ZAKTV財(cái)務(wù)管理方案517

1、KTV財(cái)務(wù)管理方案KTV財(cái)務(wù)管理技術(shù)指導(dǎo)文件為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效 益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)制度和公司章程有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際情 況，特制定本制度。本公司財(cái)務(wù)部設(shè)立會(huì)計(jì)、出納、審單員、收銀員、采購、庫管等崗位。會(huì)計(jì)為 本部門具體負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)：1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。根據(jù)崗 位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財(cái)會(huì)崗位設(shè)置和人員配備技術(shù)指導(dǎo)文件。2、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策、法律、法律法規(guī)，嚴(yán)格遵循財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī) 章制度。對本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，如發(fā)現(xiàn)重 大問

2、題，應(yīng)及時(shí)向董事長報(bào)告。3、依法實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。組織對單位各活動(dòng)部門定期或不定期的進(jìn)行檢查和業(yè)務(wù)指 導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的行為及時(shí)制止和糾正，對問題重大的及時(shí)向總經(jīng)理和 董事長報(bào)告。4、編制工資發(fā)放名冊，并按時(shí)正確發(fā)放。5、根據(jù)公司成本支出的特點(diǎn)和成本管理的要求，對各項(xiàng)直接成本、間接成本的核 算，成本對象和成本中心的確定，費(fèi)用的歸集、分配等擬定詳細(xì)的核算程序。6、在成本核算的基礎(chǔ)上，開展公司經(jīng)濟(jì)核算，對管理團(tuán)隊(duì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行考核、 評價(jià)和獎(jiǎng)懲。出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照要求辦理現(xiàn)金收 付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對一切貨幣資金收、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，對不符合

3、要求的 收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。2、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)要求，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資 金。保守保險(xiǎn)箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的 要求，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁 簽發(fā)空頭支票。對填寫不對的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票 遺失要及時(shí)辦理掛失手續(xù)。對空白收據(jù)要妥善保管，并認(rèn)真按要求辦理領(lǐng)用、注銷 手續(xù)。.4、及時(shí)確認(rèn)記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照要求管理好銀行存 款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢、清

4、理。5、收付現(xiàn)金準(zhǔn)確，在交款人面前點(diǎn)清數(shù)目，如有異議及時(shí)解決。6、負(fù)責(zé)報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用的工作，要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對違反本公 司要求的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。在報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)注意：（1）報(bào)銷單和原始票據(jù)須有報(bào)銷人的簽字，若無，應(yīng)補(bǔ)簽。（2）檢查原始票據(jù)上是否有涂改，若有，要問明原因，否則，不予報(bào)銷。（原始票 據(jù)原則上是有財(cái)政監(jiān)制章的票據(jù)和正規(guī)發(fā)票）（3）報(bào)銷單上大小金額必須一致。（4）檢查報(bào)銷內(nèi)容是否屬于合理的報(bào)銷，若不是，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng) 審批。（5）報(bào)銷單上必須有總經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字，若無，不予報(bào)銷。(6) 在供貨商結(jié)賬時(shí)，應(yīng)按照酒店與供貨商的協(xié)商的進(jìn)度來結(jié)供

5、貨商的貨款，一次 結(jié)清時(shí)，報(bào)銷單必須附有供貨商的結(jié)賬單(入庫單的第三聯(lián))，如一次不能結(jié)清貨 款時(shí)，應(yīng)在分批結(jié)賬的報(bào)銷單后面附上收據(jù)，在最后一次付款須附上供貨商所有的 結(jié)賬單。.7、督促上交營業(yè)款，收款完畢后認(rèn)真核對交款金額與交款憑證是否相同，并在繳 款單上簽字。8、備用金每日核對，不得以白條抵庫，不得任意挪用現(xiàn)金，未經(jīng)董事長批準(zhǔn)不得 將現(xiàn)金借給任何部門或我。9、負(fù)責(zé)發(fā)放員工工資、獎(jiǎng)金等相關(guān)工作。10、保持適當(dāng)?shù)膸齑娆F(xiàn)金，超額的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，保證收銀臺(tái)的零錢供應(yīng)。 營業(yè)款中刷卡小票要每張核對單子，并留好銀聯(lián)小票。11、根據(jù)要求和協(xié)議，做好應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作，并 及

