建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理辦法

1、項(xiàng)目資金管理辦法1. 項(xiàng)目資金管理原則：公司對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部工程資金管理采取以“預(yù)算管理制度”為基礎(chǔ)，以 “以收定支、先收后支”原則，回收責(zé)任在項(xiàng)目，調(diào)劑、控制、管理責(zé)任在公司。2. 項(xiàng)目資金管理主要內(nèi)容2.1 工程資金回收的管理2.2 工程資金支出的管理2.3 代付分包材料費(fèi)的管理2.4 項(xiàng)目備用金、支票的領(lǐng)用的管理2.5 項(xiàng)目資金管理要求3. 工程資金回收的管理：3.1 項(xiàng)目經(jīng)理是工程資金回收的第一責(zé)任者，在施或竣工未決算的工程，項(xiàng)目經(jīng)理必須全面負(fù)責(zé)工程款和材料款的收取工作，待工程保留金全部收回，其責(zé)任才可免除。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好回收工程資金的配合工作，包括建立：?jiǎn)挝还こ藤Y金月報(bào)表( BG-XM-

2、25) 、單位工程資金回收臺(tái)帳( BG-XM-26 ) (逐筆登記)、熟悉業(yè)主支付工程資金的合同條款和實(shí)際結(jié)算支付程序，同時(shí)，隨時(shí)了解業(yè)主資金和支付過(guò)程中的守約情況。3.2 公司依據(jù)項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書，對(duì)項(xiàng)目工程資金回收工作進(jìn)行考核。工程資金回收的操作程序?yàn)椋旱谝徊剑河身?xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)業(yè)主與我方合同書中的付款條件，或項(xiàng)目經(jīng)理部實(shí)際完成工程量，負(fù)責(zé)向業(yè)主出具并報(bào)審請(qǐng)付書( BG-XM-27 ) ，若業(yè)主無(wú)特殊要求，請(qǐng)付書可蓋項(xiàng)目經(jīng)理部章。第二步：在業(yè)主支付工程款前，項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)追蹤業(yè)主各方面的書面確認(rèn)；并負(fù)責(zé)向業(yè)主領(lǐng)取支票，及時(shí)交公司財(cái)務(wù)部出納員存入銀行，項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)向業(yè)主開具專用發(fā)票。第三

3、步：收取業(yè)主工程款后，主管會(huì)計(jì)和公司出納員立即分別登記單位工程項(xiàng)目與業(yè)主資金往來(lái)臺(tái)帳和月度現(xiàn)金流量臺(tái)帳，確保財(cái)務(wù)部經(jīng)理、公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確地獲得此項(xiàng)資金往來(lái)信息。4. 工程資金支出的管理4.1 項(xiàng)目工程資金實(shí)施月度預(yù)算制度，嚴(yán)格控制工程資金的支出。項(xiàng)目經(jīng)理部的資金收支，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一集中管理、分戶核算(備查帳)， 項(xiàng)目經(jīng)理部不得擅自設(shè)立任何銀行帳戶，工程資金回收后，必須存入公司指定的銀行賬戶內(nèi)，違者將追究項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任。4.2 對(duì)于勞務(wù)分包、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等支出，項(xiàng)目經(jīng)理部的貨幣資金支出只能控制在 “合理 ”的限額之內(nèi)；4.3 專業(yè)分包項(xiàng)目的工程資金：項(xiàng)目經(jīng)理部申請(qǐng)支付的工程資金只能控制

4、在分包合同總造價(jià)扣除我公司代收代支部分后的金額之內(nèi)。5. 工程資金的支出操作程序?yàn)椋?.1 項(xiàng)目經(jīng)理部每月末按次月的工程施工計(jì)劃、總包合同規(guī)定的支付條款以及業(yè)主支付工程進(jìn)度款的信譽(yù)情況，編報(bào)次月的貨幣資金月度收支預(yù)算( BG-XM-28 ) ，并送 交財(cái)務(wù)部。5.2 財(cái)務(wù)部收齊各項(xiàng)目經(jīng)理部的貨幣資金月度收支預(yù)算后，進(jìn)行匯總并于每月1日之前編制出公司月度貨幣資金收支預(yù)算”報(bào)公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后嚴(yán)格控制執(zhí)行。5.3 財(cái)務(wù)部按單位工程或建設(shè)單位為核算對(duì)象，建立貨幣資金收支余額備查帳，每一筆工程資金收回并由財(cái)務(wù)部存妥后，由財(cái)務(wù)部按公司與項(xiàng)目經(jīng)理部和分包單位簽訂合同（或承包責(zé)任狀）條款中規(guī)定的貨幣資金

