī)號(hào)碼）5、企業(yè)所得稅征收方式：選擇核定征收的企業(yè)，是指由稅務(wù)機(jī) 關(guān)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算情況，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、 程序、權(quán)限和方法，核定應(yīng)稅所得率（純益率）或應(yīng)納稅額的一種征收 方式。6、工效掛鉤適

9、用范圍：僅適用于按照工資總額增長(zhǎng)幅度低于經(jīng) 濟(jì)效益增長(zhǎng)幅度、 職工平均工資增長(zhǎng)幅度低于勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅 度的原則，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)或財(cái)政局和勞動(dòng)和社會(huì)保障局批準(zhǔn)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。7、享受減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的納稅人，須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或?qū)徍藗浒傅?，方可選擇選項(xiàng)。7、6、5、4、3、2。 ”、表中所列單項(xiàng)選擇項(xiàng)：在符合的選項(xiàng)后劃8企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表稅款所屬期間：年 月 日至年 月曰納稅地稅 納計(jì) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址稅金算額主管稅務(wù)機(jī)關(guān)項(xiàng) 行次 目金額 單 1）（ 列至角分 （ 入 2 3 總營(yíng) 投 額資業(yè) 補(bǔ)貼收入 4 收 益 5）（ （1+2+3+4+5） 收入總額合計(jì) 6 請(qǐng)其收填

10、7 他入 收） 8 主營(yíng)業(yè) 務(wù)稅金及附加 （ 收 扣 入（9 除營(yíng) 請(qǐng) 項(xiàng) 業(yè) 1（ 填 目 01 請(qǐng)） ） 填 ） 扣除項(xiàng)目合計(jì)（ 7+8+9+10+11 ） 12 成納稅調(diào)整前所得（ 6 1213 ） 本 1（14 納 請(qǐng)納稅調(diào)整后所得（ 13+14 16 15） 5稅 填 加所 1）減：得減：免稅所得（請(qǐng)?zhí)罡奖砥撸?8 < 1618 17 ） 7 :納額納 加：應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已繳所得稅額 19 稅 的稅減 計(jì)調(diào)調(diào)： 2 整算 整彌 0 減增補(bǔ)少減：加計(jì)扣除額21 （21 < 16-17-18+19-20） 加額額應(yīng)納稅所得額（ 16 17 18+1922 20 21 ）（請(qǐng)

11、適用稅率 23 請(qǐng)?zhí)?）應(yīng)填境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額（22 X24 23 ）減：境內(nèi)投資所得抵免稅 額 252 應(yīng) 6 納 2 所 ） 27 25 26 728 境內(nèi)、外所得應(yīng)納所得稅額 （24 加得：稅）2829減：減免所得稅額（請(qǐng)?zhí)罡奖砥撸?9冬減境額： 外 的 ） 29 實(shí)際應(yīng)納所得稅額（ 28 30 計(jì)算 1）（30 X332 匯總納稅成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額 3 33 減：本期累計(jì) 實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額 1） 的所得稅額 （ 退34 本期應(yīng)補(bǔ)匯總 3 納納 5定填報(bào)的，是真實(shí)的、完整的。稅稅 人 月 日法定代表人 （簽字）： 年 成 附聲員：明企上：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章 : 納稅

12、人公章： 代理申報(bào) 中介機(jī)構(gòu)公章：業(yè)年此就應(yīng)納經(jīng)地繳稅日 月 年 受理日期： 年日申報(bào)日 期：年 月 代理申報(bào)日期： 月 日辦 例申未人報(bào)繳：表本 是 所得稅 額經(jīng)根據(jù)辦人中 : 受理人 華人民共和國(guó)企業(yè)所.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一一(1)銷售(營(yíng)業(yè))收入及其他收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年 月 日 金額單位：元（列至角分）行 金 目 項(xiàng) 額 次（2+7+12） 1一、銷售（營(yíng)業(yè)）收入合計(jì) （3+4+5+6） 1 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2 ）銷售商品（ 13）提供勞務(wù) 4 （2 5 （3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán) （6 4 ）建造 合同（8+9+10+11） 2 其他業(yè)務(wù)收入 7 （18 ）材料銷 售收入 ）代購(gòu)

