ZAKTV財務(wù)管理方案517

1、KTV財務(wù)管理方案KTV財務(wù)管理技術(shù)指導(dǎo)文件為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效 益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法律法規(guī)制度和公司章程有關(guān)要求，結(jié)合公司實際情 況，特制定本制度。本公司財務(wù)部設(shè)立會計、出納、審單員、收銀員、采購、庫管等崗位。會計為 本部門具體負責(zé)人。財務(wù)負責(zé)人崗位職責(zé)：1、財務(wù)負責(zé)人在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下全面負責(zé)單位財務(wù)管理和會計核算工作。根據(jù)崗 位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財會崗位設(shè)置和人員配備技術(shù)指導(dǎo)文件。2、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策、法律、法律法規(guī)，嚴(yán)格遵循財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī) 章制度。對本單位的財務(wù)會計制度進行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重 大問

2、題，應(yīng)及時向董事長報告。3、依法實行會計監(jiān)督。組織對單位各活動部門定期或不定期的進行檢查和業(yè)務(wù)指 導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)法律法規(guī)的行為及時制止和糾正，對問題重大的及時向總經(jīng)理和 董事長報告。4、編制工資發(fā)放名冊，并按時正確發(fā)放。5、根據(jù)公司成本支出的特點和成本管理的要求，對各項直接成本、間接成本的核 算，成本對象和成本中心的確定，費用的歸集、分配等擬定詳細的核算程序。6、在成本核算的基礎(chǔ)上，開展公司經(jīng)濟核算，對管理團隊的經(jīng)濟活動進行考核、 評價和獎懲。出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照要求辦理現(xiàn)金收 付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對一切貨幣資金收、付憑證進行認(rèn)真復(fù)核，對不符合

3、要求的 收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。2、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)要求，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資 金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的 要求，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁 簽發(fā)空頭支票。對填寫不對的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票 遺失要及時辦理掛失手續(xù)。對空白收據(jù)要妥善保管，并認(rèn)真按要求辦理領(lǐng)用、注銷 手續(xù)。.4、及時確認(rèn)記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照要求管理好銀行存 款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清

4、理。5、收付現(xiàn)金準(zhǔn)確，在交款人面前點清數(shù)目，如有異議及時解決。6、負責(zé)報銷各項費用的工作，要認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反本公 司要求的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。在報銷各項費用時，應(yīng)注意：（1）報銷單和原始票據(jù)須有報銷人的簽字，若無，應(yīng)補簽。（2）檢查原始票據(jù)上是否有涂改，若有，要問明原因，否則，不予報銷。（原始票 據(jù)原則上是有財政監(jiān)制章的票據(jù)和正規(guī)發(fā)票）（3）報銷單上大小金額必須一致。（4）檢查報銷內(nèi)容是否屬于合理的報銷，若不是，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng) 審批。（5）報銷單上必須有總經(jīng)理及相關(guān)負責(zé)人的簽字，若無，不予報銷。(6) 在供貨商結(jié)賬時，應(yīng)按照酒店與供貨商的協(xié)商的進度來結(jié)供

5、貨商的貨款，一次 結(jié)清時，報銷單必須附有供貨商的結(jié)賬單(入庫單的第三聯(lián))，如一次不能結(jié)清貨 款時，應(yīng)在分批結(jié)賬的報銷單后面附上收據(jù)，在最后一次付款須附上供貨商所有的 結(jié)賬單。.7、督促上交營業(yè)款，收款完畢后認(rèn)真核對交款金額與交款憑證是否相同，并在繳 款單上簽字。8、備用金每日核對，不得以白條抵庫，不得任意挪用現(xiàn)金，未經(jīng)董事長批準(zhǔn)不得 將現(xiàn)金借給任何部門或我。9、負責(zé)發(fā)放員工工資、獎金等相關(guān)工作。10、保持適當(dāng)?shù)膸齑娆F(xiàn)金，超額的現(xiàn)金要及時送存銀行，保證收銀臺的零錢供應(yīng)。 營業(yè)款中刷卡小票要每張核對單子，并留好銀聯(lián)小票。11、根據(jù)要求和協(xié)議，做好應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報工作，并 及

