財務系統(tǒng)和再保險系統(tǒng)評估

1、【最新卓越管理方案您可自由編輯】（金融保險）財務系統(tǒng)和再保險系統(tǒng)評估2020年5月多年的企業(yè)咨洵顧問屋儂,經過實戰(zhàn)驗證可以落地執(zhí)i亍的卓越管理方窠，值得您下我擁有4.4. 財務系統(tǒng)4.4.1. 現狀描述及評價4.4.1.1. 現狀概述中國人壽會計核算及財務管理系統(tǒng)（CLAF）從1998年開始與中科軟聯(lián)合進行開發(fā)，1999年向全國各分支機構進行推廣，目前為5.1版。根據調查，全國的各分支機構均使用總公司的CLAF系統(tǒng)進行會計核算，無其他財務管理系統(tǒng)。在CLAF系統(tǒng)上，也沒有外掛其他相應的系統(tǒng)。僅浙江金華購置了用友的庫存管理系統(tǒng)，進行預算制管理。深圳、浙江開發(fā)固定資產管理系統(tǒng)，但目前正處于試運行階

2、段。日常的收付費操作都是在業(yè)務系統(tǒng)中進行（總公司開發(fā)的CBPS、OBPS以及上海、深圳、江蘇自己開發(fā)的業(yè)務系統(tǒng)中），收付費操作所產生的原始數據以及業(yè)務系統(tǒng)生成的應收、應付費數據通過數據接口流轉到CLAF系統(tǒng)。目前除了深圳、廣西、安徽、海南、廈門、天津、青島實行了所轄區(qū)域的財務集中處理外，其他省分公司、計劃單列市的財務處理只實行了地市級集中處理。財務的核算單位目前主要是地市級分公司。CLAF系統(tǒng)的使用人員主要是各財務處理中心的會計人員和財務人員，總公司、省級公司主要使用工資管理和費用管理，與此相關的會計人員使用。4.4.1.2. 功能描述會計核算及財務管理系統(tǒng)功能包括財務記賬、會計核算、決算及其

3、他財務管理。系統(tǒng)中的功能模塊及各模塊的關系如下圖所示：主要功能模塊具體陳述如下：1 )原始憑證管理：接收外部業(yè)務系統(tǒng)中的數據；各種原始憑證的錄入、查詢及修改更新；由原始憑證自動或半自動生成記賬憑證。2 )科目體系管理：科目體系是賬務系統(tǒng)的核心。它包括帳套類型設置，帳套設置，核算單位和基層單位的帳套設置，明細值編碼設置，科目體系設置，核算方向設置，有效性設置和輔助參數設置。一套賬由三個層次構成：賬套類型、賬套、會計科目。3 )賬務處理：記賬憑證的一般管理及復核；記賬憑證生成明細賬；生成并管理總賬和各種輔助賬；與輸出結果相配套的賬本管理；會計月末處理管理；各種角度的查詢和分析功能。4 )財務報表管

4、理：報表處理系統(tǒng)主要包括以下兩大模塊：報表定義和報表計算。5 )決算系統(tǒng)：錄入決算憑證；復核決算憑證；試算決算；確認決算結束。6 )其它財務管理固定資產管理工資管理應收、應付、往來管理資金運用4.4.1.3. 系統(tǒng)架構系統(tǒng)采用了C/S軟件架構；主要功能模塊開發(fā)語言為Informix4GL/EC和存儲過程語言，采用終端字符界面，支持Unix操作系統(tǒng)(HP_UX、AIX、SOLARIS、SCOOPENSERVER）;采用Informix數據庫；主要的集中處理采用后臺批處理程序來進行（從5.0版開始增加的部分，主要解決省級集中所帶來的并發(fā)性問題，剛剛下發(fā)使用）。綜合查詢與打印管理功能模塊原來也是字符

5、終端界面，從5.0版開始采用B/S結構（剛下發(fā)使用），5.0版將前臺移植到瀏覽器環(huán)境下，開發(fā)語言java,采用瀏覽器界面。財務報表系統(tǒng)采用C/S結構，使用PowerBuilder和FORMUAONE軟件工具開發(fā)，在windows操作系統(tǒng)上運行。會計核算及財務管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的接口情況：核心業(yè)務系統(tǒng)：收付費所產生的流水數據、應收應付數據。核心業(yè)務系統(tǒng)的相關模塊按照約定的格式生成數據文本文件，然后由會計核算及財務管理系統(tǒng)的原始憑證管理模塊讀取數據文本文件，生成相應的原始單證數據，復核通過后生成原始憑證數據。財務分析系統(tǒng)：直接從CLAF系統(tǒng)中抽取所需數據。通用統(tǒng)計系統(tǒng)：直接從CLAF系統(tǒng)中抽取所需