13、代銷手續(xù)費(fèi)收入（ 2910 （ 3 ）包裝物出租收入11 （ 4 ）其他12 3 視同銷售收入 （13+14+15）13 （ 1）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入14 （ 2 ）處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入15 （ 3 ）其他視同銷售的收入16 二、其他收入合計(jì)（ 17+24 ）17 1 營(yíng)業(yè)外收入 （18+19+23）. 18（1）固定25 （ 1 ）因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法資產(chǎn)盤(pán)盈19 (2)處置固定資產(chǎn)凈收益20 (3)非貨幣性資產(chǎn)交易收益21 (4)出售無(wú)形資產(chǎn)收益22 (5)罰款凈收入23 (6)其他24 2稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入(25+26+27+28+29)支付的應(yīng)付款項(xiàng)26 （

14、2 ）債務(wù)重組收益27 （ 3 ）接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)28 （ 4 ）資產(chǎn)評(píng)估增值29 （ 5 ）其他: 法定代表人（簽章） : 經(jīng)辦人（簽章）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一(2)金年目金額融月企)？ 1 +15 一、基本業(yè)務(wù)收入(2+3+ 業(yè)2利息收入日 收 3 金融企業(yè)往來(lái)收入 表 金 4 中間業(yè)務(wù)收入 額 5 手續(xù)費(fèi)收入 ） 元（ 列至角分67 8 證 自券 9 買(mǎi) 10 保費(fèi)收入營(yíng)承 入證銷受 11 分保費(fèi) 收入返券收托 12 追償款收入售差入投證“ - 價(jià) ”填列） 以資 13 基金收入券收管 匯兌收益 14 收入理入“ ”填 列）以-15 其他業(yè)務(wù)收入 收 ”填列）“以- 益 17+18

15、+24+28 ）16 二、其他收入合計(jì)（ - ”填列）以“ 1 視同銷售收入 17 19+20+21+22+23 ） 182 營(yíng)業(yè)外收入（ 120 非貨幣性交易收益 9 21 出售無(wú) 形資產(chǎn)收益 固 22 取得的各種價(jià)外基金、收費(fèi)和附加 定資23 罰款收入 產(chǎn) 24 3 稅收上應(yīng)確認(rèn)的收入（ 25+26+27 ） 盤(pán) 25 因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng) 付款 收入 26 接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)2728 4 其他 經(jīng)在辦稅人收（上簽確 法定代表人 （簽 章）： 認(rèn)的 值企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一(3)事 業(yè)年行單 次一、收入總額(2+3+?1 ? +11)位月 金額、財(cái)政補(bǔ)助收入2 日社 3上級(jí)補(bǔ)助

16、 收入 會(huì) 金 團(tuán) 4 撥入專款額 體 5 事業(yè)收入 單、 （ 列至角分 ） 民 經(jīng)營(yíng)收入 6辦 附屬單位繳款 7 非 8 投資收益（見(jiàn)附表三） 企業(yè) 9 投資轉(zhuǎn)讓凈收入（見(jiàn)附表三） 單 捐贈(zèng)收 入 10 位收 11 其他收入 表 +22）（13+14+12 二、免稅收入總額 ?131 415 財(cái)政 部核準(zhǔn)不上繳專戶管理的預(yù)算外資金 納 16 主管 部門(mén)、上級(jí)單位的專項(xiàng)補(bǔ)助收入 入納預(yù)入 1 算預(yù) 718 各級(jí)政府資助 及算 1 預(yù)及所 920 社會(huì)各界 的捐贈(zèng)收入 算預(yù)屬 外算獨(dú) 21 財(cái)政撥款 省專外 立 22 其他 級(jí)戶專核以管戶算 23 三、應(yīng)納稅收 入總額 （1-12） 上金及附加管