6、時地協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理掛賬問題，防止呆賬問題。12、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)。工資管理技術(shù)指導(dǎo)文件1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金 額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支。2、各部門考勤人員每月月底日提交考勤表、加班匯總表、公式統(tǒng)計表、夜餐補助 發(fā)放表、社保級住房公積金明細表至總公司人力資源部及各分公司薪資計算員處。3、 公司薪資計算員在每月月底前將工資明細表送到KTV經(jīng)理處審核。4、人力資源部在每月30日將審核后的工資明細表發(fā)送給財務(wù)。5、公司出納在次月15日統(tǒng)一將工資發(fā)放給每位員工。6、發(fā)放工資時候必須由兩人以上財務(wù)

7、人員同時發(fā)放，建議可以換成工資卡，只有 在財務(wù)處備案的職工方可由財務(wù)處統(tǒng)一負責(zé)辦理工資卡。收銀臺管理技術(shù)指導(dǎo)文件1、KTV商品柜臺設(shè)置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān) 督核對商品銷售情況。2、 出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和商品銷售 日報表”的匯總金額相符。3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳 款員。由專人負責(zé)核對 銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯， 要立即查清楚。.4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他 計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符

8、，由當(dāng)班營業(yè)員負 責(zé)。.5、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄， 交辦本班未完之事。6、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。7、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng) 與卡上原有的簽名相同。信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同。身份證的相片 應(yīng)與持卡人相同。.&嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人。9、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因。10、不得以白條沖款賬。11、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償。12、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。填 寫時一定要仔細看

9、清各項追求要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無誤。13、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認(rèn)真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致 如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照（身份證明）核實。如果是冒充簽名使用 信用卡，應(yīng)扣留信用卡。.14、票據(jù)填寫完畢，將 持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客。15、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責(zé)。辦公用品財務(wù)處理制度1、KTV各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他 辦公用品，每季度編報領(lǐng)用計劃，統(tǒng)一由財務(wù)部購進，交倉庫保管，各部門按月領(lǐng) 用。.2、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財務(wù)或文員記 錄之用，另一聯(lián)由

10、倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查。3、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收， 并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單。4、財務(wù)部對辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票， 經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理 報賬。.5、 辦公用品財務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M用列支，即應(yīng)以管理費一辦公用品”科目 列支，不必通過庫存物品科追求重復(fù)核算。6、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務(wù)部在管理費科目列支，但應(yīng) 分部門設(shè)立明細賬戶，以便按部門實際領(lǐng)用分?jǐn)傎M用。財務(wù)報銷制度借支管理技術(shù)指導(dǎo)文件1、各部門直接管理責(zé)

11、任人負責(zé)借支的審批，特殊借支一律由分管副總或董事長審 批。2、財務(wù)部負責(zé)對所有借支業(yè)務(wù)的監(jiān)督及核算，對超出預(yù)算或?qū)徟鷻?quán)限的借款作出拒 付。3、借款人有按時還款的責(zé)任。4、只允許因公借支，入職未滿一個月的員工不予借款。因私人借款必須經(jīng)分管副總 審批。5、借支下限為人民幣200元，200元以下支出由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員預(yù)先墊支。借支上限 為未發(fā)工資的100%。6、借款人在費用支出后的一周內(nèi)到財務(wù)辦理報銷沖帳。7、以前借款未清，不予辦理新的借款。8、差旅費借支需辦理備用金申請，填寫出差申請表，借款人憑獲得批準(zhǔn)的出 差申請表及借支單到財務(wù)辦理借支。9、 司機借支納入備用金管理，每位司機給予1000元的定額借支

12、，用于日常備用， 日常開支超出1000元以上報銷后再辦理新的借支，次月再辦理新的借款。10、 購銷部零星物資采購員借支納入備用金管理，給予1000元的定額用于日常緊急 備用，月末清理一次，次月再辦理新的借款。11、借款人借款時填寫借支單，字跡清晰可辨，借款人的落款簽名與借款人人 事檔案姓名一致。12、借款人報銷沖減借支時，差額部分以現(xiàn)金形式當(dāng)面結(jié)清，同時出納開收據(jù)給借 款人。13、有借款行為都需填寫借支單，經(jīng)審批后方能做借款列示。14、借支使用進度購銷部門駐外業(yè)務(wù)人員差旅費借支，可以每月月末清算一次。費用報銷審批管理技術(shù)指導(dǎo)文件：1、 一切費用要在核定批準(zhǔn)的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)KT

