保險(xiǎn)學(xué)期末重點(diǎn)復(fù)習(xí)

1、風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成要素：（1）風(fēng)險(xiǎn)因素:自然、道德和心理、社會(huì)(2)風(fēng)險(xiǎn)事故（3）風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)，沒有風(fēng)險(xiǎn)就沒有保險(xiǎn)，保險(xiǎn)是最典型的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)：同：（1）研究對象都是風(fēng)險(xiǎn)。（2）數(shù)理基礎(chǔ)基本相同。二者都要在準(zhǔn)確估測預(yù)期損失率的基礎(chǔ)上達(dá)到以最低成本獲得最佳安全保障的經(jīng)濟(jì)目的，二者都要以概率論和大數(shù)法則等作為分析的基礎(chǔ)和方法。（3）相輔相成、相得益彰。風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展有助于提高風(fēng)險(xiǎn)意識，風(fēng)險(xiǎn)意識的提高，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累和技術(shù)的進(jìn)步都對保險(xiǎn)有積極地意義；反之，保險(xiǎn)公司通過提供保險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和知識傳授給經(jīng)濟(jì)單位，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。異：盡管二者研究對象都

2、是風(fēng)險(xiǎn)，但保險(xiǎn)公司不是風(fēng)險(xiǎn)的唯一承擔(dān)者，保險(xiǎn)只是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種重要的、常用的手段之一。保險(xiǎn)也不是對所有存在的風(fēng)險(xiǎn)都可以承保。因此風(fēng)險(xiǎn)管理高于保險(xiǎn)，范圍也廣于保險(xiǎn)。保險(xiǎn)的基本特征：（1）經(jīng)濟(jì)互助性：保險(xiǎn)人用參加保險(xiǎn)的眾多投保人所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，對其中少數(shù)人遭受損失的被保險(xiǎn)人提供補(bǔ)償，分擔(dān)了個(gè)別單位和個(gè)人所不能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而形成了一種經(jīng)濟(jì)互助關(guān)系。它體現(xiàn)了“人人為我，我為人人”的思想。（2） 數(shù)理科學(xué)性：現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營以概率論和大數(shù)法則等科學(xué)的數(shù)理理論為基礎(chǔ)，保險(xiǎn)費(fèi)率的擬定、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提存等都是以科學(xué)的方法為計(jì)算基礎(chǔ)的。保險(xiǎn)經(jīng)營的科學(xué)性是代表保險(xiǎn)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。(3)法律契約性大數(shù)法

3、則：又稱大數(shù)定律，當(dāng)試驗(yàn)次數(shù)不斷增加，事件發(fā)生的頻率就會(huì)趨近于一個(gè)常數(shù)。用在保險(xiǎn)領(lǐng)域，含義是保險(xiǎn)人承保的風(fēng)險(xiǎn)單位越多，實(shí)際損失的結(jié)果會(huì)越來越接近預(yù)期損失的結(jié)果，即損失的概率的偏差就越小。反之，承保單位越少，損失概率的偏差越大?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)條件：純粹風(fēng)險(xiǎn)。非投機(jī)。偶然的、意外的。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有可能性，但發(fā)生的對象、時(shí)間、地點(diǎn)、原因和損失程度等都是不確定的。原因：防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生保險(xiǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)是大數(shù)法則，大數(shù)法則的應(yīng)用是以隨機(jī)事件為前提的。必須使大量的標(biāo)的都有遭受損失的可能性。保險(xiǎn)要求承保的風(fēng)險(xiǎn)對大量的標(biāo)的造成損失的威脅，只有這樣，才符合大數(shù)法則的要求，保險(xiǎn)公司才能根據(jù)以往資料計(jì)算正確的損失概率制定

4、合理的保險(xiǎn)費(fèi)率?？梢詼y定的。一般不造成巨災(zāi)損失的。大部分保險(xiǎn)標(biāo)的同時(shí)遭受損失或者因保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值大而出現(xiàn)巨大損失叫巨災(zāi)損失。對于此，純粹依靠商業(yè)保險(xiǎn)難以承保，往往需要政策扶植。再保險(xiǎn)：又稱為分保，指保險(xiǎn)人將其所承保業(yè)務(wù)的一部分分給其他保險(xiǎn)人承保的經(jīng)濟(jì)行為。（反映保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人之間的關(guān)系） 再保險(xiǎn)以原保險(xiǎn)的存在和前提為基礎(chǔ)，再保險(xiǎn)的作用體現(xiàn)在穩(wěn)定保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營，擴(kuò)大保險(xiǎn)人的承保能力，提高其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)模、類型和義務(wù)質(zhì)量。保險(xiǎn)制度的產(chǎn)生：（1）海上保險(xiǎn)制度(2)火災(zāi)保險(xiǎn)制度（3）人壽保險(xiǎn)制服（4）責(zé)任保險(xiǎn)（5）信用和保證保險(xiǎn) p22保險(xiǎn)的職能：是指保險(xiǎn)本身具有的職責(zé)和功能。它是由保險(xiǎn)的本質(zhì)決定的。（1

