財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)電算化比賽試題十

1、使用時(shí)請(qǐng)勿修改，謝謝合作練習(xí)一總賬及報(bào)表備份文件在系統(tǒng)管理中進(jìn)行。一、初始化資料：光明公司執(zhí)行股份有限公司制度。啟用日期：2010年01月01日，賬套號(hào)：“班號(hào)（1位數(shù)）+學(xué)號(hào)（最后兩位數(shù)）”，公司地址：衡陽(yáng)市珠暉區(qū)180號(hào)，法人代表人：肖劍，郵碼：421002。會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則為4222，記賬本位幣為人民幣（RMB）。賬套主管陳明，負(fù)責(zé)會(huì) 計(jì)憑證的審核；總賬會(huì)計(jì)白雪，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的填制、記賬和結(jié)賬工作；出納員王晶，負(fù)責(zé) 出納簽字。操作員編號(hào)分別為001、002、003，口令均為空（實(shí)際不能為空）。初始化資料如下：1、部門檔案新6.875部門編碼部門名稱部門屬性1綜合部管理部門101總經(jīng)理辦公

2、室綜合管理102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理2市場(chǎng)部購(gòu)銷管理3開發(fā)部技術(shù)開發(fā)2、人員類別設(shè)置：在職人員下設(shè)4類人員人員類別編碼1人員類別名稱1001經(jīng)理人員1002管理人員1003經(jīng)營(yíng)人員1004開發(fā)人員（生產(chǎn)成本）3、人員檔案職員編號(hào)職員名稱行政部門人員類別性別是否業(yè)務(wù) 員101肖劍總經(jīng)理辦公室經(jīng)理人員男V102陳明財(cái)務(wù)部經(jīng)理人員男V103白雪財(cái)務(wù)部管理人員女V104王晶財(cái)務(wù)部管理人員女V201趙斌市場(chǎng)部經(jīng)理人員男V202宋佳市場(chǎng)部經(jīng)營(yíng)人員女V301孫鍵開發(fā)部經(jīng)理人員男V302王華開發(fā)部開發(fā)人員男V303布什開發(fā)部開發(fā)人員男V4、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標(biāo)志1支票V會(huì)計(jì)軟件操作練習(xí)題（級(jí)）

3、101現(xiàn)金支票V102轉(zhuǎn)賬支票V9其他5、外幣設(shè)置： 美元，匯率1:6.8756、客戶分類分類編碼分類名稱01長(zhǎng)期客戶02中期客戶03短期客戶7、供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)8、客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱分類碼稅號(hào)開戶行銀行賬號(hào)001新星世紀(jì)學(xué)校世紀(jì)學(xué)校02工行7777002湖南海達(dá)公司海達(dá)公司0322222工行66669、供應(yīng)商檔案供應(yīng)商號(hào)供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱分類碼稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)001萬(wàn)科有限公司萬(wàn)科公司0211111工行111110、設(shè)置憑證類別為：收、付、轉(zhuǎn)（財(cái)務(wù)）（ESC刪除空白欄）類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001,1002付付款憑證

4、貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100211、2010年1月份有關(guān)會(huì)計(jì)科目及期初余額表如下：（余額最后填寫，出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)需要?jiǎng)h除期初余額欄）設(shè)置|基礎(chǔ)檔案|財(cái)務(wù)|會(huì)計(jì)科目科目名稱賬類方向幣別/計(jì)量期初余額現(xiàn)金（1001）指定（指定出納員管理科 目）、日記、項(xiàng)目借6775.00銀行存款（1002）指定科目、項(xiàng)目借459488.00工行存款（100201）日記、銀行、項(xiàng)目借459488.00中行存款（100202）日記、銀行、項(xiàng)目 外幣金額式（賬幣格式）借借美兀其它貨幣資金（1009）項(xiàng)目核算借應(yīng)收票據(jù)（1111）客戶往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)，即為空）借應(yīng)收賬款（1131）客戶往來(lái)（無(wú)

5、受控系統(tǒng)）借157600.00（據(jù) 下題詳細(xì)資料填寫）壞賬準(zhǔn)備（1132）貸788.00預(yù)付賬款（1141）供應(yīng)商往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)）借其他應(yīng)收款（1191）個(gè)人往來(lái)借3800.00庫(kù)存商品（1241）借199976.00多媒體教程（124101）數(shù)量金額借87976.00借nn 冊(cè)3142.00多媒體課件（124102）數(shù)量金額借：112000.00套（數(shù)量）3200.00固定資產(chǎn)（1501）借260680.00累計(jì)折舊（1502）貸：10689.00無(wú)形資產(chǎn)（1701）借58500.00短期借款（2101）貸200000.00應(yīng)付票據(jù)（2111）供應(yīng)商往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)）貸：應(yīng)付賬款（2121