6、時(shí)地協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理掛賬問題，防止呆賬問題。12、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)。工資管理技術(shù)指導(dǎo)文件1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金 額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支。2、各部門考勤人員每月月底日提交考勤表、加班匯總表、公式統(tǒng)計(jì)表、夜餐補(bǔ)助 發(fā)放表、社保級住房公積金明細(xì)表至總公司人力資源部及各分公司薪資計(jì)算員處。3、 公司薪資計(jì)算員在每月月底前將工資明細(xì)表送到KTV經(jīng)理處審核。4、人力資源部在每月30日將審核后的工資明細(xì)表發(fā)送給財(cái)務(wù)。5、公司出納在次月15日統(tǒng)一將工資發(fā)放給每位員工。6、發(fā)放工資時(shí)候必須由兩人以上財(cái)務(wù)

7、人員同時(shí)發(fā)放，建議可以換成工資卡，只有 在財(cái)務(wù)處備案的職工方可由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理工資卡。收銀臺(tái)管理技術(shù)指導(dǎo)文件1、KTV商品柜臺(tái)設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān) 督核對商品銷售情況。2、 出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總金額必須和商品銷售 日報(bào)表”的匯總金額相符。3、每日繳款時(shí)，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報(bào)表統(tǒng)一交給繳 款員。由專人負(fù)責(zé)核對 銷售日報(bào)表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯(cuò)， 要立即查清楚。.4、在使用收銀機(jī)時(shí)，不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他 計(jì)算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報(bào)表、明細(xì)賬不符

8、，由當(dāng)班營業(yè)員負(fù) 責(zé)。.5、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄， 交辦本班未完之事。6、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)危冻?，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。7、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng) 與卡上原有的簽名相同。信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同。身份證的相片 應(yīng)與持卡人相同。.&嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人。9、長、短款項(xiàng)要向上級反映、匯報(bào)及解釋原因。10、不得以白條沖款賬。11、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償。12、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個(gè)項(xiàng)目要求，填寫信用卡票據(jù)。填 寫時(shí)一定要仔細(xì)看

9、清各項(xiàng)追求要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無誤。13、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認(rèn)真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致 如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護(hù)照（身份證明）核實(shí)。如果是冒充簽名使用 信用卡，應(yīng)扣留信用卡。.14、票據(jù)填寫完畢，將 持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客。15、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。辦公用品財(cái)務(wù)處理制度1、KTV各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊、憑證以及其他 辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購進(jìn)，交倉庫保管，各部門按月領(lǐng) 用。.2、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財(cái)務(wù)或文員記 錄之用，另一聯(lián)由

10、倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查。3、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收， 并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗(yàn)收單。4、財(cái)務(wù)部對辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票， 經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理 報(bào)賬。.5、 辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以管理費(fèi)一辦公用品”科目 列支，不必通過庫存物品科追求重復(fù)核算。6、在各部門逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng) 分部門設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度借支管理技術(shù)指導(dǎo)文件1、各部門直接管理責(zé)

11、任人負(fù)責(zé)借支的審批，特殊借支一律由分管副總或董事長審 批。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對所有借支業(yè)務(wù)的監(jiān)督及核算，對超出預(yù)算或?qū)徟鷻?quán)限的借款作出拒 付。3、借款人有按時(shí)還款的責(zé)任。4、只允許因公借支，入職未滿一個(gè)月的員工不予借款。因私人借款必須經(jīng)分管副總 審批。5、借支下限為人民幣200元，200元以下支出由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員預(yù)先墊支。借支上限 為未發(fā)工資的100%。6、借款人在費(fèi)用支出后的一周內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷沖帳。7、以前借款未清，不予辦理新的借款。8、差旅費(fèi)借支需辦理備用金申請，填寫出差申請表，借款人憑獲得批準(zhǔn)的出 差申請表及借支單到財(cái)務(wù)辦理借支。9、 司機(jī)借支納入備用金管理，每位司機(jī)給予1000元的定額借支