6、數據。精算系統(tǒng)：精算完成后的準備金數據通過人工輸入會計核算及財務管理系統(tǒng)。系統(tǒng)主要部署進行財務集中處理的財務處理中心（如地市級財務處理中心），往上級單位直至總公司，采用報表的形式上報數據，上級單位直至總公司沒有使用該系統(tǒng)（只使用了工資管理和費用管理）。在系統(tǒng)口令和印鑒兩個級別的安全管理模式的基礎上增加了數據和崗位兩方面的安全控制，同時提供授權管理。4.4.1.4. 主要問題功能比較缺乏，只具備會計核算功能。財務系統(tǒng)的流行做法是系統(tǒng)必須具備總體預算規(guī)劃、預算計劃、預算審核、預算審計、科目管理、賬務管理、財務報表管理、審計報表管理、財務決算等功能。目前系統(tǒng)只具備了科目管理、賬務管理和財務報表管理，

7、雖然有決算功能模塊，但是該能模塊主要用于會計年度末進行調賬處理，而不是真正意義上的財務決算（見財務功能說明）。以下是IT戰(zhàn)略規(guī)劃組問卷調查統(tǒng)計結果，從統(tǒng)計結果來看，目前的系統(tǒng)只有科目管理、賬務管理和財務報表管理功能，這三部分基本上滿足需求?？梢哉fCLAF系統(tǒng)僅具備完成會計核算功能，在財務管理系統(tǒng)支持上處于空白。與核心業(yè)務系統(tǒng)的接口問題?與核心業(yè)務系統(tǒng)中使用的指標含義和標準不一致。?數據在兩系統(tǒng)間的共享程度不夠,結果使得數據在實時性、準確性、完整性、一致性上的問題：造成業(yè)務系統(tǒng)中數據的變更不能及時反映或不能反映到財務系統(tǒng)中；最終的財務記賬憑證數據可能與業(yè)務系統(tǒng)中的實際情況不符；業(yè)務財務入賬時間不

8、同。?缺乏財務數據與業(yè)務數據相互核對的機制。數據庫安全很難保證。在目前的終端界面模式下，操作人員比較容易直接進入數據庫更改數據。系統(tǒng)處理效率有待提高。根據調研訪談情況，在接收業(yè)務系統(tǒng)數據、生成原始憑證、生成記賬憑證、月底封帳、生成賬簿等功能上，系統(tǒng)效率比較低。特別是多用戶使用時，效率更低缺乏與一些主要系統(tǒng)的接口，如精算系統(tǒng)、代理人管理系統(tǒng)。沒有與銀行建立相應的接口，銀行資金沒辦法實時核對與跟蹤。系統(tǒng)不是很靈活性，不容易維護和實現分布。4.4.2. 未來建設的期望實現業(yè)務財務的一體化管理。首先是建立公司統(tǒng)一的指標體系和數據口徑或數據標準；其次是收付費數據要進行充分共享。借鑒目前全球財務管理和資金

9、管理方面已有成熟的軟件和技術方案的思想。希望開發(fā)總體預算規(guī)劃、預算計劃、預算審核、預算審計、審計報表管理、財務決算等功能，對財務管理提供技術支持。用財務對業(yè)務進行控制，強調財務對業(yè)務的監(jiān)督與控制職能以保證企業(yè)的利潤最大化。開發(fā)與其他應用系統(tǒng)（AMIS、精算等）之間的接口，互相銜接，充分共享數據，減少數據的冗余與不一致性。滿足各種數據集中模式和各種營運集中模式的需求，靈活滿足各種集中模式下的業(yè)務需求和系統(tǒng)運行效率的要求。改善界面友好性，簡化前臺操作，提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性。4.5. 再保險系統(tǒng)4.5.1. 現狀描述及評價4.5.1.1. 現狀概述目前沒有總部開發(fā)的再保險系統(tǒng)。全國只有深圳自己開發(fā)了再保