17、 單民 2 理位政 4 的上、 經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章） ：行 交財(cái)四政的政、 收費(fèi) 潤(rùn)部應(yīng)門(mén)納規(guī)稅 的會(huì)費(fèi)收 入總額占全部收入 1）（23 +重企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二（1）成年本項(xiàng)目金額行次費(fèi)月1表2 1） 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（3+4+5+6日一銷售商品成本（1）3 、 提供勞務(wù)成本 （2） 4 金銷 ） （ 列至角分： 元 5 售 建造合同成本（ 4） 6 （27 8+9+10+11+12 ）其他業(yè)務(wù)支出 （ 營(yíng)3 業(yè) 1 ）材 料銷售成本 8 （） ） 2 ）代購(gòu)代銷費(fèi)用 9 （ 成 3 （10 ）包裝物出租成本讓 （ ）2+7 13 渡 11 （4） 相關(guān)稅金及附加資 ）

18、其他 12 （5 產(chǎn) 313 ）視同 銷售成本（ 14+15+16 成本 ）自產(chǎn)、委托加工 產(chǎn)品視同銷售成本 14 （1 15 （2）處置非貨幣性 資產(chǎn)視同銷售成本 16 （ 3）其他視同銷售成本 1 ? +25 ） 18 1 營(yíng)業(yè)外支出（ 19+20+7 1 二 29 、 ） 出售無(wú)形資產(chǎn)損失（ 321 0 其 （2 他 1（ 2 ）罰 款支出（ 523 扣 2） 6） 非常損失 24 （除） 固 （2 項(xiàng) 定 4226 518+2627+28 （） 稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用 （）處虧） 置 2 （固 7 28 ） 其他（2 組損失 7 定 2） 損失（ 930 1 銷售（營(yíng) 業(yè)）費(fèi)用 1

19、 231管理費(fèi)用其 ）三他 332 財(cái)務(wù)費(fèi)用 減值估 、（: 經(jīng)辦人（簽章） 法定代表 人（簽章）期包間括費(fèi)三 30+31+32 （）項(xiàng)企業(yè)金所間得融額 目金：稅企1年年2利息支出 業(yè) 度一成3金融企業(yè)往來(lái)支出納月、稅 本 中間業(yè)務(wù)支出4 基申日 5手續(xù)費(fèi)支出 表二(2)本6業(yè)金7務(wù)額賣滿期給 付 8 ? 2+3+24-25 )單出死 ) 列至角分 ( 9 年金給付回 給付 10 退保金 支出 11 賠款支出 分出保費(fèi) 1213 分保賠款支出 14 分保費(fèi)用支出 15 傭金支出 保戶紅利 支出 161711 892 未 02 到長(zhǎng) 1 未 22 提取保險(xiǎn)保障基金 期 壽決責(zé) 2 賠險(xiǎn)長(zhǎng)任 32

20、4 其他業(yè)務(wù)支出 款責(zé)期準(zhǔn)損失 25 減：攤回分保 賠款 準(zhǔn)任健備備準(zhǔn)康差 二、其他支出( 27+28+35+38 ) 26 差 備險(xiǎn) 27 1 視同銷售成本 責(zé)差 ? +34) 28 29+30+2 營(yíng) 業(yè)外支出( 任準(zhǔn) 2 備 93 差 3 01 32 罰款支出 固 處 33 非 常損失出置 其他 34 售固無(wú) 損凈失 (36+37)35 稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用 3 損失 36 37 其他438 其他稅 3 收 9 40 營(yíng)業(yè)費(fèi)用上 確 41 管理費(fèi)用三認(rèn) 42 財(cái)務(wù)費(fèi)用、 減值期法定代表人(簽章) ：經(jīng)辦人(簽章) ： 間 ) 40+41+42企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二（3）年