13、V主管領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)方可向財務(wù)部報銷。2、已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷，已批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由KTV主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。.3、未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（已經(jīng) 批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報銷 手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。4、所有費用開支必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)憑原始單據(jù)報銷，超過三天不予報銷。 特殊情況須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方予以報銷。5、各部門的費用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查。6、支付的大廈管理費，水電、空調(diào)費，郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款 項，

14、由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。7、各項福利費開支，如活動費、制服費等，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。&其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。9、不得報銷的項目有：（1） 被沒收財物造成的損失，支付違約金、滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、 損贈的支出。（2）與公司經(jīng)營無關(guān)的我開支費用。（3）超出報銷期限一個月以上的費用支出。低值易耗品財務(wù)管理技術(shù)指導(dǎo)文件1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部 的費用定額掌握采購，財務(wù)部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。2、由使用部門指定專人負責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由 采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務(wù)部登記明細分類

15、賬。領(lǐng)料單 必須由部門負責(zé)人簽字才能生效。3、對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯的要由責(zé)任人填寫報廢 單，部門負責(zé)人簽字方能核銷。屬于我過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款 處理。.4、年末對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門 負責(zé)人審核，憑此報銷或入賬。5、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時，嚴(yán)格控制庫存物品，物品原材料的占 用資金不得超過比例要求。KTV財務(wù)管理方案6、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮 超儲的商品、物品，以減少占用流動資金。利潤管理技術(shù)指導(dǎo)文件1、年初時總經(jīng)理室下達各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，各

16、部門必須按計劃完成。 遇特殊情況影響任務(wù)完成時，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指 標(biāo)。2、經(jīng)KTV平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務(wù)必用于擴大營業(yè) 額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費用水平，不得突破 KTV下達的費用額。3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存 和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。4、各部門應(yīng)繳財務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。5、各部門應(yīng)負責(zé)利潤的明細核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計算銷售收入、成本、費 用、稅金及利潤。固定資產(chǎn)報銷技術(shù)指導(dǎo)文件。1、必須先有批準(zhǔn)的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有 關(guān)部門辦理專

17、項控制證明是單才能購買。2、如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先 知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)部開支 票。.3、固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準(zhǔn)報銷。4、固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部報銷后，列入 內(nèi)部往來成本費用”科目。流動資產(chǎn)報銷技術(shù)指導(dǎo)文件：1、采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報 財務(wù)部作出次月定額用款計劃。2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯(lián)。采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷。3、材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)。4

18、、倉庫保管員兼材料會計，每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找到原因， 并予以更正。5、采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為 急需采購維修物品用，年末備用金全部交財務(wù)部。6、采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票。7、各項預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。&低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片。9、年末物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表。出入庫進程安排一、入庫進程安排進貨時要有進貨登記，所有入庫物品都要有中文標(biāo)示，QS標(biāo)志，另外對供貨商要求：證件：營業(yè)執(zhí)照、法人身份復(fù)印件、衛(wèi)生許可證、經(jīng)營許可證酒水：酒水 流通票。.對于每天的出入庫物品，應(yīng)及時填寫出入庫單，并按照出入庫的簽字進程安排讓各負責(zé)人簽字1、對于水果吧購買水果原材料，入庫單應(yīng)先由果吧人員簽字，再由當(dāng)班經(jīng)理簽字，最 后由分店財務(wù)負責(zé)人審核簽字后辦理完入庫手續(xù)。（水果要做到定期市場詢價）2、對于酒水、日常用品等的入庫產(chǎn)品應(yīng)由供貨商、庫管等簽字以后，再由財務(wù)人員 及財務(wù)負責(zé)人審核簽字。二、出庫進程安排對于出庫的管理，應(yīng)本著先開單后出庫的原則，嚴(yán)禁先領(lǐng)貨物后補單現(xiàn)象的發(fā)生。1、超市酒