5、）保險(xiǎn)的基本職能：分散風(fēng)險(xiǎn)，組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付保險(xiǎn)金（2）保險(xiǎn)的派生職能：保險(xiǎn)防災(zāi)減損職能保險(xiǎn)融通資金職能保險(xiǎn)實(shí)施社會(huì)管理職能 體現(xiàn)在a實(shí)施社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理 b參與社會(huì)保障管理 c增強(qiáng)社會(huì)信用管理 d調(diào)節(jié)社會(huì)關(guān)系管理投保人條件：（1）具有完全的權(quán)利能力和行為能力。（2）對保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益（3)負(fù)有繳納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)受益人：受益人是保險(xiǎn)金的受領(lǐng)人，是指保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或投保人指定，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)享有保險(xiǎn)合同規(guī)定利益的人，即有權(quán)領(lǐng)取保險(xiǎn)金的人。保險(xiǎn)中介人：在保險(xiǎn)市場上，保險(xiǎn)合同的簽訂和履行往往還要通過其他一些自然人或法人來實(shí)現(xiàn)，包括保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人。保險(xiǎn)代理人：是指與保險(xiǎn)

6、人簽訂了委托代理合同，在保險(xiǎn)人的授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，向保險(xiǎn)人收取代理手續(xù)費(fèi)的單位或者個(gè)人，包括專業(yè)代理、兼業(yè)代理和個(gè)人代理。保險(xiǎn)合同的形式（1）投保單：投保人向保險(xiǎn)人申請訂立保險(xiǎn)合同的書面要約。如果投保人在投保單上告之不實(shí)，在保險(xiǎn)單出立時(shí)又不要求修正，保險(xiǎn)人可以以投保人未履行如實(shí)告知義務(wù)、違反誠信原則為由解除保險(xiǎn)合同或者拒絕賠償。一旦保險(xiǎn)人在投保單簽字就表明保險(xiǎn)人同意承保。（2） 保險(xiǎn)單：保險(xiǎn)合同的正式書面文件，簡稱保單。保險(xiǎn)單完整的記載著合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任。不是保險(xiǎn)合同成立的要件，只是保險(xiǎn)合同成立的書面憑證。（3） 暫保單：正室的保單發(fā)出之前由保險(xiǎn)人出立給投保人的一種臨

7、時(shí)憑證，以表示保險(xiǎn)人同意承保，也稱臨時(shí)保單。以下情況下使用保險(xiǎn)代理人在爭取到業(yè)務(wù)時(shí)，還未向保險(xiǎn)人辦妥保險(xiǎn)單手續(xù)之前，給保險(xiǎn)人的一種證明 保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)在接受投保后，還未獲得總公司的批準(zhǔn)之前，出具的保險(xiǎn)證明在簽訂或續(xù)訂保險(xiǎn)合同時(shí)，因有一些條件正在協(xié)商的過程之中，給被保險(xiǎn)人出具的一種證明。保險(xiǎn)單是出口貿(mào)易結(jié)匯時(shí)的必要文件之一。在尚未簽發(fā)保險(xiǎn)單之前，先出立暫保單，以證明出口貨物已辦理保險(xiǎn)，作為出口結(jié)匯需提交的憑證之一。（保險(xiǎn)單正式出立后，暫保單自動(dòng)失效。保險(xiǎn)人在正式出立保險(xiǎn)單前，可終止暫保單的效力，但須通知投保人）（4） 保險(xiǎn)憑證：小保險(xiǎn)單，是簡化了的保險(xiǎn)單，與保險(xiǎn)單具有同等的法律效力。以下情況