6、）供應(yīng)商往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)）貸276850.00預(yù)收賬款（2131）客戶往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)）貨應(yīng)付福利費(fèi)（2153）貸：10222.00應(yīng)交稅金（2171）貸0.00應(yīng)交增值稅（217101）貸0.00進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸：0.00銷項(xiàng)稅額（21710102）貸0.00已交稅金（21710103）貸0.00其他應(yīng)付款（2181）貸：2100.00股本（3101）貸540313.00利潤(rùn)分配（3141）貸123022.00生產(chǎn)成本（4101）項(xiàng)目核算借17165.00直接材料（410101）項(xiàng)目核算借155.00直接工資（410102）項(xiàng)目核算借15000.00制造費(fèi)用（410103）項(xiàng)目

7、核算借2010.00制造費(fèi)用（4105）項(xiàng)目核算借0.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101）貸0.00主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（5401）借0.00管理費(fèi)用（5503）借0.00工資費(fèi)用（550301）部門核算借0.00辦公費(fèi)用（550302）部門核算借T0.00其他費(fèi)用（550303）部門核算借0.00注：借方及貸方余額合計(jì)均為1152507元。（試算）12、輔助賬期初余額如下：A、其他應(yīng)收款余額會(huì)計(jì)科目：1191其他應(yīng)收款余額：借3800元日期憑證號(hào)數(shù)部門名稱個(gè)人名稱摘要方向期初余額2009.12.25付-78總經(jīng)理辦公室肖劍r出差借款借n3800B、應(yīng)收賬款余額會(huì)計(jì)科目：1131應(yīng)收賬款余額：157600元日

8、期憑證號(hào)客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票 票號(hào)票據(jù)日 期2009-10-25轉(zhuǎn)-18世紀(jì)學(xué)校銷售商品借99600宋佳P11110-252009-11-10轉(zhuǎn)-15海達(dá)銷售商品借58000宋佳（202）Z11111-10C、應(yīng)付賬款余額會(huì)計(jì)科目：2121應(yīng)付賬款余額：276850元日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員W口、 票號(hào)票據(jù)日期2009-9-20轉(zhuǎn)-45萬(wàn)科P購(gòu)買商品貸276850宋佳C0009-1913、指定會(huì)計(jì)科目指定“1001現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目，指定“1002銀行存款”為銀行總賬科目。14、設(shè)置項(xiàng)目目錄（10個(gè)）（1）生產(chǎn)成本（增加項(xiàng)目大類）一級(jí)一位數(shù)，二級(jí)兩位數(shù)A、 項(xiàng)目大類：生產(chǎn)成本B

9、、 核算科目：410101直接材料；410102直接工資；410103制造費(fèi)用；4105制造費(fèi)用。C、 項(xiàng)目分類定義：項(xiàng)目編碼規(guī)則1-2分類編碼分類名稱1自行開發(fā)項(xiàng)目2委托開發(fā)項(xiàng)目D、定義項(xiàng)目目錄：項(xiàng)目目錄點(diǎn)擊維護(hù)，錯(cuò)誤時(shí)按ESC退出項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所分類碼101A1軟件產(chǎn)品1201B1網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品2（2）現(xiàn)金流量項(xiàng)目A、 項(xiàng)目大類：現(xiàn)金流量項(xiàng)目B、 核算項(xiàng)目：1001現(xiàn)金；1002銀行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他貨幣資金C、項(xiàng)目分類定義：分類編號(hào)分類名稱01經(jīng)營(yíng)類0101經(jīng)營(yíng)類現(xiàn)金流入0102經(jīng)營(yíng)類現(xiàn)金流出02投資類0201投資類現(xiàn)金流入0202投資類現(xiàn)

10、金流出03籌資類0301籌資類現(xiàn)金流入0302籌資類現(xiàn)金流出06結(jié)轉(zhuǎn)0601期初結(jié)轉(zhuǎn)D、定義項(xiàng)目目錄:項(xiàng)目編 號(hào)項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所屬分類 碼1銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1012收到的稅費(fèi)返回1013收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1014購(gòu)買商品，接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1025支付職工以及為職工支付的現(xiàn)金1026支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1027支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1028收回投資所收到的現(xiàn)金2019取得投資收益所收到的現(xiàn)金20110處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收到的現(xiàn) 金20111收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20112購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn) 金20213投資所支

11、付的現(xiàn)金20214支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20215吸收投資所收到的現(xiàn)金30116借款所收的現(xiàn)金30117收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金30118償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金30219分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付現(xiàn)金30220支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金30221匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響40122現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額50123期初余額（項(xiàng)目目錄點(diǎn)擊維護(hù)）6011 月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（設(shè)置系統(tǒng)時(shí)間 31 日）簽發(fā)支票才登記結(jié)算方式1、1月3日，財(cái)務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金10000元（附單據(jù)1張，現(xiàn)金支票號(hào)2000）。（付款憑證，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，現(xiàn)金流入，其他）（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，現(xiàn)金流出，其他，“=”）（