10、險系統(tǒng)，該系統(tǒng)是由深圳市分公司與中青旅尚洋電子技術有限公司合作開發(fā)的，目前只完成第一期開發(fā)工作，尚在進行第二期開發(fā)。2003年9月正式上線運行。系統(tǒng)中的主要分保業(yè)務在后臺處理，前臺主要是報表展現及部分參數與規(guī)則設置，查詢與臨分分保交互。后臺業(yè)務主要是各類業(yè)務數據提取、各類分保處理。系統(tǒng)只有前臺業(yè)務給用戶操作，后臺業(yè)務都由系統(tǒng)運行部門處理。因此，當該系統(tǒng)穩(wěn)定與正常運行后，大大減輕用戶的工作量，其主要工作將變?yōu)榉请娔X業(yè)務處理，電腦業(yè)務處理演變?yōu)橹饕菆蟊泶蛴∨c核對、部分臨分業(yè)務、查詢與統(tǒng)計等工作。深圳市分公司開發(fā)的該系統(tǒng)只有該分公司的核保部使用。4.5.1.1. 功能描述深圳市分公司開發(fā)的再保險系

11、統(tǒng)第一期功能模塊包括：再保險公司登記、法定分保、合同分保規(guī)則、正常業(yè)務數據提取、法定與合同分保處理、意外險分保處理、分保報表數據生成、分保報表。正在開發(fā)的第二期功能模塊包括：綜合查詢與統(tǒng)計、臨時分保、團險業(yè)務、分出業(yè)務、轉分業(yè)務、財務接口。該系統(tǒng)涵蓋了法定分保、合同分保、臨時分保等業(yè)務。主要功能模塊：?合同分保：后臺批處理。合同分保含首期分保、續(xù)期分保和變更處理。?分保參數管理：再保險公司管理，合同管理。?取數接口：從業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)抽取相關數據。?法定分保：后臺批處理。法定分保含首期分保、續(xù)期分保和變更處理。?臨時分保：前臺操作和后臺處理相結合。前臺進行臨時分保登記和續(xù)期確認。后臺進行分保

12、處理。4.5.1.2. 系統(tǒng)架構系統(tǒng)采用三層結構，由前臺程序、中間件、后臺交易服務程序和數據庫組成，前臺程序全部采用WEB頁面內嵌控件的形式，客戶使用瀏覽器進行登錄與操作。數據庫為INFORMIXONLINE，后臺交易服務程序采用InformixEC開發(fā),負責連接數據庫和進行業(yè)務邏輯處理；采用IBMCICS中間件，更新和維護Tapi和Xapi，使用VisualC+工具開發(fā)動態(tài)庫；前臺用DELPHI編OCX,通過DLL與CICS中間件與后臺數據交易服務連結。WEB服務器采用IIS。與其他系統(tǒng)接口情況：與業(yè)務系統(tǒng)的接口：直接用后臺程序從業(yè)務系統(tǒng)中抽取保單數據。與財務系統(tǒng)的接口：直接用后臺程序從財務

13、系統(tǒng)中抽取收費數據與理賠數據及手續(xù)費等。4.5.1.3. 主要問題系統(tǒng)相對比較簡單，功能很不完全。按照再保險的業(yè)務要求和國際通常做法，再保險系統(tǒng)應涵蓋如下功能：分保配置管理、分保分出計劃、分保分出審核、分出收付費、分出理賠、分出核算、分出現金管理、分出帳務管理、分出報表、分入提交、分入承保、分入理賠、分入審計、分入報表管理、分入賬戶管理、分入再保險管理、分入結算審計等。通過對照，目前深圳市分公司的系統(tǒng)只是進行了合同分保、法定分保、臨分分保的計算處理和報表處理，沒有其他功能。系統(tǒng)不是真正意義上的三層結構，靈活性不夠好。由于前臺操作時需要從WEB服務器上動態(tài)地自動地下載控件，造成網絡流通量巨大，系統(tǒng)效率不高。沒有與業(yè)務系統(tǒng)、財務系統(tǒng)等實時數據接口，不能最大程度地實現數據共享，很難保證各系統(tǒng)數據的一致性和準確性，也很難進行各系統(tǒng)數據的核對。4.5.2. 未來建設的期望建立和規(guī)范