8、使用：在貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)訂有預(yù)約合同的條件下，需要對每一筆貨運(yùn)簽發(fā)單獨(dú)的憑證 對于機(jī)動(dòng)車輛第三者責(zé)任險(xiǎn)，一般實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)。為了便于被保險(xiǎn)人隨身攜帶以供有關(guān)部門檢查，保險(xiǎn)人通常出具保險(xiǎn)憑證 在一張團(tuán)體保險(xiǎn)單項(xiàng)下，需要給每一個(gè)參加保險(xiǎn)的人簽發(fā)一張單獨(dú)的憑證。保險(xiǎn)合同的變更：是指保險(xiǎn)合同沒有履行或沒有完全履行之前，當(dāng)事人根據(jù)情況變化，按照法律規(guī)定的條件和程序，對保險(xiǎn)合同的某些條款或事項(xiàng)進(jìn)行修補(bǔ)或補(bǔ)充。保險(xiǎn)合同主體的變更：指保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人及受益人的變更。（1）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的變更。由于保險(xiǎn)標(biāo)的買賣、轉(zhuǎn)讓、繼承等法律行為而引起保險(xiǎn)表所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，從而引起投保人或被保險(xiǎn)人的變更。

9、保單的轉(zhuǎn)讓必須得到保險(xiǎn)人的同意。被保險(xiǎn)標(biāo)的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，事先書面通知保險(xiǎn)人，經(jīng)保險(xiǎn)人同意，并對保險(xiǎn)批注后方可有效。貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)單自動(dòng)轉(zhuǎn)移，不需經(jīng)保險(xiǎn)人同意。（2） 人身保險(xiǎn)中投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的變更。投保人的變更。只要新的投保人對被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益，而且愿意繳納保險(xiǎn)費(fèi)，不需保險(xiǎn)人的同意，但要告知保險(xiǎn)人。如果是以死亡為給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)合同，必須經(jīng)過被保險(xiǎn)人的書面同意，才能變更投保人。受益人的變更。由保險(xiǎn)人和投保人指定的，其變更主要取決于被保險(xiǎn)人的意志。被保險(xiǎn)人可隨時(shí)更換受益人，不需保險(xiǎn)人同意，但須書面通知保險(xiǎn)人。（3） 保險(xiǎn)合同內(nèi)堂的變更：在主體不變，改合同中約定的事項(xiàng)。保險(xiǎn)

10、標(biāo)數(shù)量、價(jià)值增減引起的保險(xiǎn)金額的增減。保險(xiǎn)標(biāo)的種類、存放地址、占用性質(zhì)的變化、運(yùn)輸保險(xiǎn)中航程的變更等，以及由此引起風(fēng)險(xiǎn)程度的邊哈而導(dǎo)致保險(xiǎn)費(fèi)率的變化保險(xiǎn)期限的變更保險(xiǎn)責(zé)任范圍的變化保險(xiǎn)合同的解除：是指合同有效期未屆滿之前，當(dāng)事人依法提前終止合同的法律行為。（1）任意解除：指法律允許保險(xiǎn)合同當(dāng)事人有權(quán)根據(jù)自己的意愿解除合同。但貨物運(yùn)輸合同和運(yùn)輸工具航程保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)責(zé)任開始后，不得解除。Ps保險(xiǎn)法規(guī)定，責(zé)任開始前，投保人要求解除，應(yīng)向保險(xiǎn)人支付手續(xù)費(fèi)，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退還保險(xiǎn)費(fèi)；責(zé)任開始后，保險(xiǎn)人應(yīng)將已收的保險(xiǎn)費(fèi)扣除子保險(xiǎn)責(zé)任開始之日起至合同解除之日止應(yīng)收的部分后，退還投保人。（2）法定解除：法律規(guī)定

11、的原因出現(xiàn)時(shí)，合同當(dāng)事人一方依法行使解除權(quán)。投保人不履行如實(shí)告知義務(wù)投保人或受益人在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下謊稱發(fā)生了保險(xiǎn)事故，向保險(xiǎn)人提出賠償或給付保險(xiǎn)金的請求的；投保人、被保險(xiǎn)人、受益人偽造、變造有關(guān)證明或其他證據(jù)，故意制造保險(xiǎn)事故，相保險(xiǎn)人索賠的肉包人、被保險(xiǎn)人未按約定履行對其保險(xiǎn)標(biāo)滴安全應(yīng)盡的責(zé)任保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)程度增加，被保險(xiǎn)人未及時(shí)通知保險(xiǎn)人的投保人申請的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)而且真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，但合同成立后愈兩年的除外。分期支付保險(xiǎn)費(fèi)的保險(xiǎn)合同，投保人在支付了首期保險(xiǎn)費(fèi)之后，未按約定或法定期限支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)的，合同效力中止。中止后兩年內(nèi)，未恢復(fù)合同效力事宜達(dá)成協(xié)議的，保

