分銷商一體化經(jīng)營系統(tǒng)(IDS)是寶潔公司分銷商生意運作的標準運

1、分銷商一體化經(jīng)營系統(tǒng)（IDS）是寶潔公司分銷商生意運作的標準運作系統(tǒng)。而全球分銷商核心運作流程正是寶潔公司分銷商進行有效生意運作的最佳方式，同時為分銷商一體化經(jīng)營系統(tǒng)（IDS）的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。為使分銷商更符合全球分銷商核心運作流程（CWP）的標準，我們特制作此手冊。本手冊分為兩個部分，第一部分為IDS各核心運作流程的介紹；第二部分是支持各核心運作流程的支持性文件，從而真正幫助中國的分銷商以最容易的方法來運用IDS。通過學(xué)習(xí)本手冊，使用者將會熟悉分銷商核心運作流程，理解流程要素，找出分銷商生意運作與全球核心運作流程的差距，并制定相應(yīng)的行動計劃消除差距，以達到真正的高效運作。中國IDS小組目錄1

2、簡介 32 2005年分銷商覆蓋模式5分銷商標準組織結(jié)構(gòu)7小店貨車銷售標準模式17C店銷售標準模式27分銷商覆蓋服務(wù)費33協(xié)議58運作手冊91銷售代表招聘105CSR日常培訓(xùn)手冊115 分銷商向新模式轉(zhuǎn)變步驟1233 客戶服務(wù)核心運作流程1354 支持性文件1695 財務(wù)會計核心運作流程1996 財務(wù)會計核心運作流程支持性文件233分銷商標準組織結(jié)構(gòu)目錄1分銷商組織結(jié)構(gòu)圖82分銷商覆蓋人員工作職責(zé)9運作經(jīng)理9銷售主管10銷售組長11大店銷售代表12大店助銷員15 小店貨車銷售代表16分銷商組織結(jié)構(gòu)圖總經(jīng)理分銷商運作經(jīng)理銷售主管人事主管財務(wù)主管系統(tǒng)主管后勤主管銷售組長財務(wù)人員出納員系統(tǒng)操作員倉管

3、人員銷售代表*注：1.一個分銷商人員可能因?qū)嶋H情況從事多于一個崗位。 2對于一個分銷商只有一個分銷商經(jīng)理. 3.每個銷售主管至少要管理35個銷售組長。 4每個銷售組長至少要管理810個銷售代表。職稱： 分銷商運作經(jīng)理部門： 分銷商總體工作目標：分銷商運作經(jīng)理負責(zé)分銷商整體生意的運作，以實現(xiàn)分銷商總體生意目標（銷量，利潤等）及在所覆蓋范圍內(nèi)各渠道良好的客戶服務(wù)和店同表現(xiàn)，同時還負責(zé)分銷商組織結(jié)構(gòu)及運作系統(tǒng)的構(gòu)架、提高和完善，以實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展。工作范圍：工作對象·級別4內(nèi)部外部·直接下屬數(shù)量4-5上級管理層·零售和批發(fā)客戶·匯報給總經(jīng)理部門經(jīng)理·

4、;寶潔客戶經(jīng)理·銷售部·寶潔區(qū)域經(jīng)理·人事部·財務(wù)部·系統(tǒng)部·儲運部要求： 高中及高中以上文化程度教育程度： 豐富的分銷商運作經(jīng)驗經(jīng)驗：其他要求（知識，技能，態(tài)度）：出色的領(lǐng)導(dǎo)才干，解決問題能力，思考分析能力，和他人有效工作能力，溝通能力及高度的職業(yè)道德，正直品性。職責(zé)：·負責(zé)實現(xiàn)分銷商年度和季度生意目標。（銷量，利潤和季度生意促銷計劃等）·負責(zé)實現(xiàn)所覆蓋范圍內(nèi)各渠道良好的客戶服務(wù)及店內(nèi)表現(xiàn)。·負責(zé)年度和季度生意計劃和部署。·負責(zé)與戰(zhàn)略性零售客戶及大批發(fā)商談判/簽訂付款協(xié)議。·負責(zé)人員

