石油化工有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)第范文部分業(yè)務(wù)流程b,天然氣銷售業(yè)務(wù)流程制度范本格式

1、4.2 天然氣銷售業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.1保證市場(chǎng)穩(wěn)定供應(yīng)，逐步擴(kuò)大市場(chǎng)份額，獲取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。1.2保證資金安全，降低貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)。1.3確保天然氣價(jià)格執(zhí)行到位，實(shí)現(xiàn)效益最大化。財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1核算規(guī)范，確保銷售收入、應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。合規(guī)目標(biāo)3.1銷售符合國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。3.2銷售合同符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.1市場(chǎng)、資源供給的不確定性，導(dǎo)致供、需失衡。1.2未按規(guī)定與用戶結(jié)算貨款，導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時(shí)回籠。1.3未經(jīng)審核，變更銷售合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)的條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.1核算不規(guī)范，造成銷售收

2、入及應(yīng)收賬款不實(shí)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1天然氣銷售不符合國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，受到處罰或造成損失。3.2銷售合同不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失。業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)編制天然氣年度、季度產(chǎn)銷計(jì)劃1.1油田分（子） 公司在每年的十一月中旬和每季度的第二個(gè)月中旬編制下一年度、季度天然氣產(chǎn)銷平衡建議計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)理審核后報(bào)油田事業(yè)部。1.2油田事業(yè)部匯總編制股份公司年度、季度天然氣產(chǎn)銷平衡建議計(jì)劃，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部綜合平衡，按規(guī)定權(quán)限審批后，下達(dá)股份公司天然氣產(chǎn)銷平衡計(jì)劃。編制重點(diǎn)用戶月度供氣計(jì)劃2.1油田分 （子 ）公司根據(jù)股份公司下達(dá)的年度、季度天然氣產(chǎn)銷平衡計(jì)劃

3、，于每月 25 日前將下月供氣計(jì)劃上報(bào)油田事業(yè)部。2.2油田事業(yè)部根據(jù)天然氣產(chǎn)銷狀況和年度、季度計(jì)劃執(zhí)行情況，會(huì)同生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部編制下發(fā)重點(diǎn)用戶月度供氣計(jì)劃，并對(duì)上月計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)。產(chǎn)銷平衡計(jì)劃的執(zhí)行與調(diào)整3.1油田分 （子 ）公司根據(jù)股份公司下達(dá)的天然氣產(chǎn)銷平衡計(jì)劃，組織天然氣生產(chǎn)，編制分月運(yùn)行計(jì)劃。3.2油田分 （子 ）公司依據(jù)油田事業(yè)部下達(dá)的重點(diǎn)用戶月度供氣計(jì)劃，加強(qiáng)運(yùn)行管理，確保重點(diǎn)用戶供氣計(jì)劃的完成，按月將計(jì)劃完成情況上報(bào)油田事業(yè)部。3.3由于生產(chǎn)或市場(chǎng)等因素的影響，油田分（子 ）公司需調(diào)整年度天然氣產(chǎn)量計(jì)劃時(shí)，上報(bào)調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)油田事業(yè)部會(huì)同總部有關(guān)部門審核，報(bào)股份公司分管副總

4、裁批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。冬季供氣4.1油田分 （子 ）公司于每年 10 月 15 日前以正式文件向油田事業(yè)部上報(bào)冬季供氣方案及應(yīng)急預(yù)案。4.2如出現(xiàn)突發(fā)事件造成冬季天然氣產(chǎn)銷失衡，油田事業(yè)部5.15.25.35.45.56.16.26.3根據(jù)具體情況及時(shí)下達(dá)冬季供氣調(diào)度令，調(diào)整月度供氣計(jì)劃，同時(shí)報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部備案。天然氣銷售油田分（子）公司建立用戶綜合信息檔案，并于每年 4 月份根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行更新，報(bào)油田事業(yè)部備案。油田分 （子 ）公司不得擅自增加用戶數(shù)量，所有新開用戶、原有用戶的新增用氣項(xiàng)目及原有用戶的年新增氣量超過 500 萬方須報(bào)油田事業(yè)部審批。油田分 （子 ）公司在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)客