12、險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同。（3）約定解除：當(dāng)當(dāng)事人雙方約定的解除合同的條件出現(xiàn)時(shí)，可以解除合同。保險(xiǎn)合同的終止：是指因法定的或約定的事由發(fā)生，導(dǎo)致保險(xiǎn)合同所確立的當(dāng)事人雙方的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的結(jié)束，即保險(xiǎn)關(guān)系的最后終結(jié)。原因：（1）因期限屆滿而終止 （2）因解除而終止（3）因履行合同而終止 履行賠償后，投保人30日內(nèi)可終止。保險(xiǎn)人提前15日通知投保人，并應(yīng)將未受損部分的保險(xiǎn)費(fèi)，扣除應(yīng)收部分后，退還給投保人。（4）因保險(xiǎn)標(biāo)的滅失而終止最大誠信原則：是指保險(xiǎn)雙方在簽訂和履行保險(xiǎn)合同時(shí)必須保持最大限度的誠意，雙方應(yīng)恪守信用，互不欺騙隱瞞。保險(xiǎn)利益的原則：保險(xiǎn)利益也成可保利益，指投保人或被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的所

13、具有的法律上承認(rèn)的利益。保險(xiǎn)利益原則是指投保人或被投保人對保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的法律上承認(rèn)的利益。投保人對保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，保險(xiǎn)合同無效。條件：合法；確定；經(jīng)濟(jì)上的利益。意義：（1)防止將保險(xiǎn)變成賭博（2）防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生（3）界定保險(xiǎn)的責(zé)任限額保險(xiǎn)利益時(shí)效新舊法區(qū)別：舊的：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益必須在保險(xiǎn)合同訂立到損失發(fā)生時(shí)的全過程存在。新的：只強(qiáng)調(diào)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，對保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。保險(xiǎn)利益的變動(dòng)：轉(zhuǎn)移是指在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，投保人將保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移給受讓人、保險(xiǎn)標(biāo)的受讓人承繼被保險(xiǎn)人的權(quán)利和義務(wù)。消滅是指投保人或被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)利益隨保險(xiǎn)標(biāo)的的滅世而消滅。（

14、1）繼承 如果人身保險(xiǎn)合同是基于債權(quán)關(guān)系，這時(shí)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益專屬于投保人（債權(quán)人），當(dāng)投保人死亡時(shí)保險(xiǎn)利益可以由投保人的合法繼承人繼承；如果是基于特定的人身關(guān)系，基于血緣關(guān)系，這時(shí)對被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益非屬于投保人，保險(xiǎn)利益一般不得轉(zhuǎn)移。（2）轉(zhuǎn)讓 保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓，保險(xiǎn)標(biāo)的的受讓人繼承權(quán)利和義務(wù)，需及時(shí)通知保險(xiǎn)人（除貨物），因轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致危險(xiǎn)增加，保險(xiǎn)人子收到前款規(guī)定起30內(nèi)，解除或增加保險(xiǎn)費(fèi)。解除合同的，應(yīng)當(dāng)將已收取的保險(xiǎn)費(fèi)扣除責(zé)任開始之日至解除之日，剩余退還投保人，（3）破產(chǎn) 投保人破產(chǎn)，其保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移給破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理人和債權(quán)人。但各國有個(gè)期限，超過此期限，破產(chǎn)管理人人或債權(quán)人應(yīng)與保險(xiǎn)人解除合

15、同。投保人，被保險(xiǎn)人破產(chǎn)對人身保險(xiǎn)合同沒有影響。權(quán)益轉(zhuǎn)讓原則：是指保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人按照合同約定向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金后，依照法律規(guī)定取得被保險(xiǎn)人有關(guān)保險(xiǎn)標(biāo)的的所有權(quán)，或者取得向造成保險(xiǎn)事故的責(zé)任人追償?shù)臋?quán)利。意義：（1）維護(hù)保險(xiǎn)雙方的利益 （2）防止被保險(xiǎn)人額外獲利 （3）維護(hù)社會(huì)公共秩序代位追償：是指保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同的規(guī)定，對保險(xiǎn)標(biāo)的的全部或者部分履行賠償義務(wù)后，有權(quán)取得被保險(xiǎn)人的地位，向?qū)ΡｋU(xiǎn)標(biāo)的的損失負(fù)有責(zé)任的第三者進(jìn)行追償。前提條件：（1）事故發(fā)生必須是保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的原因所致（2）事故的發(fā)生時(shí)因?yàn)榈谌叩呢?zé)任造成(3)事故發(fā)生后保險(xiǎn)人已經(jīng)支付了賠償金保險(xiǎn)委付：是指保險(xiǎn)標(biāo)的處于推

