醫(yī)院會計報表格式(調(diào)整)創(chuàng)新

1、資 產(chǎn) 負 債 表編制單位： 年 月 日 單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金短期借款財政應(yīng)返還額度應(yīng)繳款項應(yīng)收在院病人醫(yī)療款應(yīng)付賬款應(yīng)收醫(yī)療款預(yù)收醫(yī)療款減：壞賬準備應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)收款應(yīng)交稅費減：壞賬準備其他應(yīng)付款預(yù)付賬款預(yù)提費用存貨預(yù)計負債待攤費用一年內(nèi)到期的長期負債一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資其他流動負債其他流動資產(chǎn)流動負債合計流動資產(chǎn)合計長期負債：長期投資：長期借款長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款長期債權(quán)投資其他長期負債長期投資合計長期負債合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價負債合計減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值凈資產(chǎn)：在建工程累積盈余基建工程專用基金固定資產(chǎn)清理固

2、定資產(chǎn)合計凈資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)長期待攤費用待處理財產(chǎn)損溢資產(chǎn)總計負債和凈資產(chǎn)總計注：1.“代管款項”科目余額中的短期代管款項計入“其他流動負債”欄目、長期代管款項計入“其他長期負債”欄目。2.“無形資產(chǎn)”欄目填列“無形資產(chǎn)”科目余額減去“累計攤銷”科目余額后的凈額。收 入 費 用 表編制單位： 年 月 日 單位：元項 目本月數(shù)本年累計數(shù)一、收入其中：1.財政補助收入其中：經(jīng)常性補助科研補助教學補助2.基建撥款3.財政調(diào)劑收入4.上級補助收入其中：科研補助教學補助5.醫(yī)療收入其中：門診收入其中：藥品收入住院收入其中：藥品收入6.科教收入 其中：科研收入教學收入7.其他業(yè)務(wù)收入8.其他收入收入合計二

3、、費用其中：1.醫(yī)療成本其中：藥品費2.科教支出3.公益性支出 4.管理費用5.財務(wù)費用6.其他費用費用合計三、本期盈余醫(yī)療收入費用明細表編制單位： 年 月 日 單位：元項目本月數(shù)本年累計數(shù)項目本月數(shù)本年累計數(shù)醫(yī)療收入醫(yī)療成本1.門診收入1.工資福利支出其中：掛號收入其中：基本工資診察收入津（補）貼獎金檢查收入伙食及補助費藥品收入社會保障繳費治療收入2.對個人和家庭的補助支出手術(shù)收入其中：離休費化驗收入退休費其他收入3.藥品費2.住院收入其中：內(nèi)部領(lǐng)用其中：床位收入對外銷售診察收入4.材料費檢查收入5.固定資產(chǎn)折舊費藥品收入6.無形資產(chǎn)攤銷費治療收入7.其他公用經(jīng)費手術(shù)收入其中：水電費化驗收入

4、取暖費護理收入培訓費其他收入維修費物業(yè)管理費會議費醫(yī)療盈余（收入減去費用后的金額為負數(shù)時，以“-”號填列）現(xiàn) 金 流 量 表編制單位： 年度 單位：元項 目行次金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：開展醫(yī)療活動收到的現(xiàn)金財政補助收到的現(xiàn)金上級補助收到的現(xiàn)金開展科教活動收到的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買藥品支付的現(xiàn)金購買庫存物資支付的現(xiàn)金支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金開展科教活動支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到

5、的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金對外投資支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的基建撥款借款收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還借款支付的現(xiàn)金償付利息支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額預(yù) 算 收 支 表編制單位： 年度 單位：元項目本年數(shù)上年數(shù)一、年初結(jié)余1.財政撥款結(jié)余其中：基本支出結(jié)余項目支出結(jié)余其中:基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余二、本年預(yù)算收入1.當年財政撥款其中：

6、基本支出撥款項目支出撥款其中：基建撥款2.財政調(diào)劑收入其中：調(diào)劑基本支出調(diào)劑項目支出其中：調(diào)劑基建項目3.上級補助收入4.醫(yī)療收入（1）門診收入其中：掛號收入 診察收入檢查收入藥品收入治療收入手術(shù)收入化驗收入（2）住院收入其中：床位收入診察收入檢查收入藥品收入治療收入手術(shù)收入化驗收入護理收入5.科教收入6.其他業(yè)務(wù)收入7.其他收入三、本年預(yù)算支出1.財政撥款支出其中：基本支出項目支出其中：基建撥款支出2.其他基本支出3.其他項目支出4.其他支出四、本年結(jié)余1.財政撥款結(jié)余其中：基本支出結(jié)余項目支出結(jié)余其中：基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余五、上交財政撥款結(jié)余六、結(jié)轉(zhuǎn)下年結(jié)余1.財政撥款累計結(jié)余其中

7、：基本支出結(jié)余項目支出結(jié)余其中：基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余基 建 投 資 表編制單位： 年度 單位：元項目編號建設(shè)項目名稱開工日期概算數(shù)基建投資撥款及借款基本建設(shè)支出備注累計財政撥款單位自有資金基建投資借款其他累計已移交資產(chǎn)在建工程固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)會計報表附注醫(yī)院的會計報表附注至少應(yīng)當披露以下內(nèi)容：（一）遵循事業(yè)單位會計準則、醫(yī)院會計制度的聲明；（二）單位整體財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動等情況的說明；（三）重要會計政策（如折舊政策）的說明；（四）重要會計估計的說明；（五）會計政策、會計估計變更以及差錯更正情況的說明；（六）財務(wù)報表重要項目及其增減變動情況的說明；（七）計提壞賬準備情況的說明；（八）或有事項情況的說明；（九）本期財務(wù)口徑收入、費用和盈余與預(yù)算口徑收入、支出和結(jié)余的差異及其產(chǎn)生的原因；（十）本期預(yù)算批復(fù)數(shù)及其調(diào)整數(shù)與預(yù)算實際執(zhí)行數(shù)之間的差異及產(chǎn)生的原因，以及本期預(yù)算執(zhí)行進度的簡要說明。（十一）以前年度盈余調(diào)整情況；（十二）有助于理解和分析財務(wù)報表需要說明的其他事項。五部分 會計報表格式