5、培訓(xùn)和發(fā)展。·負責(zé)人員獎勵和評估。·負責(zé)寶潔專用貨車的統(tǒng)一管理，確保車量的運作不影響寶潔貨車銷售計劃運作。·發(fā)展良好的客戶關(guān)系。·負責(zé)所在區(qū)域的長期可持續(xù)發(fā)展。 a）人員配置/招聘/客戶的篩選。 b）制定有效的策略和計劃發(fā)展生意。 c）跨部門有效的溝通。結(jié)構(gòu)圖：總經(jīng)理分銷商運作經(jīng)理銷售部人事部財務(wù)部系統(tǒng)部后勤部 每日發(fā)貨報告?zhèn)}庫名： 倉管員： 日期： 單據(jù)號碼客戶代碼備注單據(jù)號碼客戶代碼備注注意：倉管員需將要將每日發(fā)生的出倉/移倉/退貨/報殘等所有有關(guān)庫存變化的情況準確記錄在此報告中。194方法：1、及時更新簽名卡。步驟：1、 總經(jīng)理可以作出以下授權(quán)：2

6、、 預(yù)算主管可在預(yù)算內(nèi)對基金和費用支出有決定權(quán)。3、 財務(wù)經(jīng)理/會計主管對預(yù)領(lǐng)款/現(xiàn)金付款有決定權(quán)，必要時需指定權(quán)限范圍。4、 財務(wù)經(jīng)理/會計主管對銀行付款有決定權(quán)，必要時需指定權(quán)限范圍5、 銷售經(jīng)理可簽署銷售合同，財務(wù)經(jīng)理可決定客戶賒銷額。6、 生產(chǎn)部經(jīng)理負責(zé)從寶潔訂貨，入倉，申報殘損貨物7、 人事部經(jīng)理負責(zé)簽署每月工資8、 會計主管決定會計科目和會計流程圖并且決定納稅申報9、 財務(wù)經(jīng)理負責(zé)安排金融（貸款）和運用適當?shù)慕鹑诠ぞ撸ɡ缱赓U、制造）10、 銷售經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理決定產(chǎn)品價格說明：對下一級委任職責(zé)和決定權(quán)。輸入：1、 從董事會成員到總經(jīng)理都要有權(quán)限的委任輸出：1、 簽名卡權(quán)限的委任寶潔

7、公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 內(nèi)部控制 編號：7.3.1要素： 權(quán)限的委任 地點：總部寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號：6.3.3要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點：總部簽名卡寶潔分 銷 售客 戶客戶服務(wù)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人事部法律部客戶服務(wù)部經(jīng)理財務(wù)分析員銷售經(jīng)理管理系統(tǒng)部經(jīng)理人事部經(jīng)理法律部經(jīng)理230內(nèi)部控制的建立某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款內(nèi)部對帳流程（樣本）責(zé)任人：編寫人：批準人：IDS標準操作流程手冊日期：編碼：目的：明確業(yè)務(wù)員，操作員和應(yīng)收帳目管理在記錄和沖銷客戶應(yīng)收款流程中的職責(zé)，確保IDS系統(tǒng)和分銷商手工帳記錄都準

8、確無誤。原則： 兩套系統(tǒng)均應(yīng)以發(fā)貨就記錄應(yīng)收帳。 手工帳系統(tǒng)應(yīng)該建立寶潔IDS系統(tǒng)的銷售清單號碼。 對帳的時間點雙方必須統(tǒng)一。 數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責(zé)任查找原因，直到對準為止。運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體情況而定）1每天收款，DSR將現(xiàn)金及其它票據(jù)交收款臺，收款臺復(fù)核后，將現(xiàn)金交內(nèi)部銀行，將支票，匯票等交出納。出納等銀行兌現(xiàn)后，交到會計處。財務(wù)經(jīng)理會計出納隨時2財務(wù)會計作收款報告匯總后把報告交給IDS系統(tǒng)管理員。會計9：003操作員根據(jù)報告進行當天收款輸入。IDS：AR操作員10：00-11：004操作員打印當天收款報表。IDS：AR每日銷售日記帳報表操作員5操作員把它與每日收款報告

9、進行對帳。操作員6周末對帳：操作員從電腦中打出客戶應(yīng)收帳齡分期報表，與會計手工明細帳對帳，與，并查找原因如有差異即查找原因并及時調(diào)整，并計算應(yīng)收帳款記錄準度（RRA）交業(yè)務(wù)經(jīng)理見（附件2）。IDS：AR應(yīng)收帳款帳齡報表業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員周末7月末對帳，操作員計算應(yīng)收帳記錄準度（RRA）的平均值。操作員月末8月末：操作員打印超期欠款明細表計算超額欠款占銷售額比率（Overdue Rate）（見附件3）。操作員月末四項總控目標-交易的授權(quán)-交易的記錄-資產(chǎn)的合理保護-帳面資產(chǎn)與實際資產(chǎn)的對照P 232財務(wù)會計核心運作流程支持性文件P234某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款標準流程（樣本）責(zé)任人：編寫人：批準人：I