5、戶主數(shù)據(jù)。對(duì)于新開用戶，油田分 （子） 公司天然氣管理部門依據(jù)股份公司市場(chǎng)開發(fā)的整體規(guī)劃及天然氣資源情況，按照經(jīng)股份公司法律事務(wù)部審定的示范文本擬訂天然氣銷售長(zhǎng)期框架協(xié)議，報(bào)油田事業(yè)部批準(zhǔn)后，由經(jīng)理與用戶簽訂。油田分（子） 公司按照股份公司下達(dá)的年度產(chǎn)銷平衡計(jì)劃，依照經(jīng)法律事務(wù)部審定的示范文本，每年 4 月份與用戶簽署年度供氣合同，并按季向法律事務(wù)部、油田事業(yè)部報(bào)送合同統(tǒng)計(jì)報(bào)表。根據(jù)簽訂的銷售合同在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)銷售訂單。根據(jù)國(guó)家發(fā)改委下發(fā)的天然氣定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，股份公司財(cái)務(wù)部下發(fā)天然氣銷售價(jià)格文件，油田分子）公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)價(jià)格文件，在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)價(jià)格主數(shù)據(jù)。天然氣集輸與收款油田分（

6、子） 公司所銷售的天然氣，銷售單位應(yīng)該定期對(duì)氣質(zhì)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，嚴(yán)格按照管道輸送的商品天然氣國(guó)家標(biāo)準(zhǔn) （ GB17820-1999 ）執(zhí)行，填報(bào)氣質(zhì)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)表，并由檢測(cè)人和審核人簽字。油田分（子） 公司所銷售的天然氣，銷售單位應(yīng)定期對(duì)計(jì)量?jī)x表設(shè)備進(jìn)行標(biāo)定；外銷天然氣計(jì)量嚴(yán)格按輪班具體時(shí)間間隔規(guī)定進(jìn)行，當(dāng)班人員準(zhǔn)確填報(bào)計(jì)量數(shù)據(jù)表，并且向下一班人員交接，最后接班人員完成計(jì)量日?qǐng)?bào)，并由填表人和審核人簽字。油田分（子）公司天然氣業(yè)務(wù)部門依據(jù)交接憑據(jù)，開具產(chǎn)品銷售通知單。財(cái)務(wù)部門根據(jù)交接憑證、產(chǎn)品銷售通知單核對(duì) ERP 系統(tǒng)發(fā)貨憑證，開具發(fā)票，收取貨款。催收賬款7.1應(yīng)收款項(xiàng)核對(duì)、分析、催收，參見 7.1 應(yīng)

7、收款項(xiàng)管理業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)3.2 、3.3、4.1 、5.1。財(cái)務(wù)記賬8.1油田分（子）公司財(cái)務(wù)部門相關(guān)會(huì)計(jì)人員每日復(fù)核已開具的系統(tǒng)發(fā)票、金稅發(fā)票等，及時(shí)在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行收入過賬，并由財(cái)務(wù)部門不相容崗位人員稽核。分析與考核9.1油田分（子）公司天然氣銷售、財(cái)務(wù)等部門每月分析天然氣產(chǎn)銷平衡計(jì)劃、貨款回籠等完成情 況，形成分析報(bào)告，報(bào)分管副經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師；績(jī)效考核部門依據(jù)考核辦法，至少每季進(jìn)行考核，考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲掛鉤。四、相關(guān)制度目錄1.13.1關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則試行）的通知（石化股份法2003419中國(guó)石油化工股份有限公司 天然氣產(chǎn)銷管理辦法 （ 試行）（石化股份油 2003412 號(hào)）號(hào)