華油公司整改總體方案

1、北京華油天然氣有限責(zé)任公司整改總體方案在股份公司的統(tǒng)一部署下，華油天然氣公司根據(jù)股份公司下發(fā)的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，并結(jié)合自身特點，對785個風(fēng)險點開展了風(fēng)險分析工作，經(jīng)過一個多月的努力，終于按照股份公司的要求圓滿完成了任務(wù)。風(fēng)險分析過程中共發(fā)現(xiàn)有控制差異的風(fēng)險點77處，針對這些差異，下一步整改總體方案如下。一、 目標(biāo)一是滿足股份公司的要求，根據(jù)股份公司下發(fā)的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，匯總存在的控制缺陷，制定具體的整改措施；二是結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點，完善公司的內(nèi)部控制制度，提升公司整體管理水平。二、 主要內(nèi)容股份公司下發(fā)的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，共有785個風(fēng)險點，經(jīng)過風(fēng)險分析，共發(fā)現(xiàn)有差異的風(fēng)險點77處， 經(jīng)過初步統(tǒng)計，其中涉及

2、規(guī)劃計劃部的15處，涉及財務(wù)部的42處，涉及供應(yīng)部的12處，涉及其他部門的8處。財務(wù)部存在的主要差異及整改主要內(nèi)容：1、根據(jù)中石油預(yù)算管理暫行辦法，修訂、補充本單位的預(yù)算管理實施細(xì)則；2、修訂資金管理辦法(包括內(nèi)部資金劃撥稱程序和外幣支付業(yè)務(wù)程序)3、制定資金授權(quán)管理辦法，明確預(yù)算內(nèi)外的資金審批權(quán)限以及相關(guān)流程4、制定銷售結(jié)算及清欠管理辦法5、按照上級要求，制定納稅管理辦法6、加強發(fā)票管理，制定發(fā)票管理程序7、加強公司資產(chǎn)的價值管理，制訂資產(chǎn)核算管理辦法規(guī)劃計劃部存在的主要差異及整改主要內(nèi)容：1、修訂合同管理程序2、補充咨詢類服務(wù)項目的驗收管理辦法3、修訂固定資產(chǎn)管理程序，補充預(yù)轉(zhuǎn)資和轉(zhuǎn)資、資

3、產(chǎn)評估、租賃管理、處置審批、保險管理等內(nèi)容4、修訂計劃項目撥款管理規(guī)定5、編制基本建設(shè)項目驗收管理程序供應(yīng)部存在的主要差異及整改主要內(nèi)容：1、修訂和補充物資采購管理程序，體現(xiàn)實際操作2、修訂供應(yīng)商管理程序，加強供應(yīng)商管理3、改變當(dāng)前存在單據(jù)傳遞、入庫信息錄入不及時的現(xiàn)狀4、加強內(nèi)部管理，減少違規(guī)情況的發(fā)生5、供應(yīng)部的很多管理文件，應(yīng)該納入到體系文件中6、完善并嚴(yán)格執(zhí)行物資倉儲管理辦法，加強物資保養(yǎng)管理其他部門涉及的主要差異及整改主要內(nèi)容：1、人事部牽頭修訂各部門的崗位規(guī)范，完善培訓(xùn)管理程序，增加緊急培訓(xùn)事宜審批流程。2、質(zhì)量安全環(huán)保部負(fù)責(zé)修訂事故管理程序，增加事故統(tǒng)計計算、保險索賠、賠付及罰款

4、處理等內(nèi)容；修訂污染物管理規(guī)定，增加有關(guān)排污費用的審批等內(nèi)容。3、辦公室牽頭編制內(nèi)部審計管理程序。4、編制對外投資管理辦法，加強對外投資的管理，規(guī)避潛在投資風(fēng)險。三、 基本原則1、總體規(guī)劃原則對發(fā)現(xiàn)的控制缺陷進行認(rèn)真匯總分析，理清各控制缺陷之間錯綜復(fù)雜的關(guān)系，對整改內(nèi)容進行統(tǒng)籌安排，切忌“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”。2、重點突出原則對于要整改的內(nèi)容，要先關(guān)注那些對公司內(nèi)部控制建設(shè)、管理水平的提升有重大影響的控制缺陷，重點給予解決。3、切實可行原則制定的整改方案不但要滿足股份公司的要求，同時必須結(jié)合公司的實際情況，具有可行性，可操作性，不走形式。4、責(zé)任明確原則整改方案的實施一定要責(zé)任明確到部門，明確

5、到人，保證實施的順利進行。四、 整改的步驟：1. 第一階段：對控制缺陷進行分類匯總并確認(rèn)主要內(nèi)容：內(nèi)控組將前一階段的風(fēng)險控制文檔RCD中的控制差異按照股份公司的要求進行匯總分類，與相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人進行溝通確認(rèn)，涉及多個部門的控制差異要明確牽頭部門。人員安排：內(nèi)控工作組時間安排： 2004.9.10-2004.9.15階段成果確認(rèn)：對控制差異分析匯總分類報告進行確認(rèn)。2. 第二階段：提出整改總體方案，制定具體整改計劃主要內(nèi)容：內(nèi)控組根據(jù)股份公司及本公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對差異分析提出整改的框架及原則，相關(guān)部門結(jié)合實際情況制定整改具體計劃，確保人員落實，時間安排合理。人員安排：各相關(guān)部門（包括財務(wù)部、

6、規(guī)劃計劃部、供應(yīng)部、人事部、質(zhì)量安全環(huán)保部等）整改內(nèi)容：詳見控制缺陷匯總表時間安排：2004.9.16-2004.9.25階段成果確認(rèn)：具體整改計劃，報內(nèi)控辦公室3. 第三階段：整改計劃的實施主要內(nèi)容：各部門實施整改計劃，編制完善相應(yīng)文件并執(zhí)行。人員安排：各相關(guān)部門（包括財務(wù)部、規(guī)劃計劃部、供應(yīng)部、人事部、質(zhì)量安全環(huán)保部）工作內(nèi)容：詳見控制缺陷匯總表時間安排：2004.9.25-2004.10.30階段成果確認(rèn)：整改實施情況，報內(nèi)控辦公室4. 第四階段：階段性檢查，總結(jié)整改措施的可行性，進行調(diào)整修正。主要內(nèi)容：由內(nèi)控組檢查整改措施的實施，對實施中發(fā)現(xiàn)的問題及時記錄、整理、分析，會同相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人進行調(diào)整、修改，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報