21、月曰金額單位：元（列至角分）事業(yè)行單次一、支出總額 1 （2+3+? ? +10） 金額位撥出經(jīng)費(fèi)2、社上繳上級(jí)支出3會(huì)撥出?？? 團(tuán)體專款支 出5、事業(yè)支出6民辦7經(jīng)營(yíng)支出非8企9業(yè)其他支出10 對(duì)單結(jié)附二、 不準(zhǔn)扣除的支出總額11 位轉(zhuǎn)屬支1建助表213三、準(zhǔn)予扣除的支出總額（14=1-11 ）14（ 15 1 （） 216稅）：法定代表人（簽章）經(jīng)辦人（簽章）：收按規(guī)分定攤不比允例許計(jì)扣算除的的支支金額金額企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三投資所得（損失）明細(xì)表 填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位： 元（列至角分） 投占被 投被 被投資 應(yīng) 投資 資收投補(bǔ)轉(zhuǎn) 行資 企 稅 資益投讓 企的業(yè) 次

22、投資（企所 投適資業(yè)資 業(yè)持 得轉(zhuǎn) 所產(chǎn)資用或有權(quán) 讓種收企在損 益收 類 益業(yè)凈 地 失已益比收所 納 例）入得 （ 企稅處業(yè)置稅所收率得益 稅）初始投 計(jì)稅成投資轉(zhuǎn)資成本本調(diào)整讓成本投資轉(zhuǎn)讓所得或損失1093 412 8 5 67* *1 一、債權(quán)投資（小計(jì)） * * *一）短期債權(quán)投資（小計(jì)） 2* * 3 * * * * 4 * * * 5 * * * * * （二）長(zhǎng)期債權(quán)投資（小計(jì)） 6* * * 7 * * * 8 * * * 9* 二、股權(quán)投資（小計(jì)） 10 * *11 （一）短期股權(quán)投資（小計(jì)） *1213*（二）長(zhǎng)期股權(quán)投資（小計(jì)） 14 *1516合計(jì)補(bǔ)充資料1、本年度股

23、權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失稅前扣除限額、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度稅前扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失2、投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額 34、投資轉(zhuǎn)讓凈損失結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣 除金額（累計(jì)）法定代表人（簽章）：經(jīng)辦人（簽章）.企業(yè)所納企稅填業(yè)本：所調(diào) 行次 項(xiàng)目期 得1 2 3 稅前扣除限額納稅調(diào)增金額整年稅1工資薪金支出年增 月度2 工會(huì)經(jīng)費(fèi)力口納3職工福利費(fèi) 日稅申4職工教育 經(jīng)費(fèi)金表四 利息支出5額單6位7元8折舊、攤銷支出（本列9廣告支出）期1轉(zhuǎn)回0以1前銷售傭金年1度1確股認(rèn)1權(quán)異失投2失31 壞賬準(zhǔn)備金41各1類其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì) 6保1失業(yè)保險(xiǎn)5款7 1基本醫(yī)療保險(xiǎn)8 1 基本生育保險(xiǎn)92 工傷保險(xiǎn)0補(bǔ)充養(yǎng)老保

24、險(xiǎn) 1 2補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn) 22 上交 3 總 2 機(jī) 住房公積金 費(fèi) 425) 33 本期增提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金( ?26+2 其中：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 62固 2 定 準(zhǔn)值 7 備 無(wú) 2 形 8 備準(zhǔn)值 在建工程跌價(jià)準(zhǔn)備93 自營(yíng)證券跌價(jià)準(zhǔn)備03呆賬準(zhǔn)備 132保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差 3 其他準(zhǔn)備33罰款支出43 與收入無(wú)關(guān)的支出53 本期 6 預(yù) 3 售其他納稅調(diào)增項(xiàng)目 收 7 入 3 的 1預(yù) 8 （房 地產(chǎn)業(yè)務(wù)填報(bào)）3 2 9430* 137? 15+23+24+25+34+ ? 合計(jì)（ 41+ ）： 法定代表人（簽章） ： 經(jīng)辦人（簽 章）企業(yè)所 納得年稅稅行 年次1調(diào)度月納稅調(diào)減金額 2 以前年