10、DS標準操作流程手冊日期：代碼：目的： 明確業(yè)務(wù)員，郵納，電腦操作員在向客戶收款時各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時，準確和真實地么映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時準確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則： IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉庫發(fā)出商品，根據(jù)簽收回單做發(fā)貨報告確定銷售實現(xiàn)，并記錄客戶應(yīng)收帳款。 分銷商財務(wù)以收到客戶貨款和月末開出增值稅發(fā)票計算銷售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。 業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷商財務(wù)部，財務(wù)部單獨編制寶潔產(chǎn)品收款報告。 財務(wù)部負責(zé)核對電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運作流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體情況而定）1操作員打印出銷貨清單后把財務(wù)聯(lián)留下，其余聯(lián)分別交

11、相應(yīng)的人員。操作員倉管員倉庫發(fā)貨后2操作員等收到倉庫的發(fā)貨報告過帳后，會計再把過完帳后的銷貨清單登記在相應(yīng)的客戶應(yīng)收帳款明細記錄本上。操作員會計每天3業(yè)務(wù)員把需開增值稅發(fā)票的銷貨清單交開票員開票。會計精務(wù)員隨時4必要時業(yè)務(wù)員可從電腦里獲取其負責(zé)客戶應(yīng)收款和信用狀況報表。AR：應(yīng)收款帳齡分期報表操作員業(yè)務(wù)員隨時5每天上午財務(wù)從收款臺處獲得今日收款報告（見附件1）會計財務(wù)經(jīng)理出納上午9：006對于由于月末結(jié)帳掛帳后的收款，則由相就此的業(yè)務(wù)員負責(zé)填寫收款報告，交出納蓋章，由出納轉(zhuǎn)交財務(wù)。業(yè)務(wù)員會計財務(wù)經(jīng)理7財務(wù)手工沖銷應(yīng)收明細記錄，同時把收款報告交操作員進入電腦沖銷應(yīng)收帳款。AR：現(xiàn)金收據(jù)輸入及過帳

12、會計操作員10：00-11.308操作員打印每日銷售日記帳和每日收款報告進行對帳。SO：每日銷售日記帳操作員下午16：309周末對帳：操作員從電腦中打出客戶應(yīng)收帳齡分期報表，與業(yè)務(wù)員手工明細帳對帳，并查找原因如有并非異立即查找原因并及時調(diào)整。AR：應(yīng)收款帳齡分期報表業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員會計周末10月末對帳：操作員計算平均RRA（見附件2）操作員月末職責(zé)： 操作員：登記應(yīng)收帳款明細記錄并提供客戶應(yīng)收帳齡分期報表對帳，計算應(yīng)收帳款記錄準度（RRA）。 業(yè)務(wù)員：負責(zé)客戶收款并填寫收款報告，及時做沖銷應(yīng)收款的記錄并跟蹤客戶應(yīng)收末收帳款。 應(yīng)收帳目管理員：管理應(yīng)收帳款帳戶，及時把收款報告交給操作員更新電腦中數(shù)

13、據(jù)。P 235某某寶潔經(jīng)營部預(yù)收款（樣本）責(zé)任人：編寫人：批準人：IDS標準操作流程手冊日期：代碼：目的：明確業(yè)務(wù)員、收款員、出納、電腦操作員在向客戶預(yù)收款時各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時準確和真實地反映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時準確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則： IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉庫發(fā)出商品，根據(jù)發(fā)貨報告確定銷售實現(xiàn)，并記錄客戶應(yīng)收帳款。 分銷商財務(wù)以：<1>收到客戶貨款計算銷售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。<2>當有預(yù)收款時，馬上掛帳在收款報告上列明這張銷售單還沒有發(fā)貨。<3>這張銷售單發(fā)貨后，立即沖回掛帳在收款報告上列明這筆掛帳已經(jīng)沖銷