12、，用于日常備用， 日常開支超出1000元以上報(bào)銷后再辦理新的借支，次月再辦理新的借款。10、 購銷部零星物資采購員借支納入備用金管理，給予1000元的定額用于日常緊急 備用，月末清理一次，次月再辦理新的借款。11、借款人借款時(shí)填寫借支單，字跡清晰可辨，借款人的落款簽名與借款人人 事檔案姓名一致。12、借款人報(bào)銷沖減借支時(shí)，差額部分以現(xiàn)金形式當(dāng)面結(jié)清，同時(shí)出納開收據(jù)給借 款人。13、有借款行為都需填寫借支單，經(jīng)審批后方能做借款列示。14、借支使用進(jìn)度購銷部門駐外業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)借支，可以每月月末清算一次。費(fèi)用報(bào)銷審批管理技術(shù)指導(dǎo)文件：1、 一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)KT

13、V主管領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。2、已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由KTV主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。.3、未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（已經(jīng) 批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷 手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。4、所有費(fèi)用開支必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)憑原始單據(jù)報(bào)銷，超過三天不予報(bào)銷。 特殊情況須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方予以報(bào)銷。5、各部門的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查。6、支付的大廈管理費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款 項(xiàng)，

14、由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。7、各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。&其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。9、不得報(bào)銷的項(xiàng)目有：（1） 被沒收財(cái)物造成的損失，支付違約金、滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、 損贈(zèng)的支出。（2）與公司經(jīng)營無關(guān)的我開支費(fèi)用。（3）超出報(bào)銷期限一個(gè)月以上的費(fèi)用支出。低值易耗品財(cái)務(wù)管理技術(shù)指導(dǎo)文件1、各部門每月制定低值易耗品采購計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部 的費(fèi)用定額掌握采購，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由 采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類

15、賬。領(lǐng)料單 必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。3、對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫報(bào)廢 單，部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于我過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款 處理。.4、年末對庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門 負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入賬。5、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存物品，物品原材料的占 用資金不得超過比例要求。KTV財(cái)務(wù)管理方案6、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮 超儲(chǔ)的商品、物品，以減少占用流動(dòng)資金。利潤管理技術(shù)指導(dǎo)文件1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，各

16、部門必須按計(jì)劃完成。 遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指 標(biāo)。2、經(jīng)KTV平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平，各部門務(wù)必用于擴(kuò)大營業(yè) 額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費(fèi)用水平，不得突破 KTV下達(dá)的費(fèi)用額。3、各部門使用的原材料和出售商品的購進(jìn)，必須事前做出計(jì)劃，確定合理的庫存 和購進(jìn)適銷對路的商品，防止資金積壓。4、各部門應(yīng)繳財(cái)務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi) 用、稅金及利潤。固定資產(chǎn)報(bào)銷技術(shù)指導(dǎo)文件。1、必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有 關(guān)部門辦理專

17、項(xiàng)控制證明是單才能購買。2、如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置，如能事先 知道價(jià)格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支 票。.3、固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào)銷。4、固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷后，列入 內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷技術(shù)指導(dǎo)文件：1、采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào) 財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃。2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗(yàn)收單一式三聯(lián)。采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷。3、材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。4

18、、倉庫保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找到原因， 并予以更正。5、采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為 急需采購維修物品用，年末備用金全部交財(cái)務(wù)部。6、采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票。7、各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。&低值易耗品報(bào)銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片。9、年末物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表。出入庫進(jìn)程安排一、入庫進(jìn)程安排進(jìn)貨時(shí)要有進(jìn)貨登記，所有入庫物品都要有中文標(biāo)示，QS標(biāo)志，另外對供貨商要求：證件：營業(yè)執(zhí)照、法人身份復(fù)印件、衛(wèi)生許可證、經(jīng)營許可證酒水：酒水 流通票。.對于每天的出入庫物品，應(yīng)及時(shí)填寫出入庫單，并按照出入庫的簽字進(jìn)程安排讓各負(fù)責(zé)人簽字1、對于水果吧購買水果原材料，入庫單應(yīng)先由果吧人員簽字，再由當(dāng)班經(jīng)理簽字，最 后由分店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后辦理完入庫手續(xù)。（水果要做到定期市場詢價(jià)）2、對于酒水、日常用品等的入庫產(chǎn)品應(yīng)由供貨商、庫管等簽字以后，再由財(cái)務(wù)人員 及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。二、出庫進(jìn)程安排對于出庫的管理，應(yīng)本著先開單后出庫的原則，嚴(yán)禁先領(lǐng)貨物后補(bǔ)單現(xiàn)象的發(fā)生。1、超市酒