25、度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的廣告費(fèi)支出整納工稅3減日效申4在應(yīng)付福利費(fèi)中列支的基本醫(yī)療保險(xiǎn)表 表五 掛以位:元（列至角分）5鉤前6企年7其中：壞帳準(zhǔn)備 業(yè)在度以 用應(yīng)8存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 結(jié)前“付轉(zhuǎn)9固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 年工在 福度資10無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備本利進(jìn)基年11在建工程減值準(zhǔn) 備 費(fèi)行金度中12 了自營(yíng)證券跌價(jià)準(zhǔn)備 結(jié)扣納余列13呆賬 準(zhǔn)備除稅的工資支投14保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差在本年度發(fā)生了減提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金（7+? 15）的15其他準(zhǔn)備 補(bǔ)充117 其他納稅調(diào)減項(xiàng)目 6醫(yī)療181 . 本保19 2 .期險(xiǎn)已320.（轉(zhuǎn)？ 6+16+17 ）合計(jì)（211 +可銷稅法定代表人（簽章）：經(jīng)辦人（簽章）：售 前

26、收入扣的 分）預(yù)售收入的預(yù)地 填報(bào)）.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填報(bào)時(shí)問(wèn)： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）合并分立本年度可在虧損年度以后已彌補(bǔ)過(guò)的虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)下一虧損或盈企業(yè)轉(zhuǎn)入彌補(bǔ)的虧合計(jì)年度 年度彌補(bǔ)的 行利額 項(xiàng)目可彌補(bǔ)虧 損額 虧損額次 損額第五年第三年第四年 第二年 合計(jì)1679 831124 5* 1 第一年 2 * 第二年 * * 3 第三年 第四年 * * 4 * 第五年 * * 5 *6 本年可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì) 7法定代表人（簽章） ： 經(jīng)辦人（簽章）：企業(yè)所免稅所得及減免稅明細(xì)表得稅年金額目年度+9 )12+3+ ? 一、免稅所得(納

27、月稅2國(guó)債利息所得 申日表七免 稅的補(bǔ)貼收入3金4額單5（列至角分）免7免稅的治理“三廢”收益免稅89其他免稅所得的于種二、減免稅植補(bǔ)納10業(yè)11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61）（稅入、1養(yǎng)的預(yù)11 .高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)12其中：殖 業(yè)投算1（及.非 營(yíng)利科研機(jī)構(gòu)3314 一農(nóng)資管）林12收理高產(chǎn).其他5165 .新工所得益的軟技*17 （基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)減免二）4件術(shù) 基.、）+2518 （三）各類區(qū)域優(yōu)惠減免（19+20+ ?企科路業(yè)6金研* .西部大開(kāi) 發(fā)減免其中：19 1及機(jī)、12+13+ ? +16 ） 2構(gòu)*年免稅 5企業(yè) .東北老工業(yè)基地減免 2

28、1 30 免*422 .民族自治區(qū)域減免稅2* . 5 .老少邊窮減免23的西*24 6 .天津?yàn)I海新區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)技*.其他 25 7 收益 27+28+29+30）（四）26農(nóng)業(yè)減免（272*3 .遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)免稅29 81 .其他30 42 .農(nóng)32+33 ）五（）第三產(chǎn)業(yè)減免（31農(nóng)業(yè) 業(yè)企業(yè)免稅3產(chǎn)2前、其產(chǎn)中中： 服務(wù)業(yè)1 .新辦的企業(yè).33 2 .其他減免（六）文教衛(wèi)生減免（35+36+ ?+41 ）34其中： 135 青少年活動(dòng)中心2非營(yíng)利醫(yī)療機(jī)構(gòu) 36374 學(xué)校培訓(xùn)班收入 38 5 高校后勤減免 39 36 29 屆 奧運(yùn)會(huì)免稅 40 中 臺(tái) 7 其他 41（ 七 ）42促