5、結(jié)算、分配比率等，將由項(xiàng)目制造成本范圍內(nèi)的 資金登記在貨幣資金收支余額備查帳表上，凡項(xiàng)目經(jīng)理部的制造成本性支出（含承包范圍 內(nèi)費(fèi)用）在發(fā)生時(shí)也同時(shí)登記在月度現(xiàn)金流量明細(xì)一覽表上，并及時(shí)通知該項(xiàng)目經(jīng)理部。 原則上，項(xiàng)目經(jīng)理部有貨幣資金余額才能用款。5.4 特殊情況下，如某項(xiàng)目經(jīng)理部資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)不靈，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可由 財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)從其他有閑置貨幣資金的項(xiàng)目經(jīng)理部抽調(diào)部分資金，調(diào)劑使用。6. 代付分包材料費(fèi)的管理6.1 如果分包單位的項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)工程資金缺乏控制和支配的權(quán)力，導(dǎo)致我總包單位撥付的工程資金被分包單位的上級(jí)或自身管理的與本工程項(xiàng)目無(wú)關(guān)的其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)占 用，存在影響我公司對(duì)業(yè)主 垂諾

6、”的可能。對(duì)此，公司的項(xiàng)目經(jīng)理部可申請(qǐng)由公司直接支 付分包單位訂貨款，具操作程序規(guī)范如下。6.1.1 前提：凡屬需要公司代分包支付材料款的業(yè)務(wù)，必須要有分包單位項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理承諾在最近期撥付工程款時(shí)扣回的書面憑據(jù)；同時(shí)，業(yè)主所支付的工程資金已經(jīng)存妥 在公司的銀行帳號(hào)上，并且余額大于項(xiàng)目經(jīng)理部所申請(qǐng)代付的金額。6.1.2 申請(qǐng)報(bào)銷程序：由項(xiàng)目經(jīng)理部填報(bào) 代分包單位支付材料款申請(qǐng)表”（見下頁(yè)）； 并按要求，分別由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門簽批；6.1.3 由項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)辦人，攜帶經(jīng)簽批同意的 代分包單位支付材料款申請(qǐng)表”到公 司財(cái)務(wù)部領(lǐng)（借）支票；6.1.4 由項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)辦人在領(lǐng)用支票三天以內(nèi)，填寫報(bào)銷單”

7、，并攜帶 靴分包單位支付材料款”的原始發(fā)票（發(fā)票名稱為分包單位）復(fù)印件及相同金額的分包單位工程資金 發(fā)票”，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門簽批后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。6.1.5 凡未攜帶相同金額的分包單位工程資金 發(fā)票”者，報(bào)銷時(shí)，由財(cái)務(wù)部將 代分 包單位支付材料款”的原始發(fā)票（發(fā)票名稱為分包單位）的原件暫留，在未取得相同金額的 分包單位工程資金 發(fā)票”之前，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付該分包單位的工程資金。6.1.6代分包單位支付材料款申請(qǐng)表分包單位名稱分包合同價(jià)格分包單位承諾累計(jì)完成分包產(chǎn)值累計(jì)已支付分包款分包負(fù)貝人本次申請(qǐng)代付款項(xiàng)目經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)辦人申請(qǐng)日期主管領(lǐng)導(dǎo)董事長(zhǎng)項(xiàng)目名稱：金額單位：元7. 項(xiàng)目備用金、支票的領(lǐng)

8、用的管理7.1 各項(xiàng)目經(jīng)理部可從公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 3張以內(nèi)限額支票，每張最高限額不得超過(guò) 2,500元；現(xiàn)金3,000元至10,000元。領(lǐng)用時(shí)由經(jīng)理部提出書面申請(qǐng)，項(xiàng)目經(jīng)理或其指定 專人填寫備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)7.2 所有項(xiàng)目經(jīng)理部必須配置保險(xiǎn)柜，用于存放支票和現(xiàn)金，由項(xiàng)目經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)。7.3 項(xiàng)目結(jié)束，項(xiàng)目經(jīng)理部必須及時(shí)上繳備用金及未使用的支票。否則，造成公司 經(jīng)濟(jì)損失的，追究項(xiàng)目經(jīng)理和保管人員的責(zé)任。7.4 項(xiàng)目經(jīng)理部現(xiàn)金、支票的日常領(lǐng)用、保管和報(bào)銷工作，必須嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金、支票管理制度（試行）、現(xiàn)金、支票領(lǐng)用及報(bào)銷制度（試行）執(zhí)行。7.5 項(xiàng)目經(jīng)理部相