14、完畢。 業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷商財務(wù)部，財務(wù)部單獨編制寶潔產(chǎn)品收款報告。 財務(wù)部負責(zé)核對電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運作流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體情況定）1業(yè)務(wù)員負責(zé)收款，收款后將貨款交收款臺。業(yè)務(wù)員收款員隨時2收款臺每日收款匯總并核對無誤后交會計填寫每日收款匯總。會計將收款匯總交操作員輸入電腦，并沖銷應(yīng)收款帳。（如果有預(yù)收款，請掛帳）。會計出納9：003操作員沖銷電腦里客戶的應(yīng)收帳并作預(yù)收款的記錄。AR：現(xiàn)金收據(jù)輸入及過帳操作員10：00-11：304操作員打印每日銷售日記帳報表與每日蛋款報告進行對帳。SO：每日銷售日記帳操作員會計下午16：305會計收到倉庫通知，該銷

15、售單已經(jīng)發(fā)貨，沖銷此筆掛收，并在收款報告匯總上列明。會計6把該筆帳沖銷入帳。操作員隨時7月末對帳：操作員按業(yè)務(wù)經(jīng)理選擇的客戶從電腦中打出指定客戶應(yīng)收帳齡分期報表，與業(yè)務(wù)員的手工明細帳對帳，并查找原因如有差異即查找原因并及時調(diào)整。AR：應(yīng)收款帳齡分期報表會計月末P 236信用額建立及信用控制標準流程目的：有效地建立和控制客戶信用額，支持銷售業(yè)務(wù)發(fā)展同時降低賒銷風(fēng)險。原則： 對于所有賒銷供貨百貨商店、超級商場在IDS系統(tǒng)建立信用額。 百貨商店和超級商場客戶信用額3個月修正一次。 客戶信用額必須得到財務(wù)經(jīng)理以及相關(guān)經(jīng)理的批準。 客戶信用額根據(jù)以下方式計算得出。計算依據(jù)：客戶過去三個月銷售量。 客戶賒

16、銷天數(shù)。（付款天數(shù)+平均送貨天數(shù)） 信用系統(tǒng)（客戶付款表現(xiàn)以及銷售人員意見）建議公式：信用額=客戶過去3個月銷售/90天×賒銷天數(shù)×信用系數(shù)（計算表見附件） 客戶信用最大風(fēng)險值=信用額×風(fēng)險系數(shù)（過去3個月中最高月銷量/過往3個月平均月銷量）程序：信用額建立： 每季度末（財務(wù)結(jié)帳那天），財務(wù)部回顧客戶銷售及付款狀況，編制客戶信用額計算表，交銷售代表。 銷售代表安照客戶實際財務(wù)及業(yè)務(wù)發(fā)展狀況，提供調(diào)整系數(shù)交財務(wù)部。 財務(wù)部計算客戶季度最新信用額及客戶信用最大風(fēng)險值交經(jīng)理批準。 操作員調(diào)整修改IDS客戶信用額 。信用額的臨時調(diào)整： 財務(wù)部或銷售代表根據(jù)客戶付款或銷售申

17、請減少或增加客戶信用額（申請表見附件） 申請表交直接經(jīng)理和經(jīng)理批準交電腦操作員調(diào)整IDS客戶信用額。信用額建立流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間1財務(wù)會計回顧客戶銷售及付款狀況，提供信用調(diào)整系數(shù)，交財務(wù)經(jīng)理。財務(wù)會計每季度末2銷售代表按照客戶實際業(yè)務(wù)發(fā)展狀況，提供銷售增長系數(shù)交分銷商經(jīng)理。銷售代表每季度末3財務(wù)經(jīng)理和分銷商經(jīng)理共同確認客戶季度最新信用額。財務(wù)經(jīng)理/分銷商經(jīng)理每季度末4操作員調(diào)整修改IDS客戶信用額。 操作員每季度末擱置訂單釋放流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間1操作員開銷售單時，發(fā)現(xiàn)有信用問題訂單，進行定單擱置，打印出擱置定單報表。SO：輸入該銷售單時出現(xiàn)警告操作員隨時2分銷同經(jīng)理

18、收到擱置定單報表后向財務(wù)出納和銷售代表詢問是否已收到該客戶的貨款。操作員財務(wù)人員銷售代表上午10：30/下午15：303若已收貨款并且已收貨款大于信用差額，分銷商經(jīng)理同意釋放。如否，分銷商經(jīng)理與負責(zé)該客戶的銷售代表聯(lián)系并決定釋放或取消該訂單。忽略此警告，繼續(xù)打印此銷售單/信用控制系統(tǒng)：選擇擱置此訂單/信用控制系統(tǒng)：打印擱置訂單報表操作員/分銷商經(jīng)理/財務(wù)人員得到收款員的肯定答復(fù)后P 237信用額建立及信用控制標準流程4銷售代表如果需要釋放此訂單，需向經(jīng)理陳述理由，并填寫收款保證寫操作員/銷售代表/分銷商經(jīng)理得到收款員的否定答復(fù)后5財務(wù)經(jīng)理在同意釋放的訂單旁簽批，并把擱置報表與收款保證書給分銷商