16、定全損狀態(tài)時(shí)，被保險(xiǎn)人將其所喲全及其派生的一切權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，而請求支付全部保險(xiǎn)金額。主要適用于船舶，貨物。前提：推定全損。指當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的雖未達(dá)到全損的程度，但有全部損失的可能，或其修復(fù)費(fèi)用將超過本身價(jià)值時(shí)，被保險(xiǎn)人為取得全部保險(xiǎn)賠償，可將其標(biāo)的的殘余利益或標(biāo)的物上的一切權(quán)利及義務(wù)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人。保險(xiǎn)委付的成立條件：（1）保險(xiǎn)委付應(yīng)以推定全損為條件（2）保險(xiǎn)委付就保險(xiǎn)標(biāo)的的全部提出要求（3）不得附有任何條件（4）必須經(jīng)過保險(xiǎn)人承諾才能成立保險(xiǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)：（1）成本具有不確定性 （2）資產(chǎn)具有負(fù)債性 （3）產(chǎn)品需求具有潛在性（4）具有廣泛性和社會(huì)公共性保險(xiǎn)經(jīng)營的原則（1）風(fēng)險(xiǎn)大量原則：是指在

17、可報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的范圍內(nèi)，保險(xiǎn)公司要根據(jù)自己的承受能力，努力擴(kuò)大承保面，盡力承保大量的風(fēng)險(xiǎn)與標(biāo)的，盡可能爭取更多的單位和個(gè)人參加保險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)原則：是指在保險(xiǎn)人承保的同一類業(yè)務(wù)中，不同保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)要基本相同或相似。（3）風(fēng)險(xiǎn)選擇原則：是指保險(xiǎn)人對投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識與評估，并根據(jù)判斷做出選擇，決定是否接受投保。（4）風(fēng)險(xiǎn)分散原則：只是保險(xiǎn)人為了經(jīng)營的穩(wěn)定性，對所承保的風(fēng)險(xiǎn)盡可能的加以分散，并使之平均化，避免風(fēng)險(xiǎn)的過度集中。（5）費(fèi)率合理原則：（6）公平理賠原則：（7）保險(xiǎn)投資多樣化原則：保險(xiǎn)展業(yè)（推銷保險(xiǎn)單）是保險(xiǎn)展業(yè)人員引導(dǎo)具有保險(xiǎn)潛在需求的人參

18、加保險(xiǎn)的行為。包括直接展業(yè)、保險(xiǎn)代理人展業(yè)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人展業(yè)。社會(huì)保險(xiǎn)與社會(huì)保障區(qū)別保障的范圍比保險(xiǎn)廣，保障包括社保，社會(huì)救濟(jì)，社會(huì)福利，最低生活保障保障對象比社保廣。保障面向全體社會(huì)成員，保險(xiǎn)只面對有工資的保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)來自國家、企個(gè)人；保障來自政府或社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)行繳費(fèi)支付，保障不需要。社會(huì)保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)模式：（1）現(xiàn)收現(xiàn)付式，當(dāng)期所售的保險(xiǎn)費(fèi)用于當(dāng)期的給付，使保險(xiǎn)財(cái)務(wù)收支保持大體平衡（2）完全積累式，在對有關(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)如退休率、傷殘率、通貨膨脹等進(jìn)行宏觀上長期測算后，從追求社會(huì)保險(xiǎn)收支的長期平衡角度出發(fā)，確定適當(dāng)?shù)馁M(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，將社會(huì)保險(xiǎn)較長時(shí)期的支出總和按比例分?jǐn)偟秸麄€(gè)期內(nèi)并向企業(yè)與個(gè)人征收，同時(shí)對已籌集的社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行有效運(yùn)營與管理（3）部分積累式：前兩種混合，根據(jù)分階段以支定收、略有結(jié)余的原則確定征收費(fèi)率，保持社會(huì)保險(xiǎn)收支在一定時(shí)期的平衡。特點(diǎn)：費(fèi)率有彈性，根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)支出的需要分階段的調(diào)整費(fèi)率。優(yōu)點(diǎn)：滿足一定時(shí)期的支出需要，并有一定積累，還能 兼顧繳費(fèi)者經(jīng)濟(jì)承受能力及分階段根據(jù)需要調(diào)整的靈活性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度：“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”1）目標(biāo)是保障被保險(xiǎn)人的基本生活（2）實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶相分離，兩個(gè)賬戶的資金不能相