9、關(guān)人員，確因工作需要向項(xiàng)目出納借用備用金的，必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理書面批準(zhǔn)。備用金額不得超過(guò)1,000元。8. 分包工程款支付管理項(xiàng)目經(jīng)理部支付分包工程款必須按照此程序執(zhí)行，以提高公司資金的使用率，減少不 必要的損失。8.1 由分包商提出書面付款申請(qǐng)至項(xiàng)目經(jīng)理部,項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)分包工程實(shí)際完成情況和分包合同付款條件進(jìn)行審核。8.2 項(xiàng)目經(jīng)理部填寫分包工程完成形象進(jìn)度表 （BG-XM-30）,由現(xiàn)場(chǎng)責(zé)任工程 師、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理審核并簽字，并填寫公司統(tǒng)一制定的分包工程付款單（BG-XM-29）由項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后連同分包商付款申請(qǐng)一同交公司合約部。8.3 公司合約部對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部提供的以上付款資料進(jìn)行審核，審核的

10、依據(jù)為：8.3.1 與分包商簽定的合同或協(xié)議。8.3.2 根據(jù)公司授權(quán)范圍對(duì)變更、洽商等增加付款的額度和有效的證明文件8.3.3 現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際完成情況。8.3.4 分包工程結(jié)算協(xié)議書（BG-XM-31 ）（支付至85%以上時(shí)）。8.3.5 合約部有權(quán)因材料不齊而退回分包工程付款單。8.4 公司主管副總對(duì)分包工程付款單審批8.5 分包工程付款單經(jīng)主管副總審批后由財(cái)務(wù)部按照以收定支”的原則進(jìn)行支付8.6 分包商接到財(cái)務(wù)部的付款通知后攜帶分包工程付款單（一式四聯(lián)，綠色一聯(lián)交分包商） 、正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票、簽收。8.7 在分包工程款支付至確認(rèn)工程量的85%時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)與分包商辦理分包工程結(jié)

11、算；未辦理完結(jié)算前，停止支付分包工程款。9. 物資貨款支付管理：為提高公司資金的使用率，減少不必要的損失；公司所有項(xiàng)目的物資采購(gòu)、機(jī)械設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料的租賃的費(fèi)用支出，必須嚴(yán)格按照此規(guī)定實(shí)施。9.1 物資供應(yīng)商填寫書面付款申請(qǐng)至項(xiàng)目部，項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)物資供應(yīng)商實(shí)際供貨情況和物資合同規(guī)定的付款條件進(jìn)行審核。9.2 項(xiàng)目部根據(jù)材料的進(jìn)場(chǎng)和租賃設(shè)備及周轉(zhuǎn)材料使用實(shí)際情況，制定材料供應(yīng)/租賃付款單（BG-XM-32 ） ，向公司物資部上報(bào)。9.3 項(xiàng)目部制定付款單依據(jù)：9.3.1 材料供應(yīng)/租賃合同（零星材料報(bào)價(jià)單）； 項(xiàng)目部所有材料供應(yīng)/租賃合同簽訂后及時(shí)上報(bào)公司物資部，作為付款依據(jù)9.3.2 項(xiàng)目部

12、對(duì)供應(yīng)商材料供應(yīng)/租賃的簽認(rèn)單據(jù)；9.3.3 供應(yīng)商付款申請(qǐng)書9.3.4 在材料和租賃費(fèi)支付達(dá)到確認(rèn)量的85%時(shí)，停止支付，（合同中有特殊約定的另議）待辦理完材料供應(yīng)/租賃結(jié)算協(xié)議書（BG-XM-33 ）后支付 。9.4 公司物資部根據(jù)項(xiàng)目部的上報(bào)資料，審核項(xiàng)目部上報(bào)的材料供應(yīng)/租賃付款單。9.5 物資部審核依據(jù)：9.5.1 材料供應(yīng)商的付款申請(qǐng)書9.5.2 材料供應(yīng)/租賃合同（零星材料報(bào)價(jià)單）；9.5.3 材料供應(yīng)/租賃結(jié)算協(xié)議書（費(fèi)用支付達(dá)到85%以上時(shí)，需辦理完此項(xiàng)材料的結(jié)算協(xié)議書后再支付材料款）9.5.4 公司物資部有權(quán)因資料不齊而退回材料和租賃費(fèi)付款單9.6 物資部審核確認(rèn)后，上報(bào)主