12、錯(cuò)誤時(shí)改輔助項(xiàng)）2、1月5日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)（其它費(fèi)用）3600元，交回現(xiàn)金200元（單據(jù)1張）。3、1月6日總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)（其它費(fèi)用）1200元（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)2001）。4、1月9日，市場(chǎng)部宋佳收到世紀(jì)學(xué)校轉(zhuǎn)來(lái)支票2張，面值分別為：40000元和59600元，用以歸還前欠貨款。5、1月10日，市場(chǎng)部宋佳歸還前欠萬(wàn)科公司部分貨款100000元（支票號(hào)2002）。6、1月14日，市場(chǎng)部宋佳向世紀(jì)學(xué)校售出多媒體教學(xué)教程1100冊(cè)， 單價(jià)32元。貨稅款尚未收到 （適應(yīng)稅率13%）。7、1月15日收到美麗集團(tuán)投入資金10000美元。外幣金額欄輸入，結(jié)算方式為空8、1月1

13、6日，市場(chǎng)部宋佳從萬(wàn)科公司購(gòu)入多媒體課件800套，單價(jià)35元。貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收入庫(kù)（適應(yīng)稅率13%）。9、1月20日，開發(fā)A1軟件產(chǎn)品發(fā)生應(yīng)付福利費(fèi)用2800元。生產(chǎn)成本_直接工資，項(xiàng) 目核算10、1月22日，市場(chǎng)部宋佳領(lǐng)用支票一張，支票號(hào)為2003，預(yù)計(jì)金額為2000元（在支 票登記簿中登記，不填制會(huì)計(jì)憑證） 。當(dāng)天不掛往來(lái)賬，重注冊(cè)003，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的出納 的支票登記簿，工行，白色表示借款未還。11、1月22日，市場(chǎng)部宋佳報(bào)銷差旅費(fèi)1800元，交回發(fā)票及支票回聯(lián)。借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用，貸：銀行存款。重注冊(cè)002。支票登記簿的注銷欄自動(dòng)注銷。12、1月23日，開發(fā)A1軟件產(chǎn)品發(fā)生工資費(fèi)用

14、20000元。摘要：工資分配13、1月24日，現(xiàn)金支付廣告費(fèi)2000元。營(yíng)業(yè)費(fèi)用就是銷售費(fèi)用14、1月25日，刪除24日所作的會(huì)計(jì)憑證。 誰(shuí)做的憑證誰(shuí)才能刪除。邏輯刪除：查詢 憑證（找到需刪除憑證號(hào)），填制憑證，找到刪除的憑證，點(diǎn)擊制單，作廢。物理刪除：點(diǎn) 擊制單，整理憑證，是。15、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)出售多媒體教程1100套的銷售成本，單位成本28元?？崭矜I 調(diào)整金額方向，錯(cuò)誤時(shí)點(diǎn)擊刪除行。16、1月31日，按月末應(yīng)收賬款余額的0.3%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 重注冊(cè)001，審核憑證，可以成批審核。重注冊(cè)003出納簽字（審核簽字完后需要修改則在審核簽字中刪除簽字）。002業(yè)務(wù)憑證記帳，科目帳余額表，查找

15、應(yīng)收帳款的余額。借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞帳準(zhǔn)備（494.67）紅字沖銷。自定義轉(zhuǎn)帳，部門財(cái)務(wù)部，金額設(shè)置公式：科目：應(yīng)收帳款，月，借，客戶空，繼續(xù)輸入公式，乘，常數(shù)，0.003，繼續(xù)輸入公式，期末余額貸方一，借方+。注意：科目要不斷刪除。另有貸方同樣處理。17、1月31日，紅字沖銷1月20日編制的會(huì)計(jì)憑證。 填置一一沖銷18、1月31日，將損益類賬戶的發(fā)生額全部轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)賬戶。（審核憑證001，002憑證記帳，期末轉(zhuǎn)賬生成，1705.33，查詢憑證15張，記住001審核該章憑證，002憑證記帳該章憑證，注意總賬類科目余額為零）所有憑證完成后所有系統(tǒng)都要結(jié)帳，應(yīng)收/應(yīng)付等子系統(tǒng)結(jié)帳完畢后才可以

16、結(jié)總賬。該題目應(yīng)該為001，系統(tǒng)啟用-關(guān)閉應(yīng)收/應(yīng)付（因?yàn)楸绢}目沒(méi)有使用該子系統(tǒng)），完成后002結(jié)總賬。若出現(xiàn)錯(cuò)誤，則逆順序修改，001期末結(jié)帳ctrl+shift+f6取消結(jié)帳，對(duì)賬窗口按ctrl+h,?激活確定，點(diǎn)擊？，選擇月初，口令空確定。001取消審核，003取消簽字，002取消登記。三、銀行對(duì)賬資料：光明公司2010年1月1日工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為459488元，銀行對(duì)賬單調(diào)整前余額為499488元，未達(dá)賬項(xiàng)一筆，系銀行已收企業(yè)未收款40000元。月終，銀行發(fā)來(lái)的銀行對(duì)賬單如下：日期結(jié)算方式W口、 票號(hào)借方金額貸方金額2010.01.031012000100002010.01.06596002010.01.2110220021000002010.01.29102200832760四、要求：1、 建立賬