19、經(jīng)理，分銷商經(jīng)理同意簽字后，將收款保證書留財務(wù)出納處，擱置訂單報表交給操作員。操作員/財務(wù)經(jīng)理/分銷商經(jīng)理同意簽字后馬上6操作員釋放/取消此訂單。信用額控制系統(tǒng)選擇釋放So：打印此訂單/SO：取消此訂單操作員7銷售代表確認訂單處理結(jié)果，并通知客戶。銷售代表每日上/下班前8財務(wù)出納督促銷售代表收回寫了付款保證書的貨款。財務(wù)人員銷售人員隨時9如客戶生意需要改變信用額，銷售代表填寫信用更改表，交分銷商經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理。銷售代表/經(jīng)理/財務(wù)人員10分銷商經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理根據(jù)客戶以往付款表現(xiàn)和生意發(fā)展需要確認信用額并簽字，交操作員。系統(tǒng)管理員銷售代表11操作員更改信用額。操作員訂單釋放的原則： 每天根據(jù)客戶

20、的有效信用額及時釋放客戶的訂單是客戶財務(wù)主管的重要職責(zé)。為了準確的釋放客戶被扣訂單有效地幫助銷售代表及時開展他們的分銷工作，為公司減產(chǎn)風(fēng)險，同時創(chuàng)造更多利益。訂單釋放必須控制在客戶最大風(fēng)險值之內(nèi)，并遵從以下原則：被扣單原因相應(yīng)措施1客戶沒有償還能力取消訂單2由于業(yè)務(wù)發(fā)展或新產(chǎn)品推出得到有關(guān)銷商售及財務(wù)經(jīng)理批準，釋放訂單。3客戶不能按照付款期支付貨款銷售代表書面提交客戶付款計劃書，并轉(zhuǎn)交財務(wù)主管跟蹤，保證客戶按時付款。如客戶不覆行上次訂單所交付款計劃，則不能釋放當次訂單。職責(zé)：財務(wù)部客戶主管：掌握客戶付款表現(xiàn)，及時準確將客戶賒銷狀況的信息反饋給銷售人員，及時采取措施跟蹤解決付款有問題的客戶，防止

21、客戶壞帳出現(xiàn)。銷售代表：滿足客戶業(yè)務(wù)發(fā)展需要，同時保證客戶健康付款狀況，跟蹤解決客戶付款問題，及時將客戶有關(guān)業(yè)務(wù)、財務(wù)信息反饋給財務(wù)部。批發(fā)：手工訂單流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間1銷售代表下訂單，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理與分銷商經(jīng)理審核后簽名放行。銷售代表財務(wù)經(jīng)理分銷商經(jīng)理隨時2銷售代表把經(jīng)批準的訂單交與操作員輸入系統(tǒng)，并做發(fā)貨處理。操作員銷售代表隨時P 238P 239某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)付帳款內(nèi)部對帳流程（樣本）責(zé)任人：編寫人：批準人：IDS標準操作流程手冊日期：編碼：目的：明確操作員和財務(wù)會計在記錄和沖銷客戶應(yīng)付帳流程中的職責(zé)，確保IDS系統(tǒng)和分銷商手工帳記錄都準確無誤。原則： 兩套系統(tǒng)均應(yīng)以收貨就記

22、錄應(yīng)收應(yīng)收應(yīng)付帳。 手工帳系統(tǒng)應(yīng)該建立寶潔IDS系統(tǒng)的采購清單號碼。 對帳的時間點雙方必須統(tǒng)一（每周六上午10：30）。 數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責(zé)任查找原因，直到對準為止。運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體的情況而定）1財務(wù)會計作付款記錄工作后把付款報告交給IDS系統(tǒng)操作員（見附件）會計隨時2操作員根據(jù)作付款輸入。IDS：AP操作員隨時3操作員打印每日采購日記帳報表和付款報告對是否輸入正確。IDS：AP每日采購日記帳報表操作員每天下班前4打印應(yīng)付帳款帳齡報表IDS：AP應(yīng)付帳款帳齡報表周末/月末5財務(wù)會計整理好手工帳交操作員。周末/月末6操作員核對兩套系統(tǒng)中數(shù)據(jù)是否一致并查找原因調(diào)整，同時計