29、進(jìn)就業(yè)減免（ 43+44+ ? +50 ） 其中： 1 民政福利企業(yè) 432勞服企業(yè) 4444 隨軍家屬企業(yè) 5464347 7 老年服務(wù)機(jī)構(gòu) 849 下 5 崗 850 其他減免6失軍 就再業(yè) *資源綜合利用減免 51 （ 八） 國(guó) 企業(yè)有 勞改勞教減免九52 ）（ 企 軍隊(duì)企業(yè)減免十 ）（53 業(yè)主 +59 ） 金融類減免（ 54 55+56+ ? （ 十一 ） 企業(yè) 55 1 農(nóng)信社其中：5 3657 開(kāi)放式基金 58 4 封閉式基金 2 其他 59 5 國(guó)有 自然災(zāi)害減免十二 ）60 （ 行 其他減免 61 ）（ 十三 63+64 ）三、抵免所得稅額（ 6263 購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免所

30、得稅 其他 646 經(jīng)辦人（簽章） ：法定代表人（簽章） 5 四、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、上海浦東 *企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八捐贈(zèng)支出明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月曰金額單位:元（列至角分）除贈(zèng)扣除 扣非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體 捐允許稅前扣除的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)額 金額 或國(guó)家機(jī)關(guān)名稱比例限額 行次 捐贈(zèng)項(xiàng)目5當(dāng)23V 4 時(shí)，54=2 ;當(dāng) 21時(shí)，5 = 4* 1一、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)合計(jì) *100%（一）全額扣除的捐贈(zèng)合計(jì) 2* * *13 * * *4 2* *5 3 *10%6 10% （二）按 扣除的捐贈(zèng)合 計(jì)* * *1 7* * *28 * *393%3% 扣除的捐贈(zèng)合計(jì) 按 10 （三）* * *11 1

31、* * *12 2 *143131.50%四）按 1.5% 扣除的捐贈(zèng)合 計(jì)* *15 1*17 216 3* *1918二、非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)合計(jì)* * * 20 、 1* * * 21 2 、* *3、*22三、合計(jì)： 法定代表人（簽章） ： 經(jīng)辦人（簽章）.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表金額單位：元（列至角分）日年填報(bào)時(shí)間:月前超本定境彌免境法境境五過(guò)年率補(bǔ)稅外定外外外年境可國(guó)所已應(yīng)所以境抵外家抵所稅繳納得得 前外扣 所扣得率稅納得所境額年稅應(yīng)以的得外扣納度所前稅除虧得稅所 已扣年 得限 損額額 繳度除所額稅 所限稅稅 得款額額 未的抵 扣1 2 3 4 5(2-3

32、-4) 6 7(5X 6) 8 9 10(8-9) 11 1213合計(jì)）:簽章（法定代表人）:簽章（經(jīng)辦人.企業(yè)所 得年目 金額 廣稅 告年 廣播電視廣告1月度費(fèi) 納支日?qǐng)?bào)刊雜志廣告2稅申表金3其他媒體廣告報(bào)額表單一（1+2+3） 合計(jì)4位：5元其中：不符合條件的 廣告費(fèi)支出（列6） 7稅收規(guī)定的扣除率本8本年廣告費(fèi)扣除限額 （6 X 7）年9計(jì)1算011力口：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額 本廣年12 減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額 告廣本費(fèi)13累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（10+11-12）告年扣費(fèi)經(jīng)結(jié)除辦支轉(zhuǎn)人限出（以：售（4- 5）< 8本，行=5行;（4-5）>8,本行=4-8 后業(yè)）收入法年定代度表扣人（8,本行 =（4-5）-8,（4-5） < 8（4-5） >本,行=0:企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十二工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年 月曰 金額單位：元（列至角分）工效掛鉤企業(yè)非工效掛鉤企業(yè)三項(xiàng)費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用行工資薪金目 工資薪金項(xiàng) 項(xiàng)目 職工福 職工教職工福職工教工會(huì)經(jīng)費(fèi) 次行利