13、管副總審批9.7 材料供應(yīng)/租賃付款單經(jīng)主管副總審批后由財(cái)務(wù)部按照“以收定支”的原則進(jìn)行支付9.8 財(cái)務(wù)支付材料供應(yīng)/租賃費(fèi)用程序：9.8.1 財(cái)務(wù)部電話通知材料和設(shè)備供應(yīng)商9.8.2 供應(yīng)商帶齊材料供應(yīng)/租賃付款單（綠色） 、 正式發(fā)票到公司財(cái)務(wù)部核對(duì)無(wú)誤后，領(lǐng)取支票或匯票，并簽收。9.8.3 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將已兌現(xiàn)的材料付款單返還給相關(guān)部門存檔。9.8.4 公司財(cái)務(wù)部有權(quán)因手續(xù)不齊而拒絕支付ZD-CW-FC附圖八附圖九BGXM 25BGXM 26BGXM 27BGXM 28BGXM 29BGXM 30BGXM31BGXM 32BGXM 33相關(guān)文件財(cái)務(wù)管理手冊(cè)附圖：工程款支付流程圖材料款支付流

14、程圖記錄單位工程資金月報(bào)表單位工程資金回收臺(tái)帳請(qǐng)付書貨幣資金月度收支預(yù)算以上表格由公司財(cái)務(wù)部提供分包工程付款單分包工程完成形象進(jìn)度表分包工程結(jié)算協(xié)議書材料供應(yīng)/租賃付款單材料供應(yīng)/租賃結(jié)算協(xié)議書工程款支付流程圖1、工程款支付至確認(rèn)工程量 的85%時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理部及時(shí) 與分包商辦理工程結(jié)算。2、結(jié)算未完成前，停止支付 分包工程款材料供應(yīng)/租賃付款流程圖材料、設(shè)備進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)材料供應(yīng)商向 項(xiàng)目部提出付 款申請(qǐng)審核依據(jù):1、材料/租賃款支付至確認(rèn) 工程量的85%時(shí)，及時(shí)與材 料供應(yīng)商辦理工程結(jié)算。2、結(jié)算未完成前，停止支付 材料/租賃款項(xiàng)目部審核付款申請(qǐng)，填寫材料供應(yīng)/租賃付款單，上報(bào)公司物資部2、3

15、、4、材料供應(yīng)/租賃合同（零星 材料報(bào)價(jià)單）項(xiàng)目部對(duì)供應(yīng)商材料供應(yīng) /租賃的簽認(rèn)單據(jù)項(xiàng)目部的材料供應(yīng) /租賃確認(rèn)單供應(yīng)商付款申請(qǐng)書審核依據(jù):1、材料供應(yīng)/租賃合同（零 星材料報(bào)價(jià)單）；物資部審核材料供應(yīng)/租賃付款單xxX建筑有限責(zé)任女司2、材料供應(yīng)/租賃確認(rèn)單3、現(xiàn)場(chǎng)材料供應(yīng)/租賃的實(shí)際情況項(xiàng)目名稱中、材巷供應(yīng)剛賃結(jié)算協(xié)議分包工程付款單工程主管副總審批材料倩G7XM 291、財(cái)務(wù)部電話通知材料和設(shè)備租賃付款單合同飆給質(zhì)付將到85%以上州合同金額項(xiàng)目名稱工程款合約內(nèi)工程款合約外工程款變更、洽商款總工程款(1) + (2) + (3)保修金：（4） X5%付款截1單編號(hào)帶齊材料供應(yīng)/ 租賃付公司財(cái)務(wù)部按照 immu的原血支符材料/租賃款首錄色）、正式發(fā)票到公司或匯票，并簽收。6工程款小計(jì)口4）-增款項(xiàng)目7現(xiàn)場(chǎng)簽證8代其他分包完成項(xiàng)目款9