23、算應(yīng)付帳款記錄準度（PRA）（見附件6）。操作員周末/月末職責(zé)： 操作員：每日檢查付款報告數(shù)據(jù)和電腦中數(shù)據(jù)是否一致；月末提供客戶應(yīng)收帳齡分期報表對帳，計算應(yīng)付帳款記錄準度（PRA）。 財務(wù)會計：管理應(yīng)付帳款帳戶，及時把付款報告交操作員更新電腦中數(shù)據(jù)；月末提供應(yīng)付帳款手工記錄給操作員對帳。某某百貨集團公司寶潔經(jīng)營部應(yīng)付帳款流程（樣本）責(zé)任人：編寫人：批準人：IDS標準操作流程手冊日期：編碼：目的：根據(jù)收日期，金額，及時支付寶潔貨款，保證14天付款獲取寶潔3%付款折扣及由調(diào)整訂貨量而取得的折扣原則： 客戶向?qū)殱嵐居嗀?，當客戶收到貨物，將產(chǎn)品簽收單交到操作員處確認，即記錄應(yīng)付寶潔貨款。 客戶獲得付

24、款折扣，在付款時根據(jù)寶潔提供發(fā)票，在電腦作折扣記錄處理。 財務(wù)員負責(zé)將已付款的單據(jù)并連同付款報告轉(zhuǎn)交電腦操作員，更新應(yīng)付款。 操作員負責(zé)復(fù)核電腦應(yīng)付帳款與分銷商財務(wù)帳目一致。運作流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體情況而定）1IDSS向?qū)殱嵪露▎?，得到寶潔的定單確認后，IDSS馬上修改定單的成本。（注：如選擇“B”價格忽略修改流程）。產(chǎn)填寫調(diào)整表，月末交財務(wù)會計。操作員隨時2財務(wù)會計每月末，根據(jù)IDSS填寫的成本調(diào)整表調(diào)整銷售成本。會計月末3倉管員把寶潔簽收單匯總表交給操作員。倉管員操作員收貨后一小時4在電腦中記錄收貨。PO：收貨操作員同時5倉管員把簽收單（財務(wù)聯(lián)）交給會計及出納。倉管員

25、會計，出納同時6出納收到寶潔發(fā)票后，將發(fā)票和寶潔簽收單相對應(yīng)，確認付款折扣后，填寫付款報告，并記帳。（因為是即時付款折扣發(fā)票，可直接承認折扣。）會計出納同時7如不能滿足14天付款，寶潔公司將于每月末將多付的折扣重新開出發(fā)票，分銷商收到發(fā)貨票后復(fù)核是否是損失的折扣，確認無誤后，經(jīng)分銷商經(jīng)理批準，操作員打印出“打印及過帳采購單收據(jù)”報表交會計。會計單獨做付款報告，（根據(jù)其中的寶潔計算機號碼及分銷商計算機號碼，在備注中注明多少天付款），如CIP不能滿足5天，則由寶潔公司開具發(fā)票，分銷商收到發(fā)貨票后，在IDS系統(tǒng)中做Credit Meno并記帳。并把付款報告交操作員沖銷付款。AP/憑證付款輸入會計出納

26、分銷商經(jīng)理操作員每月初8財務(wù)會計記帳后把付款報告交財務(wù)經(jīng)理交出納付款。會計出納下午2：009出納付款后把付款單據(jù)交會計，會計把付款報告交給操作員，同時把銀行付款憑證交會計，并登記現(xiàn)金日記帳。會計財務(wù)經(jīng)理付款后10操作員沖銷電腦里應(yīng)付帳記錄。AP：憑證付款輸入與過帳操作員馬上11打印采購日記帳報表與付款報告核對數(shù)據(jù)是否一致。AP：采購日記帳報表操作員每天下班前12打印應(yīng)付帳齡分期報表。AP：應(yīng)付帳齡分期報表操作員月末13財務(wù) 會計準備好手工記錄交操作員對帳。會計操作員月末14周末：操作員在財務(wù)經(jīng)理監(jiān)督下對帳，如有差異查找原因并及時調(diào)整并計算應(yīng)付帳款記錄準度（PRA）（見付件6）財務(wù)經(jīng)理周末15月末：操